Input-output Inoperability Model

siguiente forma:

Se utiliza la fuente de datos del Sistema de proyecciones de recuperaciones y quien provee la información es el proceso de Gestión de Cobro.

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“La estimación de las recuperaciones de principal e intereses, se efectuó tomando en consideración los siguientes supuestos:

1. Se toma de la base de datos de CONAPE las operaciones crediticias en la cartera de ejecución del crédito y considerando los siguientes parámetros, para cada una de estas operaciones se efectúa la proyección mensual del monto por recuperar de principal, intereses y costo de garantía:

a. Plazo: 149 meses, que es el equivalente al promedio de las cuotas mensuales de todas las operaciones crediticias en la cartera de cobro administrativo.

b. Interés: propuesta para cada escenario (6,00% y 7,00%)

c. Monto adeudado: se introduce el supuesto para estas operaciones que el monto aprobado de la deuda es igual al saldo adeudado.

2. Se toma de la base de datos de CONAPE las operaciones crediticias en la cartera de cobro y para cada una de estas operaciones se efectúa la proyección mensual del monto por recuperar de principal, intereses y costo de garantía.

3. Para el monto estimado mensual de la recuperación se consideran los siguientes supuestos: a. Se estimó que un 5% de morosidad mensual

b. Un 1% por las solicitudes de periodo de gracia y prorroga de pago y un 1% por cobro judicial. c. No se considera el ingreso por concepto de intereses moratorios.”

2. Presupuesto Institucional: Recuperación de Préstamos (Intereses y Recuperación) Partida: 1.3.2.3.02.00.0.0.000 INTERESES Y COMISIONES SOBRE PRÉSTAMOS Subpartida: 1.3.2.3.02.07.0.0.000 Intereses sobre préstamos al Sector Privado. Los intereses y la recuperación de préstamos a estudiantes, son regulados por la normativa crediticia de CONAPE y se destinan a cubrir los gastos operativos institucionales y los desembolsos financieros de dichos préstamos.

Para el 2020 la Administración estima recuperar la suma de ¢20.679 millones de los cuales ¢5.589 millones se originan por Intereses al sector privado y ¢15.090 millones corresponden a Recuperaciones del principal.

125 3. Informe de Evaluación Presupuestaria: Los ingresos por concepto de Recuperación de principal e

intereses sobre préstamos concedidos a estudiantes al 30 de Setiembre de 2020, ascendieron a ¢16.987 millones, detalle que se presenta a continuación.

Los Intereses y Comisiones sobre Préstamos, producto de los créditos que se encuentran en la fase de cobro, ascendieron a ¢6.237 millones con una ejecución 112% sobre el total de I Trimestre ¢21.562 II Trimestre ¢5.749 III Trimestre ¢5.646 ingresos, los cuales tuvieron un aumento principalmente, por el aumento en las operaciones que se trasladan a la fase de cobro.

Las Recuperaciones de Préstamos ascendieron a ¢10.749 millones que representa una ejecución acumulada del 71%. En esta partida se registra la amortización del principal de los créditos que se encuentran en la fase de cobro, lo cual refleja que el monto recuperado de principal esta levemente por debajo de los programado.

La institución dentro de sus proyecciones (flujo de caja y presupuesto ordinario) y por medio de la ejecución del presupuesto (Evaluación Presupuestaria) incluye el Ingreso por Recuperación de Intereses sobre préstamos (corresponde a las operaciones en la fase de cobro) y la recuperación del Principal (corresponde a las operaciones en la fase de cobro y en dicho monto se incluye los intereses, la póliza del préstamo y la Comisión, generados en la fase de ejecución, los cuales se recuperan de forma amortizada en la fase de cobro. Queda claro que los ingresos efectivos que se presupuestan recibir y que por ende se reciben en la Institución, son los generados en la Fase de Cobro, en donde se recuperan los montos financiados, lo anterior hasta la entrada en vigencia del pago en Ejecución en el año 2019

A continuación se detalle los componentes de la cuenta Ingresos a devengar a corto plazo al 31-12-2020: Ingresos a devengar corto plazo Saldo 31-12-2020 Saldo 31-12-2019 Intereses a Devengar C/P por adecuaciones en

cobro 11.407,57

7.994,59

Comisión A Devengar C/P 241.936,95 214.783,62

Bienes adjudicados por clasificar 67.602,98 67.602,98

Intereses Ejecución a devengar c/p en fase de

Cobro 1.762.951,59 1.573.542,61

Costo Garantía a devengar c/p en fase de Cobro 118.993,97 0,00

Total Ingresos a devengar corto plazo 2.202.893,06 1.863.923,81

Intereses a Devengar C/P: Corresponden a los intereses corrientes cuando en la fase de cobo un prestatario solicita una adecuación de la deuda para periodos futuros.

126 Comisión A Devengar C/P: Corresponde a la porción corriente (12 amortizaciones siguientes y las cuotas morosas) del ingreso por comisión pendiente por amortizar.

Bienes adjudicados por clasificar: Se refiere al monto pendiente de aplicar (rebajar) de una operación crediticia producto de una adjudicación de un bien, esto en un proceso judicial.

Se determina la existencia de los siguientes bienes inmuebles:

N° Matricula propiedad adjudicada Ubicación

1-545692-000 San Isidro del General, Pérez Zeledón, San José

1-668994-000 Platanares, Pérez Zeledón, San José

6-116499-000 Barranca, Puntarenas, Puntarenas

Los cuales fueron adjudicados en proceso de remate a CONAPE, pero a la fecha de emisión de los Estados Financieros, dichos bienes no han sido comunicados a la contabilidad según lo indicado en el proceso PR- SUS-03.01.04.04 Remate de bienes.

Intereses Ejecución a Devengar C/P en la fase de cobro: Corresponde a la porción corriente (12 amortizaciones siguientes y las cuotas morosas) del ingreso por intereses generados en ejecución que actualmente se amortizan en la fase de cobro pendiente por amortizar.

Costo Garantía a devengar c/p en fase de Cobro: Corresponde a la porción corriente (12 amortizaciones siguientes y las cuotas morosas) del ingreso por Costo de Garantía (póliza préstamos) generados en ejecución que actualmente se amortizan en la fase de cobro pendiente por amortizar.

Instrumentos derivados a pagar a corto plazo SALDOS

Cuenta Nombre Periodo _Actual Periodo _Anterior %

2.1.9.02 Instrumentos derivados a pagar a corto plazo

Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable SALDOS

Cuenta Nombre Periodo _Actual Periodo _Anterior %

2.1.9.99 Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable

2 PASIVO