Never-ending Markets

Es un reporte financiero que con base a un periodo determinado muestra de manera detallada los ingresos obtenidos, los gastos en el momento en que se producen y como consecuencia, el beneficio o pérdida que ha generado la empresa en dicho periodo de tiempo, para analizar esta información y con base a esto, tomar decisiones de negocio.

9.3.1.

Estado de Resultado (Primer año)

En las Tabla No 41 y Tabla No 42, se puede observar los reportes PYG para el primer año.

25.000.000 $

50.000.000 $

Vincetl Hernando

Total Capital Social

NET.Solutions

Plan de Financiación

50% Ronald Rojas $ 25.000.000 50%

Socios Inversión Participación

Plan de Financiación

Tabla No 41. Estado de resultados I semestre. Cifras expresadas en miles de pesos.

Fuente: Elaboración propia.

Ingresos operacionales: Un ingreso operacional tiene relación directa con la producción de un bien o servicio que constituye el objeto social de la empresa. Todo ingreso operacional representa una fuente bruta interna de recursos y resulta del giro ordinario del negocio.

a. Ventas: Es el cambio de productos y servicios por dinero, dado que el tiempo de desarrollo de los productos y servicios es de seis meses, no se tendrán ventas durante dicho periodo. A partir del séptimo mes, que es cuando se tiene proyectado sacar el producto al mercado, dichas ventas están descritas en la Tabla No 20, bajo el concepto de Total Venta Neta.

b. Costos fijos de producción: que inicialmente está relacionado con la adquisición de los servicios de un Hosting, para los primeros 6 meses se contrataran los servicios de un Hosting, para los siguientes 4 meses se contrataran los servicios de cinco Hosting (COP $965.698 E.A) y los últimos dos meses de 10 Hosting (COP$ 1.931.397 E.A ), los costos de dichos valores se pueden observar en la Tabla No 29.

c. Mano de obra: el costo de la mano de obra será de COP $1.500.000 E.M, por desarrollador, dado que se requieren dos desarrolladores como se observa el ítem “11.10.5 Organización y recursos humanos”, el total de la mano de obra será de COP $3.000.000 E.M, se decidió pagar este costo, basándonos en el ítem “3.3 Salario de profesionales del sector de Software”, donde el salario promedio está en COP $1.800.000 E.M, por lo cual hemos decidido pagar un costo inferior dado que la empresa es nueva. d. Depreciación y diferidos: Es el valor el cual la propiedad, planta y equipo pierde durante el tiempo.

Se tomaron en cuanta la depreciación de los equipos y de los programas, la depreciación de los equipos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Ingresos Operacionales $0 $0 $0 $0 $0 $0

(+) Ventas $0 $0 $0 $0 $0 $0

Costo en Ventas $3.624.663 $3.624.663 $3.624.663 $3.624.663 $3.624.663 $3.624.663 (-) Costos Fijos de Producción $193.140 $193.140 $193.140 $193.140 $193.140 $193.140 (-) Mano de Obra $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 (-) Depreciacion y Diferidos $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 Utilidad Bruta -$3.624.663 -$3.624.663 -$3.624.663 -$3.624.663 -$3.624.663 -$3.624.663 (-) Gastos Administrativos $279.000 $279.000 $279.000 $279.000 $279.000 $279.000 (-) Gastos de Ventas $0 $0 $0 $0 $296.615 $296.615 Utilidad Operacional -$3.903.663 -$3.903.663 -$3.903.663 -$3.903.663 -$4.200.278 -$4.200.278 (+) Ingresos no Operacionales $0 $0 $0 $0 $0 $0 (-)Gastos no Operacionales $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 Utilidad Antes de Impuesto -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.600.278 -$4.600.278

Impuesto de Renta $0 $0 $0 $0 $0 $0

Utilidad Neta -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.303.663 -$4.600.278 -$4.600.278 NET.Solutions

Estado de Resultados Proyección I Semestre I Año

se calculó para 5 años, dándonos un valor mensual de COP $273.440 E.M, como se puede observar en el ítem “11.10.4.4 Precios de Equipos de Cómputo” y para las licencias, se calculó para un año, dándonos un valor mensual de COP $158.083 E.M como se observa en la Tabla No 28. Por lo cual el costo de depreciación y diferidos será de COP $431.524 E.M

e. Costo en ventas: Es la suma de Costos Fijos de Producción, mano de Obra, Depreciación y Diferidos. f. Utilidad Bruta: La utilidad bruta es la diferencia entre los ingresos del negocio y su costo de ventas o

costo de producción, por lo cual ser la diferencia entre los Ingresos Operacionales, Costos en Ventas. g. Gastos Administrativos: Se denominan gastos de administración a aquellos contraídos en el control y

la dirección de una organización, pero no directamente identificables con la financiación, la comercialización, o las operaciones de producción, tales como arriendos, servicios. Por lo cual se tomaron los costos de arrendamiento, los cuales tienen un costo de COP $279.000 E.M, dicho valor se puede observar en la Tabla No 31.

h. Gasto de ventas: Es todo aquel dinero en el que se incurre con el fin de vender el producto pero que no está destinado para la creación del producto, para lo cual se tomarán los gastos de ventas que estarán relacionados con la parte de marketing, que tiene un costo promedio de COP $ 3.559.375 E.A teniendo

presente el estudio realizado en el ítem “3.2.6 Promedio Costo de publicidad Internet”, este valor se

dividirá en los 12 meses proyectados, dándonos un valor de COP $295.615 E.M. se incurrirá en este gasto a partir del quinto mes dado que ya hay un prototipo con el cual trabajar.

i. Utilidad operacional: La utilidad operacional se refiere única y exclusivamente a los ingresos y gastos operacionales, dejando de lado los gastos e ingresos no operacionales, por lo cual será la Utilidad Bruta menos Gastos Administrativos y Gastos de Ventas.

j. Ingresos no operacionales: Son todos aquellos ingresos de dinero que no tienen que ver con el negocio directamente. No se consideraron este tipo de ingresos en ningún momento del proyecto.

k. Gastos no operacionales: Son todos aquellos gastos que no tienen que ver con el negocio, estos pueden incluir cafetería, papelería, honorarios de transporte, entre otros, por cual se tomar los valores de la Tabla No 34, bajo el concepto de generales y administración, determinando un crecimiento ajustado a la inflación promedio (4,5%).

l. Utilidad Antes de Impuesto: Como su nombre lo indica, la utilidad antes de impuestos es aquella utilidad depurada de todo concepto operativo y financiero, a la que sólo le falta la aplicación de los impuestos para proceder a ser distribuida, por lo cual será la suma de la Utilidad operacional más los Ingresos no Operacionales, menos Gastos no Operacionales.

m. Impuesto de renta: El Impuesto Sobre la Renta es un impuesto anual que carga o grava todo ingreso, utilidad o ganancia obtenido, que es aproximadamente el 35%, por lo cual será la Utilidad Antes de Impuesto, por el 35%. Dado que los primeros 7 meses no hay utilidades no se ve reflejado el Impuesto de Renta

Reserva legal. Es la utilidad que efectivamente se distribuye a los socios. Por lo cual será la resta de la

Utilidad Antes de Impuesto y el Impuesto de Renta.

Tabla No 42. Estado de resultados II semestre. Fuente: Elaboración propia.

Para el cierre del año tendremos una Utilidad Neta de COP $9.588.452 E.M, teniendo presente que los primeros 6 meses no se generó ninguna utilidad.

9.3.2.

Estado de Resultado (Proyección a 5 años)

El estado de resultados proyectado a 5 años, podemos observar en Tabla No 43, que a partir del primer año ya se obtienen utilidades, recuperando las inversiones por parte de los accionistas. Para obtener cada uno de los valores del primer año se realizó la sumatoria de cada uno de los meses (Tabla No 41 y Tabla No 42) por cada concepto. Por otro lado, los valores de los años siguientes son obtenidos, teniendo presente los porcentajes calculados por concepto y su participación en los ingresos operacionales.

Mes 7 % Mes 8 % Mes 9 % Mes 10 % Mes 11 % Mes 12 %

Ingresos Operacionales $10.545.000 100% $14.060.000 100% $17.575.000100% $17.575.000100% $21.090.000 100% $21.090.000100% (+) Ventas $10.545.000 $14.060.000 $17.575.000 $17.575.000 $21.090.000 $21.090.000

Costo en Ventas $4.397.222 42% $4.397.222 31% $4.397.222 25% $4.397.222 25% $5.362.921 25% $5.362.921 25% (-) Costos Fijos de Producción $965.699 $965.699 $965.699 $965.699 $1.931.397 $1.931.397 (-) Mano de Obra $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 $3.000.000 (-) Depreciacion y Diferidos $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 $431.524 Utilidad Bruta $6.147.778 58% $9.662.778 69% $13.177.778 75% $13.177.778 75% $15.727.079 75% $15.727.079 75% (-) Gastos Administrativos $279.000 3% $279.000 2% $279.000 2% $279.000 2% $279.000 1% $279.000 1% (-) Gastos de Ventas $296.615 3% $296.615 2% $296.615 2% $296.615 2% $296.615 1% $296.615 1% Utilidad Operacional $5.572.163 53% $9.087.163 65% $12.602.163 72% $12.602.163 72% $15.151.465 72% $15.151.465 72% (+) Ingresos no Operacionales $0 $0 $0 $0 $0 $0 0,0% (-)Gastos no Operacionales $400.000 3,8% $400.000 2,8% $400.000 2,3% $400.000 2,3% $400.000 1,9% $400.000 1,9%

Utilidad Antes de Impuesto $5.172.163 49% $8.687.163 62% $12.202.163 69% $12.202.163 69% $14.751.465 70% $14.751.465 70% Impuesto de Renta $0 0% $3.040.507 22% $4.270.757 24% $4.270.757 24% $5.163.013 24% $5.163.013 24%

Utilidad Neta $5.172.163 49% $5.646.656 40% $7.931.406 45% $7.931.406 45% $9.588.452 45% $9.588.452 45%

Estado de Resultados Proyección II Semestre I Año

(Cifras expresadas millares de pesos colombianos)

Tabla No 43. Estado de resultados (Proyección 5 años). Fuente: Elaboración Propia