Se presenta a continuación la Ficha Técnica de cada uno de los indicadores propuestos, según las perspectivas y factores claves de seguimiento y control.
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Tabla 8. Fichas Técnicas Indicadores Perspectiva Financiera
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Financiera
Finalidad Incrementar los niveles de rentabilidad económica y financiera
Propósito para fortalecer la posición financiera de la empresa.
Iniciativa Estratégica Evaluar trimestralmente la evolución de la rentabilidad de la empresa desde la inversión.
Coordinador del objetivo Gerencia general / Departamento financiero 2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento Denominación Rentabilidad sobre la inversión
Descripción Mide el rendimiento económico del accionista sobre la inversión realizada
Forma de cálculo utilidad Neta/Activo total Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Estados Financieros
Tendencia de
mejoramiento Incremento
Otras observaciones del indicador
Es necesario comparar el indicador con las tasas
referenciales de la competencia y con análisis de períodos anteriores
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Financiera
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financiera
Propósito para fortalecer la posición financiera de la empresa.
Iniciativa Estratégica Evaluar trimestralmente la evolución de la rentabilidad de la empresa desde el patrimonio
Coordinador del objetivo Gerencia general / Departamento financiero 2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento Denominación Rentabilidad sobre el patrimonio
Descripción Mide el rendimiento económico del accionista sobre el patrimonio
Forma de cálculo utilidad Neta/patrimonio Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Estados Financieros
Tendencia de
mejoramiento Incremento
Otras observaciones del indicador
Es necesario comparar el indicador con las tasas
referenciales de la competencia y/o con análisis de períodos anteriores dentro de la misma empresa.
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Financiera
Finalidad Optimizar los niveles de liquidez de la empresa
Propósito para que se fortalezca la estructura financiera de la empresa a mediano y largo plazo.
Iniciativa Estratégica Evaluar el indicador de capital de trabajo mes a mes a fin de mantener un nivel adecuado de liquidez de capital
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2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Capital de trabajo
Descripción
Es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo
Forma de cálculo Activo corriente - pasivo corriente Periodicidad de medición
y seguimiento Mensual
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Estados Financieros
Tendencia de
mejoramiento Mantener
Otras observaciones del indicador
Es necesario comparar el indicador mes a mes a fin de no subutilizar el monto del capital o evitar la falta de liquidez por excesos en su utilización
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Financiera
Finalidad Optimizar los niveles de liquidez de la empresa
Propósito para que se fortalezca la estructura financiera de la empresa a mediano y largo plazo.
Iniciativa Estratégica
Evaluar el indicador de liquidez inmediata de la empresa para poder monitorear otras áreas relacionadas como créditos o ventas.
Coordinador del objetivo Gerencia general / Departamento financiero 2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Razón corriente
Descripción Tiene como objeto verificar las posibilidades de una empresa para afrontar compromisos financieros en el corto plazo
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Forma de cálculo Activo corriente / Pasivo corriente Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Estados Financieros
Tendencia de
mejoramiento Incrementar
Otras observaciones del indicador
Es necesario comparar el indicador cada trimestre a fin de mantener niveles de liquidez inmediata suficientes ante posibles riesgos financieros.
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Financiera
Finalidad Optimizar los niveles de liquidez de la empresa
Propósito Para que se fortalezca la estructura financiera de la empresa a mediano y largo plazo.
Iniciativa Estratégica
Evaluar el indicador de prueba ácida de la empresa para poder gestionar la rotación de inventarios y acciones de cobro de deudas y créditos.
Coordinador del objetivo Gerencia general / Departamento financiero 2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Prueba ácida
Descripción
Indicador de la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones corrientes, sin contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo. Forma de cálculo Prueba acida= (Act. Corriente - cuentas x cobrar -
inventarios)/pasivos corrientes Periodicidad de medición
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Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Estados Financieros
Tendencia de
mejoramiento Incrementar
Otras observaciones del indicador
Es necesario comparar el indicador cada trimestre a fin de mantener niveles de liquidez inmediata suficientes ante posibles riesgos financieros.
Elaborado por: Diego Rosero
Tabla 9. Fichas Técnicas Indicadores Perspectiva Clientes
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Clientes
Finalidad Implementación de estrategias comerciales y de ventas Propósito Para conseguir un margen de participación más amplio. Iniciativa Estratégica Evaluar el nivel de posicionamiento o cuota de mercado de
la empresa como un mecanismo de medición de las estrategias implementadas.
Coordinador del objetivo Gerencia / Jefe comercial o ventas
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Cuota de mercado
Descripción Mide el posicionamiento de la empresa en el mercado referenciando las ventas totales del sector.
Forma de cálculo ventas totales de la empresa/ventas totales del sector Periodicidad de medición
y seguimiento
Trimestral
Unidad de Medida Porcentaje
Fuente de recolección de datos
Reportes de ventas empresa/reportes de cámara de comercio o estadísticas sectoriales
66 mejoramiento
Otras observaciones del indicador
Tomar medidas sobre la efectividad de estrategias comerciales y de ventas en base a los resultados de posicionamiento.
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Clientes
Finalidad Ofrecer una variedad de productos
Propósito Para que se adapten a las necesidades y tendencias de los clientes, considerando niveles de ventas incrementadas Iniciativa Estratégica verificar la variedad de productos ofertados y que éstos se
basen en necesidades latentes de los consumidores para mejorar niveles de venta individuales
Coordinador del objetivo Gerencia / Jefe comercial o ventas
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento Denominación Niveles de venta por producto
Descripción Mide la cantidad de venta por cada tipo de producto. Forma de cálculo Ventas por producto= ((ventas 2016-ventas2015)/ventas
2015)x100 Periodicidad de medición
y seguimiento
Trimestral
Unidad de Medida Porcentaje
Fuente de recolección de datos
Reportes de ventas/estado de resultados Tendencia de
mejoramiento
Aumento Otras observaciones del
indicador
Tomar medidas sobre productos que no tienen buenas ventas y sustitución por productos que tengan la mejor demanda Elaborado por: Diego Rosero
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Tabla 10. Fichas Técnicas Indicadores Perspectiva Procesos Internos 1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Proceso Internos
Finalidad Implementar procesos financieros adecuados
Propósito Para mejorar la realidad de la empresa para la gestión financiera
Iniciativa Estratégica Implementar políticas y procedimientos a los procesos operativos - financieros para mejorar la gestión empresarial Coordinador del objetivo Gerencia General
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Implementación de procesos
Descripción Evalúa el número de procesos financieros que se han propuesto y se han implementado.
Forma de cálculo Sumatoria de procesos/manuales financieros implementados Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Cantidad
Fuente de recolección de
datos Reportes administrativos
Tendencia de
mejoramiento Aumento
Otras observaciones del indicador
Implementar nuevos procesos para la gestión financiera de la empresa
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Proceso Internos
Finalidad Distinguir la relación entre la gestión de las compras y el manejo de inventarios.
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rotación.
Iniciativa Estratégica Implementar políticas y procedimientos de compras en base a datos de gestión de inventarios y rotación de productos. Coordinador del objetivo Gerencia General
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Rotación de inventarios
Descripción
La rotación del inventario es la cantidad de veces que el inventario debe ser reemplazado durante un determinado período de tiempo.
Forma de cálculo Productos vendidos/Inventario total de productos adquiridos. Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de
datos Reportes administrativos/ventas
Tendencia de
mejoramiento Aumento
Otras observaciones del indicador
refleja la eficacia general de la cadena de suministro, desde el proveedor hasta el cliente
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Proceso Internos
Finalidad Establecer procesos de planificación financiera
Propósito Para un desarrollo empresarial que pueda ser controlado durante un período de tiempo.
Iniciativa Estratégica Implementar políticas y procedimientos planificados y que posteriormente se puedan evaluar y medir el cumplimiento. Coordinador del objetivo Gerencia General
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Denominación Planificación
Descripción Evalúa el proceso de planificación de la empresa. Forma de cálculo planificación = procesos implementados/procesos
planificados Periodicidad de medición
y seguimiento Trimestral
Unidad de Medida Porcentaje Fuente de recolección de
datos Reportes administrativos
Tendencia de
mejoramiento Aumento
Otras observaciones del indicador
Implementar procesos planificados y realizar mediciones sobre aquello que estaba presupuestado en actividades.
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico Perspectiva Estratégica Proceso Internos
Finalidad Establecer procesos de planificación financiera
Propósito Para un desarrollo empresarial que pueda ser controlado durante un período de tiempo.
Iniciativa Estratégica Implementar políticas y procedimientos planificados y que posteriormente se puedan evaluar y medir el cumplimiento. Coordinador del objetivo Gerencia General
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Presupuesto
Descripción Evalúa el proceso de planificación presupuestaria de la empresa.
Forma de cálculo Presupuesto = presupuesto ejecutado / presupuesto planificado
70 y seguimiento
Unidad de Medida Porcentaje Fuente de recolección de
datos Reportes administrativos
Tendencia de
mejoramiento Aumento
Otras observaciones del indicador
Implementar procesos planificados y realizar mediciones sobre aquello que estaba presupuestado en dinero
Elaborado por: Diego Rosero
Tabla 11. Fichas Técnicas Indicadores Perspectiva Aprendizaje y Desarrollo 1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Aprendizaje y Desarrollo
Finalidad Desarrollar una mejor relación laboral
Propósito Para que se produzca un nivel de satisfacción y motivación elevado entre los empleados y empleador
Iniciativa Estratégica Se debe que fortalecer el equipo de trabajo y la relación empleado - empleador, mediante un clima laboral que genere estabilidad y compromiso.
Coordinador del objetivo Gerencia General.
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Relación/clima laboral
Descripción Evalúa las condiciones favorables que se presentan entre el empleado y su empleador para que se desarrolle un trabajo adecuado.
Forma de cálculo Índice de relación laboral (clima laboral) Periodicidad de medición
y seguimiento
Trimestral
Unidad de Medida Índice
Fuente de recolección de datos Reportes de la encuesta Tendencia de mejoramiento Aumento Otras observaciones del
indicador
Comparar con los períodos de tiempo similar y establecer estrategias de fortalecimiento o de mitigación.
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1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Aprendizaje y Desarrollo
Finalidad Incrementar la inversión en la capacitación de empleados Propósito Para el fortalecimiento de conocimientos en temas de
atención a clientes y estrategias de ventas.
Iniciativa Estratégica Evaluar el indicador de inversión en capacitación para potenciar el talento humano en conceptos y prácticas de ventas de vital importancia para la empresa.
Coordinador del objetivo Gerencia General.
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento Denominación Inversión en capacitación 2016
Descripción Evaluar el indicador de inversión en capacitación para potenciar el talento humano en conceptos y prácticas de ventas de vital importancia para la empresa.
Forma de cálculo Inversión en capacitación 2016 = Inversión en capacitación ejecutado/inver. En capacitación planificado
Periodicidad de medición y seguimiento Trimestral Unidad de Medida Porcentaje Fuente de recolección de datos
Estado de resultados/reporte administrativo Tendencia de
mejoramiento
Aumento Otras observaciones del
indicador
Verificar el porcentaje de presupuesto destinado a
capacitación en comparación con otros períodos similares en años anteriores y en futuros períodos.
1. Formulación del Objetivo del mapa estratégico
Perspectiva Estratégica Aprendizaje y Desarrollo
Finalidad Medir la calidad del trabajo realizado por los empleados Propósito Aplicación práctica de las capacitaciones en base a la
eficiencia y cumplimiento de metas.
Iniciativa Estratégica Evaluar el cumplimiento de metas y presupuestos de ventas.
72 Coordinador del objetivo Gerencia General.
2. Construcción del Indicador Clave de rendimiento
Denominación Eficiencia laboral
Descripción Evaluar al personal de la empresa de manera periódica. Forma de cálculo Eficiencia = metas cumplidas/metas planificadas Periodicidad de medición
y seguimiento
Trimestral
Unidad de Medida Porcentaje
Fuente de recolección de datos Reporte administrativo. Tendencia de mejoramiento Aumento Otras observaciones del
indicador
Valorar la aplicación real de los cursos/talleres/charlas y tomar medidas de refuerzo en otros temas grupales. Elaborado por: Diego Rosero
3.4. Validación por expertos