estableciendo el mecanismo adecuado para valorar los
subproductos obtenidos en el proceso 3.2.4.4.1 Datos del período:
AGROINDUSTRIAS EXTRACTORAS DE ACEITES VEGETALES “AEXAV CIA. LTDA.”
Inicia sus actividades correspondientes al mes de julio del 2015 con los siguientes datos:
SALDOS CONTABLES: ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS 45.733,97
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 305.936,04
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS 14.462,94
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 56.300,00
(-)PROVISION CUENTAS INCOBRABLES (9.406,79)
INVENTRIO MATERIA PRIMA 103.373,77
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 223.908,55
INVENTARIO DE REPUESTOS HERRAMIENTAS Y SUMINISTROS 32.535,48
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.344,90
ANTICIPO PROVEEDORES 33.315,62
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) 40,94
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IR) 96.301,65
ACTIVOS NO CORRIENTES TERRENO 12.750,00 EDIFICIOS 53.034,00 INSTALACIONES 250.291,28 MUEBLES Y ENCERES 21.255,44 MAQUINARIA Y EQUIPOS 758.455,85 EQUIPOS DE COMPUTACION 4.950,63
VEHICULO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIP. CAMINERO 55.900,51
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 1.993,60
HERRAMIENTAS 1.990,30
(-) DEP. ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (788.743,82)
86
INVERSIONES ASOCIADAS 30.769,23
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES LOCALES DE MATERIA PRIMA 345.538,99
PROVEEDORES LOCALES DE REPUESTOS Y SUMINISTROS 50.399,24
INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES 206.991,66
CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA 5.840,29
CON EL IESS 4.427,97
POR BENEFICIOS EMPLEADOS 18.926,74
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS 4.565,86
ANTICIPO CLIENTES 10.303,03
PASIVOS NO CORRIENTES
JUBILACION PATRONAL 25.052,48
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES A EMPLEADOS 6.447,02
PATRIMONIO
CAPITAL SUCRITO ASIGNADO 764.000,00
RESERVA LEGAL 27.059,24
RESERVA FACULTAVIVA Y ESTATUTARIA 47.684,16
SUPERAVIT POR REVLUACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.250,00
GANANCIAS ACUMULADAS 42.159,61
(-)PERDIDAS ACUMULADAS (214.078,20)
(-)RESULTADOS ACUM. PROV. DE LA ADOPCION X PRIMERA
VEZ NIIF (21.074,00) INVENTARIOS ITEM DETALLE UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
1 MATERIA PRIMA
Nuez de Palma KG. 873,699 $ 118,32 $ 103.373,77
2 PRODUCTOS TERMIANDOS
Aceite de Palmiste KG. 242,98 $ 815,00 198.028,85
Pasta de Palmiste KG. 230,84 $ 112,11 25879,7
3 INVENTARIO DE REPUESTOS HERRAMIENTAS Y SUMINISTROS
Aceite Mobil 15 W40 Gl. 55 $58,24 $3.203,20
Aceite Meropa 460 Gl. 19 $18,00 $342,00
Agujas para Cosedora Und. 15 $0,89 $13,35
Bandas CP 71 Und. 11 $16,97 $186,67
Bandas CP 86 Und. 6 $33,68 $202,08
87
Bomba HM4Q7 Und. 1 $1.500,00 $1.500,00
Camisas de Prensa Und. 4 $1.700,00 $6.800,00
Caracol Unificado Und. 4 $720,00 $2.880,00
Chumacera de Pared FS309 1-3/4" Und. 4 $99,90 $399,60
Conos de Prensa Und. 10 $300,00 $3.000,00
Diesel Gl. 900 $0,89 $801,00
Grasa Nickel Graf Kg. 35 $46,21 $1.617,35
Guantes de Pupo Und. 50 $0,90 $45,00
Hilos Und. 97 $1,74 $168,78
Pernos de 1/2 x 1" Completo Und. 50 $0,51 $25,50
Rodamiento 29246 Und. 4 $1.845,00 $7.380,00
Sacos Und. 10000 $0,22 $2.200,00
Soldadura R-60 3/32 Kg. 18,5 $27,50 $508,75
Soldadura R-91 Kg. 20 $30,32 $606,40
Tela para Filtro Metro 100 $4,50 $450,00
$32.535,48
3.2.4.4.2 Establecimiento de transacciones
01-07-15 Envío al gasto Inventario Inicial de Materia Prima y Productos Terminados
01-07-15 V/ Se transfiere los sueldos al personal correspondientes al mes de junio
02-07-15
V/ Danec S.a. - V/ Liq. Fact. 9309-9310- 9311 Según Dp. N° 991195 BANCO INTERNACIONAL por el valor de 77457,60
02-07-15 V/Pago Por compra Nuez mes de junio Roczo S.A., por el valor de 94530,20
02-07-15
V/ Se solicita a bodega suministros y repuestos para PRENSA 1 según el siguiente detalle:
1 Camisa para prensa 1 caracol unificado 1 Cono de Prensa 1 Rodamiento 29246 2 kg. Soldadura R-60 3/32 2 kg. Soldadura R-91
02-07-15 V/ Se solicita a bodega suministros para uso en el proceso según el siguiente detalle: 20 guantes de pupos
6000 sacos blancos 12 hilos
80 metros de tela
03-07-15
V/ Compra De 8 marcos parcos para filtro prensa por el valor de 1200 c/u más IVA a FUNDINOR S.A. según fact. 001-001-0004552 a 30 días plazo
06-07-15 V/ Se solicita a bodega 8 marcos para filtro prensa par Repuestos filtro
06-07-15
V/ La Fabril V/ Liq. Fact. 9313-9314- 9315 según Dp. N° 991195 BANCO INTERNACIONAL por el valor de 98360,40
88
07-07-15
V/ Se vende 196,320 kg. de Aceite a la Fabril por el valor de $0,82 el Kg. según Factura 9351
08-07-15 Liq Nuez Unipal S.A. Por compra de nuez mes de junio por el valor de 80250,20
09-07-15
V/Nutrifort S.A. Liq. Fact. 9318-9321- 9323-9324, según Dp. N°118045 BANCO PICHINCHA por el valor de 48350,25
09-07-15 V/Se compra 240,320 kg. de Nuez Ext. Palcien Según fact. 1250 a 30 días plazo 10-07-15 V/Se compra 299,310 kg. de Nuez Ext. Unipal Según fact. 450 a 30 días plazo
11-07-15
V/ Compra De Útiles De Aseo Y Limpieza - Compañía Panecuaq S.a. por 250 más IVA con ch. Bco. pichincha
12-07-15
Pago#. 209 - V/ Compra De Suministros Y Materiales - Ureta Napa Herlinda por en valor de 1850,42 con cheque Bco. pichincha
12-07-15 v/ Se paga los impuesto retenidos en el mes de junio con debito banco pichincha
13-07-15
V/ Se paga por Compra De Camisas De Prensa - Fundinor S.A., con ch. Bco. pichincha por 7303,2
14-07-15 Se compra 384,890 kg. de fruta ext. Atahualpa s.a.
14-07-15 Venta 96,880 kg. de Aceite de Palmiste Según factura Nº 9355 15-07-15 Se paga las planilla del IEES correspondientes al mes de junio 17-07-15 Venta 96,650 kg. de Aceite de Palmiste Según fac. 9359
17-07-15
V/ Anticipo Sra. Sheyla Gallardo por alimentación personal por $600 con ch. Bco. Pichincha.
17-07-15 V/ Anticipo Quincena Empleados mes de julio por $3.300 con debito Bco. Pichincha
17-07-15
Venta de 250,940 kg. De pasta de Palmiste Nutrifort S.A. según factura Nº 9361 a un valor de $ 0,11 por unidad de kg.
17-07-15 Se compra 5,000 sacos para almacenamiento pasta a la Sra. Yolanda Tandazo por el valor de 0,19 c/u
18-07-15
V/ Cancelación Planilla luz Mes De Julio A Corp. Nacional De Electricidad con ch. Banco internacional
18-07-15
V/ Cancelación De Planilla Telefónica Mes De Junio 062-432096 debito banco pichincha
20-07-15 V/ Canc. Factura 9318-9320 La fabril Según Dep- N°97462310 banco internacional
20-07-15
V/ Nos cancelan fact. 9327-9328-9330-9332 Ecuafortaleza según Dep. 89456212 Bco. internacional
23-07-15
Venta 96,750 kg. de Aceite de palmiste por el valor de $ 0,83 por kg. Según fact. 9368
23-07-15
Venta de 150,445 kg. de pasta de palmiste según fact. 9369 Nutrifort S.a. A $ 0,12 por kg.
24-07-15
V/ compra de 384,890 kg. de nuez de palma ext. Palcien según fact. 1268 a un valor de $0,093 por kg.
24-07-15
V/ Servicio De Internet Correspondiente Al Mes De Julio fact. . 1988, A Puntonet S.A., cheque banco pichincha
27-07-15 V/ Se solicita a bodega 5,000 sacos para el área de molinos
29-07-15 V/ compra de 274,919 kg. de nuez de palma ext. Unipal según fact. 460 29-07-15 v/ venta de 64840 kg. De Aceite de palmiste a la Fabril según fact. 9372
29-07-15
Venta 110340 kg. de Aceite de palmiste por el valor de $ 0,13 por kg. Según fact, 9375
31-07-15
V/ se registra la amortización de la póliza de seguros correspondiente al mes de julio por el valor de 1569,64
89
31-07-15
V/ Se registra el gasto de depreciación de activos fijos correspondiente al mes de julio
31-07-15
v/ Se cancela al sr. José Celorio por el servicio de estivada de 12000 sacos a un costo de $0,10 c/u con ch. Bco. pichincha
31-07-15 V/ Provisión Para Pago Jubilación Patronal Y Desahucio
31-07-15
V/ Se procede a registrar los Haberes del Mes De del Julio Personal De Administración
31-07-15
V/ Se procede a registrar los Haberes del Mes de Julio del Personal De Producción según el siguiente detalle
31-07-15
V/ Se procede a registrar los Haberes del Mes de Julio del Personal De mantenimiento y apoyo en producción
31-07-15 V/provisión Para Pago Beneficios Sociales
31-07-15 V/ Se Paga Honorario Presidente, Directores y Comisario 31-07-15 V/ Provisión Para Pago Interés Banco
31-07-15
v/ Se registra notas de débito banco internacional por costos bancarios según el siguiente detalle
costo chequera 180
costo operaciones 6,7
comisione bancarias 9,8
31-07-15
v/ Se registra notas de débito banco pichincha por costos bancarios según el siguiente detalle:
costo chequera 85
costo operaciones 19,5
1-07-15
v/ Se registra factura Aexpalma por aporte mes de julio por el valor de 1000.
31-07-15
De acuerdo a los cuadros de control de producción por parte del Director de planta se establece la producción del mes según el siguiente detalle
Kg. de nuez procesada Kg. De almendra producida Kg. De almendra procesada kg. De Aceite producido Kg. De Pasta Producido
31-07-15 La empresa Monar Cía. Ltda. Factura por concepto de transporte de nuez según fact. 1857 por el valor de $ 6.685,87 a 8 días plazo.
31-07-15
31-07-15
31-07-15
Se realiza los asientos de costo de productos en produccion
Se registra los asientos de costo de productos terminados
Se realiza el costo por los productos terminados y vendidos para establecer la utilidad bruta en ventas.
90
3.2.4.4.3 Libro Diario.
LIBRO DIARIO DEL 01 AL 31 DE JULIO 2015
NOTA ACLARATORIA: La continuación del libro diario se evidencia en el Anexo 4.
FECHA Codigo Cta DETALLE DEBE HABER
1
01/07/15 1010101002 Caja Chica 500,00
1010102001 Banco Pichincha 11.825,18
1010102002 Banco Internacional 33.408,79
1010205001 Cuentas Por Cobrarar Clientes de Aceite de Palmiste 232.375,89
1010205002 Cuentas Por Cobrarar Clientes de Pasta de Palmiste 73.560,15 1010208001 Préstamos Empleados 14.462,94
1010208003 Otras cuentas por Cobrar - 1010209001 (-)Provisión Cuentas Incobrables (9.406,79)
1010301001 Nuez dePalma 103.373,77
1010305001 Aceite de Palmiste 198.028,85
1010305002 Pasta de Palmiste 25.879,70
1010311001 Inventarios Repuestos, Herramientas Suministros y Accesorios
32.535,48
1010401001 Seguros pagados por anticipado 4.344,90
1010403001 Anticipo Pago a Proveedores De Materia Prima 23.812,40 1010403002 Anticipo Pago a Proveedores De Repuestos, Herramientas Suministros y
Accesorios 9.503,22
1010501001 Retenciones IVA recibidas 40,94
1010502001 Retenciones del Impuesto a la Renta de ejercicios anteriores
83.064,81
1010502002 Retenciones del Impuesto a la Renta del ejercicio corriente
13.236,84 1020101001 Terrenos 69.050,00 1020102001 Edificios 53.034,00 1020104001 Instalaciones 250.291,28 1020105001 Muebles y Enseres 21.255,44 1020106001 Maquinaria y Equipo 758.455,85 1020108001 Equipos de Computación 4.950,63
1020109001 Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo, Camionero Móvil
55.900,51
1020110001 Otras Propiedades, Planta y Equipo 1.993,60
1020111001 Repuestos y Herramientas 1.990,30
1020112001 (-)Depreciacion Acumulada Edificios (22.787,89)
1020112002 (-)Depreciacion Acumulada Instalaciones (128.436,93)
1020112003 (-)Depreciacion Acumulada Muebles y Enceres (16.114,53)
1020112004 (-)Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo (575.303,02)
1020112005 (-)Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion (3.634,59)
1020112006 (-)Depreciacion Acumulada Vehículo (39.883,88)
1020112007 (-)Depreciacion Otras Propíedades Planta y Equipo (1.195,97)
1020112008 (-)Depreciacion Acumulada Herramienta (1.387,01)
1020201001 Terrenos 65.000,00
1020702001 Inversiones Coepalma 30.769,23
2010301001 Proveedores de Nuez 345.538,99
2010301002 Proveedores Repuestos Suministros y Materiales 50.399,24
2010401002 Préstamo Banco Internacional 200.000,00
2010501001 Interes Por Pagar Banco Internacional 6.991,66
2010701001 Retencion En relación de dependencia 38,39 SUM AN Y PASAN 1.374.494,09 602.968,28
91
3.2.4.4.4 Mayorización.
LIBRO MAYOR GENERAL DEL 01 AL 31 DE JULIO 2015
40101 VENTA DE BIENES
4010101001 Venta Aceite de Palmiste
FECHA DETALLE Debe Haber Saldo
07-07-15
V/ Se vende 96,320 kg. de Aceite a La Fabril según Factura
9351 - 160.982,40 (160.982,40) 14-07-15
V/ Se vende 128,880 kg. de Aceite a La Fabril según Factura
9355 0,00 79.441,60 -240424,00
17-07-15
V/ Se vende 128,650 kg. de Aceite a La Fabril según Factura
9359 0,00 79.253,00 -319677,00
23-07-15
Venta 133200 kg. de Aceite de palmiste por el valor de
$ 0,83 por kg. 0,00 80.302,50 -399979,50
29-07-15
v/ venta de 64340 kg., de Aceite de palmiste a La Fabril
según fact. 9372 0,00 53.817,20 -453796,70
TOTALES - 453.796,70 (453.796,70)
NOTA ACLARATORIA: El desarrollo de la mayorización se evidencia en el Anexo 5.
3.2.4.4.5 Balance de Comprobación.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31 DE JULIO 2015
N° Codigo CUENTA SUMAS SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1010101002 Caja Chica 500,00 0,00 500,00 0,00 2 1010102001 Banco Pichincha 60.175,43 34.850,69 25324,74 0,00 3 1010102002 Banco Internacional 290.994,58 186.228,50 104766,08 0,00 4 1010205001
Cuentas Por Cobrarar Clientes de Aceite de Palmiste 681.634,62 232.375,89 449258,73 0,00 5 1010205002
Cuentas Por Cobrarar Clientes de Pasta de Palmiste 134.450,56 73.560,15 60890,41 0,00 6 1010208001 Préstamos Empleados 14.462,94 900,00 13562,94 0,00 7 1010208002 Anticipos Empleados 3.300,00 3.300,00 0,00 0,00 8 1010208003 Otras cuentas por Cobrar
600,00
- 600,00 0,00 9 1010209001 (-)Provisión Cuentas Incobrables
(9.406,79) - 0,00 9406,79 10 1010301001 Nuez dePalma 256.405,92 215.706,30 40699,62 0,00 11 1010302001 Inventario Produccion Rotura y Secado 232.107,02 232.107,02 0,00 0,00
92 12 1010302002 Inventario Produccion Prensado
245.495,00
245.495,00 0,00 0,00 13 1010302003 Inventario Produccion Clarificación
227.803,15
227.803,15 0,00 0,00 14 1010302004 Inventario Produccion Molinos
45.942,12
45.942,12 0,00 0,00 15 1010305001 Inventario Aceite de Palmiste
425.832,00
411.839,87 13992,13 0,00 16 1010305002 Inventario Pasta de Palmiste
71.821,82
59.176,83 12644,99 0,00 17 1010311001
Inventarios Repuestos, Herramientas Suministros y Accesorios
43.085,48
17.016,19 26069,29 0,00 18 1010401001 Seguros pagados por anticipado
4.344,90
1.569,64 2775,26 0,00 19 1010403001 Anticipo Pago a Proveedores De Materia Prima
23.812,40
- 23812,40 0,00 20 1010403002
Anticipo Pago a Proveedores De Repuestos, Herramientas Suministros y Accesorios
9.503,22
- 9503,22 0,00 21 1010501001 Retenciones IVA recibidas
40,94
40,94 0,00 0,00 22 1010502001
Retenciones del Impuesto a la Renta de ejercicios anteriores 83.064,81 - 83064,81 0,00 23 1010502002
Retenciones del Impuesto a la Renta del ejercicio corriente 18.389,86 - 18389,86 0,00 24 1020101001 Terrenos 69.050,00 - 69050,00 0,00 25 1020102001 Edificios 53.034,00 - 53034,00 0,00 26 1020104001 Instalaciones 250.291,28 - 250291,28 0,00 27 1020105001 Muebles y Enseres 21.255,44 - 21255,44 0,00 28 1020106001 Maquinaria y Equipo 758.455,85 - 758455,85 0,00 29 1020108001 Equipos de Computación 4.950,63 - 4950,63 0,00 30 1020109001
Vehículos, Equipos de Transportes y Equipo, Camionero Móvil
55.900,51
- 55900,51 0,00 31 1020110001 Otras Propiedades, Planta y Equipo
1.993,60 - 1993,60 0,00 32 1020111001 Repuestos y Herramientas 1.990,30 - 1990,30 0,00 33 1020112001 (-)Depreciacion Acumulada Edificios
(22.787,89)
220,98 0,00 23008,87 34 1020112002 (-)Depreciacion Acumulada Instalaciones
(128.436,93)
1.042,88 0,00 129479,81 35 1020112003 (-)Depreciacion Acumulada Muebles y Enceres
(16.114,53)
81,34 0,00 16195,87 36 1020112004
(-)Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo (575.303,02) 3.447,50 0,00 578750,52 37 1020112005
(-)Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
(3.634,59)
73,64 0,00 3708,23 38 1020112006 (-)Depreciacion Acumulada Vehículo
(39.883,88)
931,68 0,00 40815,56 39 1020112007
(-)Depreciacion Otras Propíedades Planta y Equipo
(1.195,97)
17,37 0,00 1213,34 40 1020112008 (-)Depreciacion Acumulada Herramienta
(1.387,01) 16,61 0,00 1403,62 41 1020201001 Terrenos 65.000,00 - 65000,00 0,00 42 1020702001 Inversiones Coepalma 30.769,23 - 30769,23 0,00 43 2010301001 Proveedores de Nuez 174.780,40 497.040,82 0,00 322260,42 44 2010301002
Proveedores Repuestos Suministros y Materiales
9.153,62
69.499,59 0,00 60345,97 45 2010401002 Préstamo Banco Internacional
-
93 46 2010501001 Interes Por Pagar Banco Internacional
-
7.949,99 0,00 7949,99 47 2010701001 Retencion En relación de dependencia
38,39
76,78 0,00 38,39 48 2010701002
8 % Servicios Profesionales No Predomina el intelecto
297,86
577,86 0,00 280,00 49 2010701004 2 % Servicios Mano de Obra
366,15
510,15 0,00 144,00 50 2010701006
1 % Transporte Privado de Pasajeros o de carga
123,13
189,99 0,00 66,86 51 2010701007 1% Transferencia Bienes Muebles Naturales
2.649,41 4.287,73 0,00 1638,32 52 2010701009 1 % Seguros y Reaseguros (1 x 1000) 0,01 0,01 0,00 0,00 53 2010701011 2 % Otras Retenciones Aplicables
28,38
31,18 0,00 2,80 54 2010701012 10% Retención del IVA
51,08
51,08 0,00 0,00 55 2010701013 20% Retención del IVA
64,61
67,97 0,00 3,36 56 2010701014 30% Retención del IVA
415,35
804,15 0,00 388,80 57 2010701015 70% Retención del IVA
1.185,93
1.286,73 0,00 100,80 58 2010701014 100% Retención del IVA
476,39
896,39 0,00 420,00 59 2010701015 12% IVA en Ventas por pagar
143,60
143,60 0,00 0,00 60 2010704001 Aportes Patronal Por Pagar 12,15%
1.130,27
3.456,71 0,00 2326,44 61 2010704002 Aportes Personal Por Pagar 9,45%
1.537,60
3.347,06 0,00 1809,46 62 2010704003 Fondos de Reserva por pagar
149,50
149,50 0,00 0,00 63 2010704004 Prestamos Quirografarios Por Pagar
827,41
1.902,39 0,00 1074,98 64 2010704005 Prestamos Hipotecarios Por Pagar
783,19
1.222,19 0,00 439,00 65 2010705001 Remuneraciones por Pagar
6.953,29
20.117,46 0,00 13164,17 66 2010705002 Decimo Tercer sueldo por pagar
-
9.503,18 0,00 9503,18 67 2010705003 Decimo Cuarto sueldo por pagar
-
3.517,60 0,00 3517,60 68 2010705004 Vacaciones por pagar
-
1.167,81 0,00 1167,81 69 2010801001 Cuentas Por Pagar Relacionadas
-
4.565,86 0,00 4565,86 70 2011001001 Anticio Clientes de Aceite De Palmiste
-
150,37 0,00 150,37 71 2011001002 Anticio Clientes de Pasta de Palmiste
-
10.152,66 0,00 10152,66 72 2020701001 Jubilación Patronal (calculo actuarial)
- 25.705,56 0,00 25705,56 73 2020702001 Desahucio - 6.567,69 0,00 6567,69 74 3010101001 Palcien S.a. - 341.088,00 0,00 341088,00 75 3010101002 Pexa S.a. - 62.972,00 0,00 62972,00 76 3010101003 Atahualpa S.a. - 227.392,00 0,00 227392,00 77 3010101004 Palmex S.a. - 56.844,00 0,00 56844,00 78 3010101005 Pierre Hitti Barakat
- 23.296,00 0,00 23296,00 79 3010101006 Sozoranga S.a. - 11.548,00 0,00 11548,00
94 80 3010101007 Danayma S.a. - 40.860,00 0,00 40860,00 81 3010101001 Reserva Legal - 27.059,24 0,00 27059,24 82 3040201001 Reservas Facultativas y Estatutarias
-
47.684,16 0,00 47684,16 83 3050101002
Superávit Por Revaluación de propiedades planta y equipo - 50.250,00 0,00 50250,00 84 3060101001 Ganancias Acumuladas - 42.159,61 0,00 42159,61 85 3060201001 (-) Pérdidas Acumuladas - (214.078,20) 214078,20 0,00 86 3060301001
Resultados Acumulados Provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF
-
(21.074,00) 21074,00 0,00 87 4010101001 Venta Aceite de Palmiste
-
453.796,70 0,00 453796,70 88 4010101002 Venta Pasta de Palmiste
-
61.505,47 0,00 61505,47 89 5010105001 Costo Produccion Aceite de Palmiste
411.839,87
- 411839,87 0,00 90 5010105002 Costo Produccion Pasta de Palmiste
59.176,83
- 59176,83 0,00 91 5010201001 Sueldos Personal De Planta
3.670,64
3.670,64 0,00 0,00 92 5010201002
Horas Extras Suplementarias Personal De Planta 2.760,63 2.760,63 0,00 0,00 93 5010201003
Horas Extras Complentarias Personal De Planta
2.049,44
2.049,44 0,00 0,00 94 5010202001 Aporte Patronal Iess Personal De Planta
1.030,41
1.030,41 0,00 0,00 95 5010202002 Fondo De Reserva Personal De Planta
706,44
706,44 0,00 0,00 96 5010203001 Decimo Tercer Sueldo Personal De Planta
706,73
706,73 0,00 0,00 97 5010203002 Décimo Cuarto Sueldo Personal De Planta
295,00
295,00 0,00 0,00 98 5010301001 Sueldos Personal De Planta
3.770,00
3.770,00 0,00 0,00 99 5010301002
Horas Extras Suplementarias Personal De Planta 258,28 258,28 0,00 0,00 100 5010301003
Horas Extras Complentarias Personal De Planta
738,67
738,67 0,00 0,00 101 5010301004 Movilizacion Y Transporte Personal De Planta
200,00
200,00 0,00 0,00 102 5010302001 Aporte Patronal Iess Personal De Planta
603,48
603,48 0,00 0,00 103 5010302002 Fondo De Reserva Personal De Planta
397,09
397,09 0,00 0,00 104 5010303001 Decimo Tercer Sueldo Personal De Planta
413,91
413,91 0,00 0,00 105 5010303002 Décimo Cuarto Sueldo Personal De Planta
206,50
206,50 0,00 0,00 106 5010401001 Depreciación Propiedad, Planta y Equipo
4.507,75
4.507,75 0,00 0,00 107 5010407001
Suministros Materiales y Repuestos Area de Rotura y Secado 7,20 7,20 0,00 0,00 108 5010407002
Suministros Materiales y Repuestos Area de Prensado 4.684,24 4.684,24 0,00 0,00 109 5010407003
Suministros Materiales y Repuestos Area de Clarificación 9.963,60 9.963,60 0,00 0,00 110 5010407004
Suministros Materiales y Repuestos Area de Molino 2.361,15 2.361,15 0,00 0,00 111 5010408001 Energía Eléctrica 10.452,29 10.452,29 0,00 0,00 112 5010408004 Seguros 1.569,64 1.569,64 0,00 0,00 113 5010408005 Transporte En Compras 6.685,87 6.685,87 0,00 0,00
95 114 5020106001 Estivada de Sacos 1.200,00 - 1200,00 0,00 115 5020201001 Sueldos Personal De Administracion
5.700,00
- 5700,00 0,00 116 5020201005
Bono De Responsabilida Personal De
Administración 0,00 0,00
117 5020202001 Aportes Patronales Personal de Administracion
692,55
- 692,55 0,00 118 5020202002 Fondos de Reserva Personal de Administracion
474,81
- 474,81 0,00 119 5020203001
Decimo Tercer Sueldo Personal de Administracion 475,00 - 475,00 0,00 120 5020203002
Decimo Cuarto Sueldo Persnal de Administracion 118,00 - 118,00 0,00 121 5020204001 Jubilación Patronal 653,08 - 653,08 0,00 122 5020204002 Desahucio 120,67 - 120,67 0,00 123 5020205002 Honorarios Presidente 1.500,00 - 1500,00 0,00 124 5020205003 Honorarios Directores 1.500,00 - 1500,00 0,00 125 5020205004 Honorarios Comisario 500,00 - 500,00 0,00 126 5020218002 Energía Eléctrica 799,31 - 799,31 0,00 127 5020218003 Teléfono y Fax 13,14 - 13,14 0,00 128 5020218004 Satnet-Internet-TVCABLE 140,00 - 140,00 0,00 129 5020220002 Aporte Aexpalma 1.000,00 - 1000,00 0,00 130 5020220003 Impuesto Iva al Gasto
1.878,38
102,66 1775,72 0,00 131 5020221001 Propiedades, Planta y Equipo
1.324,25
- 1324,25 0,00 132 5020228003 Útiles de Aseo y Limpieza
250,00
- 250,00 0,00 133 5020301001 Intereses por prestamos Bancarios
958,33 - 958,33 0,00 134 5020302001 Comisiones Bancarias 22,00 - 22,00 0,00 135 5020305001 Notas de Debito-Chequeras, 291,20 - 291,20 0,00 TOTALES 4.138.128,93 4.138.128,93 2.924.222,28 2.924.222,28
96
3.2.4.5 Estados financieros de la empresa y el correspondiente análisis.