Numerical simulation 1-D CCRTM for composites

Como lo menciona Castro J. & Castro A. (2014), “las políticas de crédito son normas de conducta o de acción dictadas por la dirección, que deben observar todos los empleados de la empresa; al expresarse por escrito deben comunicar que es lo que se puede hacer y lo que no se debe” (p. 136). Estas políticas son elaboradas de acuerdo a los objetivos de cada empresa y sus diversas áreas.

Las políticas de crédito desarrolladas por las empresas contienen los procedimientos para otorgar un crédito y la cobranza de los mismos, estos se encuentran desarrollados en los manuales de organización, políticas y procedimientos. Los trabajadores en esta área deben tener en cuenta los principales aspectos que se muestran en la siguiente Tabla:

Tabla 1 Aspectos principales en la política de Créditos

CONCEPTO OBJETIVO MEDICION REQUISITO

ADICIONAL Capacidad de pago. Determinar el monto máximo de la cuota a pagar. Relación cuota ingreso (15%-30%) Canasta básica. Cargas de familia. Otras deudas.

Inspección de los datos obtenidos. Estabilidad en la generación de ingresos. Reducir riesgo de volatilidad en ingresos. Antigüedad en la actividad. Contratos de trabajo.

Garante casa propia.

Estabilidad domiciliaria. Estilo de vida. Patrimonio. Lugar de cobranza. Título de propiedad. Pago de servicios. Inspeccionar.

Inspección del garante. Nº de teléfono.

Moralidad antecedentes.

Reducir riesgo de no pago por mala conducta.

Consulta a bases internas y/o externas.

Crédito no procede en caso los antecedentes sean negativos. Fuente: Flores C. E. (2017)

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Como se observa en la Tabla 1, para desarrollar una buena política de créditos en una empresa, los analistas deben tener en cuenta los aspectos principales nombrados al momento de evaluar un crédito. Cada analista debe determinar la capacidad de pago del cliente, sus ingresos, conocer el domicilio del lugar de trabajo y de su hogar, y algunos antecedentes crediticios, que le permitirán evaluar mejor al cliente.

2.6.7.1 Tipos de políticas de crédito

Políticas restrictivas: Las políticas restrictivas se caracterizan por ser las más estricticas, estas se encargan de reducir el volumen de las cuentas por cobrar con elevados índices de morosidad. Estas políticas pueden llevar también a la reducción de las ventas, debido a que son muy estrictas para los clientes.

Políticas liberales: Las políticas liberales son todo lo contrario a las políticas restrictivas, ya que estas son más flexibles en sus procesos de cobro y condiciones. Algunas empresas suelen otorgar créditos considerando las políticas que usan las empresas del mercado, aunque el uso de estas políticas podría aumentar el volumen de las cuentas por cobrar y también aumentar el riesgo de no pago de los deudores.

Políticas racionales: Las políticas racionales se encargan de otorgar créditos a plazos razonables de acuerdo a las características del cliente y según los gastos posteriores al crédito. Estas políticas son las más recomendadas, ya que proporcionan un buen margen de ganancias, control en las cuentas por cobrar y una mejor toma de decisiones.

2.6.7.2 Principios básicos de la política crediticia (5 C de créditos)

Los factores de las 5 c de créditos son los más usados en la evaluación del riesgo de crédito y se dividen en:

Carácter: Son aquellas cualidades de integridad, honradez y solvencia moral que poseen los clientes frente al crédito otorgado; por lo tanto, se evalúa el historial crediticio del cliente, la puntualidad del pago, si el cliente

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tiene conocimiento al momento de obtener un crédito y la actitud frente a la deuda.

Para una evaluación eficaz debe tenerse en cuenta: Obtener referencias del cliente, referencias bancarias, juicios legales y reportes de especialistas en el tema.

Capacidad: Es aquella habilidad, experiencia y conocimiento que tiene el cliente de generar recursos económicos para poder afrontar sus deudas financieras. Se evalúa el análisis del crecimiento de la empresa, sus ventas, canales de distribución, márgenes de ganancia y la generación de sus flujos para saber si el cliente puede cubrir el pago de la deuda.

Para una evaluación eficaz debe tenerse en cuenta: Análisis de los estados financieros, capacidad de endeudamiento, liquidez, rentabilidad y eficiencia.

Condiciones: Son aquellos factores externos que afectan el comportamiento del entorno del deudor, debido a las condiciones económicas que se dan, estas pueden alterar el cumplimiento de sus deudas y sus deseos de cumplir con sus obligaciones.

Para una evaluación eficaz debe tenerse en cuenta: Información sobre la situación del negocio del deudor, participación del negocio en el mercado y la ubicación geográfica.

Colateral: Son aquellos activos que dispone el deudor, para garantizar el pago de la deuda, también es llamado garantía o respaldo. Cuanto mayor sean los activos que tenga el deudor habrá mayor oportunidad para que el prestamista recupere sus fondos, en caso que el deudor no pueda cancelar la deuda.

Para una evaluación eficaz debe tenerse en cuenta: Analizar los estados financieros, calcular el valor de activos y verificar si posee juicios legales.

30 Capital: Representa la solvencia patrimonial (ahorros, inversiones y otros bienes) que posee el deudor. Se evalúa los estados financieros, los flujos de ingresos y egresos, los diversos riesgos y las razones financieras de endeudamiento, liquidez, solvencia, etc., que determinan la capacidad de pago del deudor.

Según Gitman & Zutter (2016), los analistas de créditos evalúan con mayor énfasis el factor (carácter y capacidad), ya que estos representan requisitos básicos para el otorgamiento de créditos y los otros tres últimos factores (condiciones, colateral y capital) son necesarios para la elaboración del contrato y decisión final del crédito, que depende de la experiencia y el criterio del analista.