datos de la persona beneficiaria.
44 $ 164,048.25 Folios que carecen de
la firma del funcionario del área que autoriza el pago.
34
238,199.00 Folios firmados por
ausencia del funcionario del área que autorizó el pago.
157
574,650.00 Folios firmados por
ausencia de la persona beneficiaria.
3
18,200.00 Folios que carecen de
fecha de expedición.
3
14,800.00 TOTAL 241 $ 1,009,897.25 Cabe señalar, que del referido importe se incluyen $708,683.00 (setecientos ocho mil seiscientos ochenta y tres pesos 00/100 M.N.) que forman parte de las observaciones números 1 y 2, y su integración se detalla en el Anexo 3.
Por lo anterior, el Partido incumplió lo establecido en el numeral 15.2 de los Lineamientos del Instituto Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
V. En lo que respecta al punto 5 de la notificación, estamos entregando la documentación de soporte en la que se aplican las correcciones indicadas en el anexo III de la notificación.
6. De la revisión a la cuenta “Servicios Generales”, se determinó documentación comprobatoria por un importe de $1,138,583.00 (un millón ciento treinta y ocho mil quinientos ochenta y tres pesos 00/100 M.N.), que no muestra el nombre, cargo y firma de quien recibió el servicio ni de quien autorizó la adquisición de los mismos (Ver Anexo 4), situación que incumple lo dispuesto en el numeral 14.1 de los Lineamientos del Instituto Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
VI. En respuesta a los puntos 6 y 7 de su comunicado, se envía la documentación debidamente requisitada que respalda la atención a la observación notifocada.
7. De la revisión a la cuenta “Materiales y Suministros”, se determinó documentación comprobatoria por un importe de $423,765.85 (cuatrocientos veintitrés mil setecientos sesenta y cinco pesos 85/100 M.N.), que no muestra el nombre, cargo y firma de quien recibió los bienes ni de quien autorizó la adquisición de los mismos (Ver Anexo 5), situación que incumple lo dispuesto en el numeral 14.1 de los Lineamientos del Instituto
V. En respuesta a los puntos 6 y 7 de su comunicado, se envía la documentación debidamente requisitada que respalda la atención a la observación notifocada.
ERROR U OMISIÓN TÉCNICA RESPUESTA DEL PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA*
Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
8. De la revisión a la cuenta “Servicios Generales”, se determinaron bienes y servicios adquiridos por un total de $947,885.54 (novecientos cuarenta y siete mil ochocientos ochenta y cinco pesos 54/100 M.N.), que no fueron registrados contablemente en la cuenta “Gastos por Amortizar”, ni fueron controlados mediante kardex y entradas y salidas de almacén (Ver Anexo 6), situación que incumple lo dispuesto en el numeral 14.2 de los Lineamientos del Instituto Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
VII. En lo que se refiere a los puntos 8 y 9, me permito informar que estamos cumpliendo con las observaciones notifi cadas. Adjunto al presente, se envía la documentación debidamente requisitada.
9. De la revisión a la cuenta “Materiales y Suministros”, se determinaron bienes adquiridos por un total de $761,497.56 (setecientos sesenta y un mil cuatrocientos noventa y siete pesos 56/100 M.N.), que no fueron registrados contablemente en la cuenta “Gastos por Amortizar”, ni fueron controlados mediante kardex y entradas y salidas de almacén (Ver Anexo 7), situación que incumple lo dispuesto en el numeral 14.2 de los Lineamientos del Instituto Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
VI. En lo que se refiere a los puntos 8 y 9, me permito informar que estamos cumpliendo con las observaciones notificadas. Adjunto al presente, se envía la documentación debidamente requisitada.
10. De la revisión a la cuenta “Servicios Generales”, se determinó documentación que no reúne requisitos fiscales (vigencia del comprobante, R.F.C. del cliente, fecha de expedición, entre otros) por un importe de $846,477.11 (ochocientos cuarenta y seis mil cuatrocientos setenta y siete pesos 11/100 M.N.) y se integran en el Anexo 8.
Por lo anterior, el Partido incumplió lo establecido en el numeral 11.1 de los Lineamientos del Instituto Electoral del Distrito Federal para la Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos.
VIII. En relación al punto número 10, debemos manifestar que no estamos en condiciones de responder satisfactoriamente a sus indicaciones. Hemos solicitado de manera urgente a la persona responsable del resguardo de la documentación necesaria para solventar la observación nos haga entrega de ésta. Una vez recibida, procederemos a la atención prioritaria de las observaciones señaladas.
Adjunto al presente, se envía la documentación del trámite realizado.
11. La Balanza de Comprobación Consolidada muestra un saldo al 31 de diciembre de 2001, en las siguientes Cuentas por Cobrar por un importe total de $22,952,358.24 (veintidós millones novecientos cincuenta y dos mil trescientos cincuenta y ocho pesos 24/100 M.N.), el cual incluye $6,729,805.71 (seis millones setecientos veintinueve mil ochocientos cinco pesos 71/100 M.N.) de saldos acreedores. Asimismo, se determinó un monto de $14,818,346.52 (catorce millones ochocientos dieciocho mil trescientos cuarenta y seis pesos 52/100 M.N.), con una antigüedad mayor a un año, mismos que a la fecha de la fiscalización no fueron aclarados ni comprobados.
Dicho saldo, se integra como sigue:
CUENTA SALDO EJERCICIO TOTAL
IX. En respuesta al punto número 11, con el fin de atender las observaciones respecto a los saldos en las cuentas por cobrar, se han realizado las acciones pertinentes para poder efectuar la comprobación:
En lo referente al inciso a), se tienen los siguientes avances: 1. Dar a conocer a los deudores de manera personalizada el
importe de sus adeudos.
2. Informar al Comité ejecutivo Estatal acerca de las situación de gastos a comprobar para su conocimiento e intervención. 3. Informar a los Comités Ejecutivos Delegacionales de la
situación de sus adeudos, solicitando la comprobación o la devolución de los recursos.
4. El momento procesal en que nos encontramos, es el de una segunda notificación, fijando a los deudores una fecha y hora para realizar sus aclaraciones.
5. Se obtuvieron respuestas favorables, las cuales se reflejan en los movimientos contables registrados.
6. Los deudores que no efectúen sus aclaraciones se harán acreedores de un tercer procedimiento en el que se enviará el expediente al área jurídica, para que lo que proceda.
Además se emitió la normatividad para reglamentar el otorgamiento de préstamos y cumplir con un plazo de tres meses
ERROR U OMISIÓN TÉCNICA RESPUESTA DEL PARTIDO DE LA REVOLUCIÓN DEMOCRÁTICA* 1999 2000 2001 Deudores Diversos. $162,942.55 $ 233,031.10 $ 38,727.57 $ 441,875.87 $ 550,691.99 Gastos por Comprobar. 5,743,081.88 11,343,377.07 418,149.08 7,614,773.92 13,633,218.19 Pagos Anticipados. 823,781.28 9,367,095.27 115,125.14 77,361.93 8,735,801.06 Depósitos en Garantía. 32,647.00 32,647.00 TOTAL $6,729,805.71 $20,976,150.44 $572,001.79 $8,134,011.72 $22,952,35824
Es importante señalar, que el Comité Ejecutivo Estatal contabiliza y presenta de manera global en su información financiera, en la cuenta “Gastos por Comprobar”, los recursos entregados a sus Comités Ejecutivos Delegacionales y que se encuentran pendientes de comprobar, por lo que no se tiene la práctica de incorporar en la información consolidada del Partido los saldos individuales de las Cuentas por Cobrar de los Comités Ejecutivos Delegacionales. En consecuencia no se reflejan en la contabilidad a nivel Estatal, ni se da seguimiento a la comprobación o recuperación de los saldos que integran las cuentas referidas.
Por lo anterior, las Balanzas de Comprobación de los Comités Ejecutivos Delegacionales al 31 de diciembre de 2001, reflejan en las siguientes Cuentas por Cobrar un importe que asciende a $6,103,492.15 (seis millones ciento tres mil cuatrocientos noventa y dos pesos 15/100 M.N.), el cual incluye $529,168.82 (quinientos veintinueve mil ciento sesenta y ocho pesos 82/100 M.N.) de saldos acreedores (Ver Anexo 9). Asimismo, se determinó un monto de $4,870,617.60 (cuatro millones ochocientos setenta mil seiscientos diecisiete pesos 60/100 M.N.), con una antigüedad mayor a un año, mismos que a la fecha de la fiscalización no fueron aclarados ni comprobados.
Dicho saldo, se integra como sigue:
EJERCICIO