Blocked task choice paradigm

1.

OBSERVACIONES GENERALES

Pcia. de ENTRE RIOS, CÓRDOBA, Y CHACO:

1) No se tiene un registro individual de estas Provincias, ya que sus movimientos se reflejan en conjunto en la cuenta contable “Cuenta Provincial” (1.01.01.01.00.00). Para identificar el saldo contable de cada Provincia debió utilizarse el Sub-diario provincial.

Para las provincias de Entre Ríos, Córdoba y Chaco, si bien en el sistema UEPEX se maneja una única cuenta contable, de las cuentas bancarias provinciales se pueden obtener no solo los subdiarios desde el sistema UEPEX, sino también los mayores contables seleccionando específicamente el centro de costo (provincia en estos casos) de los cuales se desea obtener el informe.

El cambio de criterio fue al inicio del proyecto adoptando la sugerencia recibida de tener una cuenta contable por cuenta bancaria existente, y fue posible aplicarlo para las nuevas provincias ingresantes pero esto no fue posible cambiarlo para las provincias que habían ingresado con anterioridad.

FIDA: OK

OBSERVACIONES PARTICULARES.

2) Cuenta UCAR en pesos (53415/70): Existe un giro del 12/07/12 por $800,00 y un depósito del 04/09/14 de $1.500,00 no contabilizados al cierre del ejercicio.

Hasta el momento el Sector de Tesorería no ha podido identificarlos.

3) Cuenta U.P.E. Corrientes (131322/37): El cheque del 01/08/11 Nº4469 por $294,00 está pendiente de débito desde esa fecha.- Además hay depósitos no contabilizados por $1.476,96 según el siguiente detalle:

Fecha Concepto Pesos

13/12/11 Transferencia 36,40

05/03/12 Torres M. del C. 670,56

13/02/13 Transferencia 111,00

21/02/13 Depósito en efectivo 659,00

Totales 1.476,96

11/2015: La UPE está realizando los ajustes correspondientes.

FIDA: Se solicitará información sobre los avances antes del 31 de diciembre de 2015

4) Además existen egresos del Banco no contabilizados por un total de $10.730,68, según el siguiente detalle:

Fecha Concepto Pesos

10/01/12 Transferencia 5.505,76

26/04/12 Chequera e IVA 544,50

27/04/12 Intereses, Comisiones, e IVA 3,60 21/01/13 Pago de servicios 4.501,00

08/11/13 Transferencia 114,00

24/02/14 Comisión Servicios e IVA 60,50 2011/2012/

2013

Diferencias de los años mencionados

1,32

Totales 10.730,68

11/2015: La UPE está realizando los ajustes correspondientes.

FIDA: Se solicitará información sobre los avances antes del 31 de diciembre de 2015

5) Cuenta U.P.E. San Juan (600-211121-9-CE), (600-211223-8) y (419840813) ARGENINTA: No se tuvo a la vista los extractos bancarios, sino solamente el Sub-mayor provincial.-

De esta cuenta no se puede contar con el extracto ya que la fundación ArgenINTA tiene una única cuenta bancaria para todas las operaciones por lo que el extracto bancario de la misma no reflejaría solo los movimientos correspondientes al PRODEAR. Fundación ArgenINTA otorga mensualmente una nota con el detalle de todas las operaciones realizadas en el marco de la Carta Acuerdo Nº 8 que corresponde al PRODEAR San Juan.

FIDA: OK

GASTOS BANCARIOS

6) Los Gastos Bancarios de Santiago del Estero por $1.390,90, y de Mendoza por $21.200,67 están imputados incorrectamente en la cuenta Gastos Operativos.

Se realizará la reimputación correspondiente.

11/2015: La UPE está realizando los ajustes correspondientes. FIDA: OK

7) Los Gastos Bancarios de Córdoba por $151,25 están imputados incorrectamente como Movilidad, Pasajes, y Viáticos.

Se realizará la reimputación correspondiente. 11/2015: La UPE está realizando los ajustes

correspondientes. FIDA: OK 8) En el caso de Corrientes, existen Gastos Bancarios sin

contabilizar por $60,50 desde Febrero de 2014.-

Se realizará la reimputación correspondiente.

11/2015: La UPE está realizando los ajustes correspondientes. FIDA: OK

2. CONSULTORES

OBSERVACIONES GENERALES

9) Todos los currículos vitae de los consultores vistos en la

muestra son fotocopia simples, no poseen sello de recepción de parte de la UCP y no consta fecha en los mismos.

Los CVs son presentados por medio de notas, fechadas y firmadas por cada consultor, en consecuencia se considera que la fecha de los CVs es la misma que figura en dichas notas.

Se ha comenzado a implementar sello de recepción de los CVs al Área de Gestión RRHH.

11/2015: Por recomendación, se comenzará a imprimir la fecha en los nuevos CVs recibidos.

Asimismo se informa que los CVs son copia fiel del original. FIDA: OK

10) En todos los contratos vistos, carecen de numeración. No está contemplada la numeración de los contratos, los

mismos quedan registrados de forma cronológica en el sistema y con la imposibilidad de generar un nuevo contrato en periodos superpuestos.

11/2015: Cabe aclarar que se encuentra implementado el Sistema de Gestión de RRHH (SGRRHH) con el objeto de tener en un mismo ambiente de trabajo la historia de todos los consultores contratados en el marco de la UCAR, facilitar la búsqueda, consulta y garantizar la transparencia de las contrataciones. Por este motivo no está contemplado la numeración de los contratos, los mismos quedan registrados de forma cronológica en el sistema y con la imposibilidad de generar un nuevo contrato en periodos superpuestos. FIDA: OK

11) En algunos casos, el tipo de contrato difiere en el título y el cuerpo del mismo, ya que en el primero consta como locación de obra, a diferencia del cuerpo que dice locación de servicio. Asimismo en las adendas vistas en la muestra, las mismas se refieren a contratos de locación de obra, siendo que los consultores respectivos tienen un contrato de locación de servicios.

Se toma nota de la observación, se reforzaran los controles para evitar este tipo de inconsistencias.

FIDA: OK. No obstante se verificará recurrencia en las próximas revisiones

12) Los legajos vistos correspondientes a la muestra, carecen de foliatura.

Por no tratarse de expedientes que se tramitan en la órbita del MAGyP, sino de contratación de consultores a través de organismos de cooperación, los legajos no se

Informe de supervisión - Fechas de la misión: 2 al 13 de noviembre de 2015 Apéndice 2: Apéndices de Gestión Financiera, PRODEAR

FIDA: OK. No obstante se considera la foliación una buena práctica a considerar.

13) En la mayoría de los informes finales vistos, no consta fecha de presentación, ni de recepción por parte de la UCP.

Se toma nota de la observación. En lo sucesivo se procederá a fechar la recepción de los informes al Área de Gestión de RRHH.

11/2015: Actualmente los informes poseen ambas fechas. FIDA: OK

OBSERVACIONES PARTICULARES.

14) En el caso de un consultor en los Términos de Referencia (TDR) para la selección se requería un Técnico Superior en Producción y Administración Agropecuaria, al respecto cabe señalar que el único que cumple con tal requisito es el consultor que resultó seleccionado; por lo tanto no se justifican los motivos de la falta de homogeneidad en la conformación de la terna.

El presente procedimiento corresponde a una recontratación y se mantiene la terna original. Al momento de la selección del consultor los requisitos eran otros y los perfiles de los ternados se ajustaban a la búsqueda. Se toma nota de la observación.

11/2015: Asimismo, es importante destacar la dificultad que existe en el interior del país para conseguir perfiles profesionales que se ajusten con los solicitados para los diferentes puestos. FIDA: OK. Tratándose de una

recontratación no debería realizarse terna. No obstante, se recomienda atender en todos los casos que sí procedan la correspondencia entre los CVs y los TdRs.

15) En un caso la aprobación del Informe Final correspondiente al período de ejecución 01/01/2014 al 31/03/2014, consta que cumplió con los Términos de Referencia y se aprueba el informe Cierre del año 2013, en lugar del 2014.

Corresponde a un error de tipeo, se toma nota de la observación.

FIDA: OK

PAGOS

16) En la mayoría de los pagos, se observa que la fecha de la factura es posterior a la fecha de la AP del Proyecto y a la OP de ArgenINTA.

El vencimiento de las cuotas de los contratos es muchas veces el último día hábil de cada mes, por lo cual la transferencia bancaria debe realizarse con la antelación suficiente para que los fondos estén acreditados en la fecha de cobro prevista, que nunca es anterior al vencimiento citado.

FIDA: OK. No obstante, se recomienda revisar también la correspondencia entre la aprobación de los informes y las fechas de pago.

17) En algunos casos, no consta en el legajo de pago el comprobante de monotributo.

17) El procedimiento de pago de honorarios establece que la UCAR es la responsable de la liquidación y el Organismo de Cooperación Técnica (OCT) es responsable de su pago. La UCAR verifica antecedentes y documentación de respaldo, que incluye el comprobante de pago del monotributo, de forma previa a la emisión de la liquidación de honorarios y la autorización de pagos. Una vez aprobado, se transfieren los fondos, junto con la documentación de respaldo, al OCT quien realiza el pago al consultor y archiva la documentación hasta su rendición. FIDA: OK

B. OBSERVACIONES DEL EJERCICIO