บริษัท เอ็ม ลิ้งค์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย
หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน
วันที่ 31 มีนำคม 2554 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ/สอบทำนแล้ว)
และ 31 ธันวำคม 2553 (ตรวจสอบแล้ว)
1. ข้อมูลทั่วไป บริษัทฯ จดทะเบียนตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ เมื่อวันที่ 18 กันยายน 2538 และจดทะเบียน เป็นบริษัทมหาชนเมื่อวันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2545 ทะเบียนนิติบุคคลใหม่เลขที่ 0107545000021 โดยมีส านักงาน ตั้งอยู่เลขที่ 73 ซอยสุขุมวิท 62 อาคารเอ็มลิ้งค์ ชั้น 1 ถนนสุขุมวิท แขวงบางจาก เขตพระโขนง กรุงเทพมหานคร บริษัทฯ ด าเนินธุรกิจจ าหน่ายโทรศัพท์เคลื่อนที่พร้อมอุปกรณ์เสริมและให้บริการซ่อมแก่ตัวแทน จ าหน่าย และบริษัทย่อยด าเนินธุรกิจตัวแทนจ าหน่ายโทรศัพท์เคลื่อนที่พร้อมอุปกรณ์เสริมและให้บริการซ่อม ศูนย์จ าหน่าย นายหน้า ประมูลงานในภาครัฐและเอกชน พัฒนาและให้บริการโปรแกรมคอมพิวเตอร์ในรูปแบบ โมบายเซอร์วิสให้แก่ผู้ผลิตโทรศัพท์เคลื่อนที่และผู้ให้บริหารระบบโทรศัพท์เคลื่อนที่ และพัฒนาและให้ ค าปรึกษาเกี่ยวกับคอมพิวเตอร์ 2. หลักเกณฑ์ในกำรจัดท ำงบกำรเงินระหว่ำงกำล และนโยบำยกำรบัญชี 2.1งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดท าขึ้นในรูปแบบย่อและตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2552) เรื่อง งบการเงินระหว่างกาล รวมถึงการตีความและแนวปฏิบัติทางการบัญชีที่ประกาศใช้โดยสภา วิชาชีพบัญชีฯ กฎระเบียบ และประกาศคณะกรรมการก ากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่ เกี่ยวข้องและตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศไทย 2.2งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดท าขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินประจ าปีที่น าเสนอครั้งล่าสุด ดังนั้นงบการเงินระหว่างกาลจึงเน้นการให้ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมเหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ๆ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่น าเสนอซ ้าซ้อนกับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ผู้ใช้งบการเงินควรใช้งบการเงิน ระหว่างกาลนี้ควบคู่ไปกับงบการเงินประจ าปีล่าสุด 2.3งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดท าขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีและวิธีการค านวณเช่นเดียวกับที่ใช้กับ งบการเงิน ส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553โดยมีนโยบายการบัญชีที่ส าคัญเพิ่มเติม ดังนี้ 2.3.1 ผลประโยชน์ของพนักงาน - กลุ่มบริษัทรับรู้ผลประโยชน์พนักงานหลังการเลิกจ้างหรือเกษียณอายุเพื่อจ่ายให้แก่พนักงาน ตามกฎหมายแรงงานของประเทศไทย กลุ่มบริษัทรับรู้ภาระหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน ค านวณ โดยฝ่ายบริหารของกลุ่มบริษัทตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย ซึ่งประมาณการจาก มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะต้องจ่ายในอนาคตคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยของ พันธบัตรรัฐบาลที่ครบก าหนดในเวลาใกล้เคียงกับก าหนดช าระของหนี้สินดังกล่าว กระแส เงินสดที่คาดว่าจะต้องจ่ายในอนาคตประมาณการจากเงินเดือนพนักงาน อัตราการลาออกอายุงาน และปัจจัยอื่น กลุ่มบริษัทบันทึกประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงานเป็น หนี้สินไม่หมุนเวียน ทั้งนี้ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์พนักงานจะรับรู้ในงบก าไร ขาดทุนเบ็ดเสร็จเพื่อกระจายต้นทุนดังกล่าวตลอดระยะเวลาของการจ้างงาน 2.4 เพื่อความสะดวกของผู้ใช้งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ จึงได้มีการแปลงงบการเงินเป็น ภาษาอังกฤษจากงบการเงินที่จัดท าเป็นภาษาไทย 2.5การจัดประเภทบัญชีใหม่ เพื่อประโยชน์ในการเปรียบเทียบและเพื่อให้สอดคล้องกับการจัดประเภทรายการบัญชีของงวด ปัจจุบัน บริษัทฯ ได้มีการจัดประเภทรายการบัญชีในงบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ใหม่ซึ่งไม่มี ผลกระทบต่อก าไรสุทธิหรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามที่รายงานไปแล้ว โดยมีรายละเอียดดังนี้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ งบแสดงฐานะการเงิน เปลี่ยนแปลง พันบาท สินค้าคงเหลือ-สุทธิ (ลดลง) (6,568) ภาษีซื้อรอน าส่ง (ลดลง) (460) เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย ลดลง 7,028 3. หลักหลักเกณฑ์ในกำรจัดท ำงบกำรเงินรวม 3.1 งบการเงินรวมระหว่างกาลนี้จัดท าขึ้นโดยรวมงบการเงินของบริษัท เอ็มลิ้งค์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และได้จัดท าขึ้นโดยใช้หลักเกณฑ์เดียวกับงบการเงินรวมส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 โดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเกี่ยวกับบริษัทย่อยในระหว่างงวด ปัจจุบัน
3.2 งบการเงินรวม ได้รวมรายการบัญชีของกิจการค้าร่วมที่บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด เป็นผู้ค้าร่วมใน กิจการดังกล่าว ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด ได้ลง นามในสัญญาธุรกิจค้าร่วม ดังนี้ ชื่อกิจการค้าร่วม วัตถุประสงค์ รูปแบบของการค้าร่วม จัดตั้งในประเทศ Consortium SPIES ให้เช่าระบบคอมพิวเตอร์ซอฟแวร์ การด าเนินงานที่ควบคุมร่วมกัน ไทย ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลักต่อ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค สัญญาค้าร่วม “Consortium SPIES” เมื่อวันที่ 22 สิงหาคม 2546 บริษัทย่อยของบริษัทฯ ได้ลง นามในสัญญาธุรกิจค้าร่วมภายใต้ชื่อ “Consortium Siemens, Limited, Siemens AG, IBM and Portal Net” หรือ “Consortium SPIES” ระหว่างบริษัทย่อยของ บริษัทฯ กับบริษัท ซีเมนส์ จ ากัด, Siemens AG, บริษัท ไอบีเอ็ม ประเทศไทย จ ากัด โดยมีความรับผิดชอบและส่วนได้เสียตามที่ตกลงร่วมกัน โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อยื่นเสนอต่อการไฟฟ้าส่วนภูมิภาคในการประมูลการเช่าระบบคอมพิวเตอร์ ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลัก ตามการประกวดราคาที่ PEA-E (IT)001/2003 ระยะเวลาของ สัญญาค้าร่วมก าหนดให้กิจการค้าร่วมสิ้นสุดลงเมื่อสิทธิและหน้าที่ตามสัญญานี้เสร็จสิ้นลง โดย กิจการค้าร่วมฯ ได้ลงนามในสัญญาเช่าระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลักที่ บ.13/2547 กับการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค โดยมีระยะเวลาติดตั้งภายใน 3 ปี ระยะเวลาเช่า 5 ปี และสามารถ ต่ออายุสัญญาต่อไปอีกได้ หากการไฟฟ้าส่วนภูมิภาคประสงค์จะต่ออายุสัญญาเช่า โดยจะแจ้งให้ผู้ให้ เช่าทราบเป็นหนังสือล่วงหน้าไม่น้อยกว่า 30 วัน ก่อนวันครบก าหนดระยะเวลาเช่าตามสัญญา เมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2547 กิจการค้าร่วมฯ ได้ลงนามกับการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ตามการประกวด ราคาที่ PEA-E(IT)001/2003 การไฟฟ้าส่วนภูมิภาคได้มีการลงนามในสัญญาสั่งเช่าระบบคอมพิวเตอร์ ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลักจากกิจการค้าร่วม บริษัท ซีเมนส์ จ ากัด, Siemens AG, บริษัท ไอบีเอ็ม ประเทศไทย จ ากัด และบริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด เป็นเงินค่าเช่าระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ ส าเร็จรูปส าหรับ ธุรกิจหลักทั้งสิ้น 3,192.00 ล้านบาท โดยมีระยะเวลาติดตั้งภายใน 3 ปี ระยะเวลาเช่า 5 ปี เป็นเงินค่าเช่าเดือนละ 53.20 ล้านบาท ซึ่งปัจจุบันครบก าหนดระยะเวลาส่งมอบแล้ว แต่เนื่องจากการ พัฒนาระบบซอฟต์แวร์ยังไม่เสร็จจึงอยู่ระหว่างการขอขยายระยะเวลาการส่งมอบงานตามหมายเหตุ 30
4. กำรประกำศใช้มำตรฐำนกำรบัญชี มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำง กำรเงิน กำรตีควำมมำตรฐำนกำรบัญชีใหม่และมำตรฐำนกำรบัญชีที่มีกำรปรับปรุงใหม่ 4.1 บริษัทฯ ได้มีการน ามาตรฐานการบัญชี มาตรฐานการรายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการ รายงานทางการเงิน การตีความมาตรฐานการบัญชีใหม่ และมาตรฐานการบัญชีที่มีการปรับปรุงใหม่ ตามประกาศสภาวิชาชีพบัญชีฉบับที่ 17/2553 ฉบับที่ 50 ถึง 55/2553 และฉบับที่ 8/2554 ที่มีผลบังคับใช้ ส าหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554 มาถือปฏิบัติ ดังต่อไปนี้ แม่บทการบัญชี (ปรับปรุง 2552) มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 1 (ปรับปรุง 2552) การน าเสนองบการเงิน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 2 (ปรับปรุง 2552) สินค้าคงเหลือ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 7 (ปรับปรุง 2552) งบกระแสเงินสด มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 8 (ปรับปรุง 2552) นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชีและ ข้อผิดพลาด มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 10 (ปรับปรุง 2552) เหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 11 (ปรับปรุง 2552) สัญญาก่อสร้าง มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2552) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 17 (ปรับปรุง 2552) สัญญาเช่า มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 18 (ปรับปรุง 2552) รายได้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 ผลประโยชน์ของพนักงาน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 23 (ปรับปรุง 2552) ต้นทุนการกู้ยืม มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 24 (ปรับปรุง 2552) การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 26 การบัญชีและการรายงานโครงการผลประโยชน์เมื่อออกจากงาน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2552) งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2552) เงินลงทุนในบริษัทร่วม มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 การรายงานทางการเงินในสภาพเศรษฐกิจที่เงินเฟ้อรุนแรง มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 31 (ปรับปรุง 2552) ส่วนได้เสียในการร่วมค้า มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 33 (ปรับปรุง 2552) ก าไรต่อหุ้น มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 34 (ปรับปรุง 2552) งบการเงินระหว่างกาล มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2552) การด้อยค่าของสินทรัพย์ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 37 (ปรับปรุง 2552) ประมาณการหนี้สิน หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 38 (ปรับปรุง 2552) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 (ปรับปรุง 2552) อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 2 การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 3 (ปรับปรุง 2552) การรวมธุรกิจ มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2552) สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขายและการด าเนินงานที่ยกเลิก มาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 6 การส ารวจและประเมินค่าแหล่งทรัพยากรแร่ การตีความมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับที่ 15 สัญญาการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ การตีความมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 31 รายได้-รายการแลกเปลี่ยนเกี่ยวกับบริการโฆษณา
4.2 มาตรฐานการบัญชีใหม่ การตีความมาตรฐานการบัญชีใหม่ และมาตรฐานการบัญชีที่มีการปรับปรุง ใหม่ ตามประกาศสภาวิชาชีพบัญชีฉบับที่ 17/2553 ฉบับที่ 51/2553 และฉบับที่ 5 ถึง 7/2554 ที่มีผล บังคับใช้ส าหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2556 บริษัทฯ ยังไม่ได้ น ามาถือปฏิบัติก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ มีดังต่อไปนี้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 20 การบัญชีส าหรับเงินอุดหนุนจากรัฐบาล และการเปิดเผย ข้อมูลเกี่ยวกับความช่วยเหลือจากรัฐบาล มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 21 (ปรับปรุง 2552) ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา ต่างประเทศ การตีความมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 10 ความช่วยเหลือจากรัฐบาล-กรณีที่ไม่มีความเกี่ยวข้องอย่าง เฉพาะเจาะจงกับกิจกรรมด าเนินงาน การตีความมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 21 ภาษีเงินได้-การได้รับประโยชน์จากสินทรัพย์ที่ไม่ได้คิด ค่าเสื่อมราคาที่ตีราคาใหม่ การตีความมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 25 ภาษีเงินได้-การเปลี่ยนแปลงสถานภาพทางภาษีของกิจการ หรือของผู้ถือหุ้น ฝ่ายบริหารของบริษัทฯ ได้ประเมินแล้วเห็นว่ามาตรฐานการบัญชีและการตีความมาตรฐานการบัญชี ดังกล่าวจะไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระส าคัญต่องบการเงินส าหรับปีที่เริ่มใช้มาตรฐานการบัญชีและการ ตีความมาตรฐานการบัญชีข้างต้น 5. กำรเปลี่ยนแปลงนโยบำยกำรบัญชี กลุ่มบริษัทได้ใช้มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 19 เรื่อง ผลประโยชน์ของพนักงาน มาถือปฏิบัติเป็น ครั้งแรกตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2554 เป็นต้นไป ในการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีดังกล่าว กลุ่มบริษัท รับรู้ส่วนเพิ่มของหนี้สินตามโครงการผลประโยชน์ของพนักงานโดยการปรับกับก าไรสะสม ณ วันต้นงวด ของรอบระยะเวลาบัญชีปี 2554 ซึ่งเป็นไปตามข้อก าหนดของมาตรฐานการบัญชีฉับบที่ 40 (ปรับปรุง 2552) เรื่องอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน โดยมีผลกระทบต่องบการเงินดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ พันบาท พันบาท งบแสดงฐำนะกำรเงิน ณ วันที่ 1 มกรำคม 2554 หนี้สินไม่หมุนเวียน ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน เพิ่มขึ้น 16,207 13,503 ส่วนของผู้ถือหุ้น ก าไรสะสมต้นงวดปี 2554 ลดลง 16,207 13,503
6. รำยกำรธุรกิจกับกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน ในระหว่างงวดบริษัทฯ มีรายการธุรกิจที่ส าคัญกับบริษัทย่อย บริษัทที่เกี่ยวข้องกันและกรรมการ บริษัทฯ รายการธุรกิจดังกล่าวเป็นไปตามเงื่อนไขทางการค้าและเกณฑ์ตามที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทฯ และบริษัทเหล่านั้นซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจโดยสามารถสรุปได้ดังนี้ 6.1 รายได้และค่าใช้จ่ายระหว่างกัน งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน นโยบายราคา สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 2553 พันบาท พันบาท ขายสินค้า ราคาตลาดเทียบเคียงกับ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด บุคคลภายนอก 85,447 106,122 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 23,598 417,948 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 9 - บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 501 21 รวม 109,555 524,091 รับคืนสินค้า ราคาตลาดเทียบเคียงกับ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด บุคคลภายนอก (2,549) (3,995) บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด (286) (6,430) รวม (2,835) (10,425) ส่วนลดจ่าย ราคาตลาดเทียบเคียงกับ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด บุคคลภายนอก (12,393) (22,416) บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด (1,302) (13,437) รวม (13,695) (35,853) รายได้อื่น ตามเกณฑ์ที่ตกลงร่วมกัน บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 352 582 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 202 33 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 1,523 1,658 บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 150 151 รวม 2,227 2,424 ซื้อสินค้า ราคาตลาดเทียบเคียงกับ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด บุคคลภายนอก 37 26
งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน นโยบายราคา สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 2553 พันบาท พันบาท ดอกเบี้ยจ่าย ตามสัญญา บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 127 109 บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 251 - รวม 378 109 ดอกเบี้ยรับ ตามสัญญา บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 13,511 9,301 บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 1 - รวม 13,512 9301 ค่าตอบแทนผู้บริหาร ผลประโยชน์ระยะสั้น 7,081 5,538 ผลประโยชน์หลังออกจากงาน 106 - รวม 7,187 5,538 6.2สินทรัพย์และหนี้สินระหว่างกัน งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 7,643 8,708 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 1,492 1,217 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 10 55 รวม 9,145 9,980 ลูกหนี้อื่น บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 119 118 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 32 38 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 80 86 บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 51 34 รวม 282 276
งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท รายได้ค้างรับ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 26 22 บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 1,420 5,798 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 90 - รวม 1,536 5,820 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 2,079,150 1,960,350 บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 2,000 - รวม 2,081,150 1,960,350 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (239,295) (160,664) เงินให้กู้ยืมระยะยาว - สุทธิ 1,841,855 1,799,686 เจ้าหนี้การค้า บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 7 9 เจ้าหนี้อื่นและตั๋วเงินจ่าย บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 27 41 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด - 37 รวม 27 78 เงินกู้ยืมระยะสั้น บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 20,000 - บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 10,000 - รวม 30,000 -
ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 มียอดเคลื่อนไหว ในเงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย ดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างงวด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เพิ่มขึ้น (ลดลง) 31 มีนาคม 2554 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 1,960,350 118,800 - 2,079,150 บริษัทเอ็ม โซลูชั่น จ ากัด - 2,000 - 2,000 รวม 1,960,350 120,800 - 2,081,150 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด (160,664) (78,631) - (239,295) เงินให้กู้ยืมระยะยาว- สุทธิ 1,799,686 1,841,855 บริษัทฯ พิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยเท่ากับมูลค่าสุทธิที่ คาดว่าจะได้รับติดลบหลังจากหักมูลค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 มียอดเคลื่อนไหวในเงินให้ กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย ดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เพิ่มขึ้น (ลดลง) 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 1,572,975 387,375 - 1,960,350 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด (5,486) (155,178) - (160,664) เงินให้กู้ยืมระยะยาว- สุทธิ 1,567,489 1,799,686 ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 เงินให้กู้ยืมระยะยาว แก่บริษัทย่อยทั้งจ านวนเป็นการให้กู้ยืมในรูปตั๋วสัญญาใช้เงิน ชนิดจ่ายคืนเมื่อทวงถาม โดยมีการคิด ดอกเบี้ยในอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6.15 – 6.50 ต่อปี และร้อยละ 6.00 – 7.00 ต่อปี ตามล าดับ
ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 มียอดเคลื่อนไหว ในเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย ดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างงวด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เพิ่มขึ้น (ลดลง) 31 มีนาคม 2554 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด - 20,000 - 20,000 บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด - 10,000 - 10,000 รวม - 30,000 - 30,000 ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 มียอดเคลื่อนไหวในเงินกู้ยืม ระยะสั้นจากบริษัทย่อย ดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เพิ่มขึ้น (ลดลง) 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อย บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด - 41,000 (41,000) - ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 เงินกู้ยืมระยะสั้นจาก บริษัทย่อยทั้งจ านวนเป็นการให้กู้ยืมในรูปตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดจ่ายคืนเมื่อทวงถาม โดยมีการคิดดอกเบี้ยใน อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.80 – 5.95 ต่อปี และ 5.45 ต่อปี ตามล าดับ ตามงบการเงินรวม ส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 มียอดเคลื่อนไหวในเงินให้กู้ยืมระยะ สั้นแก่กรรมการ ดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เพิ่มขึ้น (ลดลง) 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินให้กู้ยืมระยะสั้น กรรมการ - 10,000 (10,000) - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมกรรมการทั้งจ านวนเป็นการให้กู้ในรูปตั๋วสัญญาใช้เงิน ประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม โดยมีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกันในอัตราร้อยละ 6.00 - 7.00 ต่อปี ซึ่งการ กู้ยืมเงินนี้ได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทย่อยแล้ว และได้รับการอนุมัติตาม รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 2/2553 ลงวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2553
6.3ลักษณะความสัมพันธ์ของบริษัท รายชื่อบริษัทและบุคคล ลักษณะความสัมพันธ์ บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด บริษัทย่อยโดยการถือหุ้นทางตรงและมีกรรมการร่วมกัน บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด บริษัทย่อยโดยการถือหุ้นทางตรงและมีกรรมการร่วมกัน บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด บริษัทย่อยโดยการถือหุ้นทางตรงและมีกรรมการร่วมกัน บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด บริษัทย่อยโดยการถือหุ้นทางตรงและมีกรรมการร่วมกัน 7. รำยกำรที่ไม่กระทบกระแสเงินสด ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้กรมสรรพากรเพิ่มขึ้นจากเจ้าหนี้อื่นค่าทรัพย์สินเพื่อให้เช่า 52 252 - - ลูกหนี้กรมสรรพากรเพิ่มขึ้นจากหนี้สินหมุนเวียนอื่น 408 386 - - ภาษีซื้อรอใบก ากับเพิ่มขึ้นจากเจ้าหนี้อื่นค่าทรัพย์สินเพื่อให้เช่า 191 - - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้นจากเจ้าหนี้อื่นค่าทรัพย์สิน เพื่อให้เช่า - 577 - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้นจากการขายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 107 - 107 - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้นจากลูกหนี้จากการขายอุปกรณ์ เป็นเงินเชื่อ 10,671 - 10,671 - งานระหว่างท าเพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้นจากเจ้าหนี้อื่นค่าทรัพย์สินเพื่อให้เช่า 4,932 12,318 - - งานระหว่างท าเพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้นจากหนี้สินหมุนเวียนอื่น 18,668 9,036 - - งานระหว่างท าเพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้นจากหนี้สินภายใต้ สัญญาเช่าทางการเงิน 85 - - - งานระหว่างท าเพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้นจากค่าพัฒนาโปรแกรมตัดจ่าย 37 36 - - ดอกเบี้ยจ่ายที่บันทึกเป็นต้นทุนของงานระหว่างท า 24,144 30,093 - - หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้นจากการขายอุปกรณ์เป็นเงินเชื่อ 698 - 698 - หนี้สินที่ถึงก าหนดช าระเพิ่มขึ้นจากเงินกู้ยืมระยะยาว จากสถาบันการเงิน 1,157,629 - - - หนี้สินที่ถึงก าหนดช าระเพิ่มขึ้นจากหนี้สินหมุนเวียนอื่น 11,415 - - -
8. ลูกหนี้กำรค้ำและตั๋วเงินรับ – สุทธิ 8.1 ลูกหนี้การค้า - ทั่วไป ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ตั๋วเงินรับ 439 1,157 414 1,046 ลูกหนี้การค้า ยังไม่ถึงก าหนดช าระ 245,982 166,775 244,117 165,100 เกินก าหนดช าระ 1 – 60 วัน 22,938 39,600 22,567 39,296 เกินก าหนดช าระ 61 – 120 วัน 1,148 804 1,131 763 เกินก าหนดช าระ 120 วันขึ้นไป 14,638 17,323 13,454 16,111 รวม 285,145 225,659 281,683 222,316 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (14,070) (16,856) (12,886) (15,672) ประมาณการรับคืนสินค้า (42,169) (31,054) (42,169) (31,054) ใบลดหนี้ลูกหนี้ยังไม่มีการน ามาใช้ (2,229) (3,732) (2,229) (3,733) รวม 226,677 174,017 224,399 171,857 ตามงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีความเคลื่อนไหว ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - ต้นงวด (16,856) (1,942) (15,672) - บวก ตั้งเพิ่มระหว่างงวด - (25,623) - (25,623) หัก รับช าระคืน 2,786 758 2,786 - ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - ปลายงวด (14,070) (26,807) (12,886) (25,623) ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 ลูกหนี้การค้าที่เกินก าหนด ช าระ 120 วันขึ้นไป ได้รับช าระหนี้หลังวันสิ้นงวดแล้วจ านวน 0.14 ล้านบาท และ 0.25 ล้านบาท ตามล าดับ
8.2 ลูกหนี้การค้าบริษัทย่อย ประกอบด้วย งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า ยังไม่ถึงก าหนดช าระ 18,040 10,901 หักใบลดหนี้ลูกหนี้ยังไม่มีการน ามาใช้ (8,895) (921) รวม 9,145 9,980 9. สินค้ำคงเหลือ-สุทธิ ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท โทรศัพท์เคลื่อนที่และอุปกรณ์เสริม 431,068 334,231 416,082 324,478 อะไหล่ซ่อม 8,815 22,140 8,815 22,140 รวม 439,883 356,371 424,897 346,618 บวก ประมาณการต้นทุนสินค้ารับคืน 40,014 29,066 40,014 29,066 (หัก) ค่าเผื่อมูลค่าสินค้าลดลง (43,754) (32,334) (43,268) (32,006) รวม 436,143 353,103 421,643 343,678
ตามงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 ค่าเผื่อมูลค่าสินค้าลดลงมีความเคลื่อนไหวดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าเผื่อมูลค่าสินค้าลดลง - ต้นงวด (32,334) (25,701) (32,006) (21,408) บวก ตั้งเพิ่มในระหว่างงวด (16,713) (21,095) (16,169) (20,635) หัก จ าหน่ายในระหว่างงวด 5,293 11,266 4,907 7,725 ค่าเผื่อมูลค่าสินค้าลดลง–ปลายงวด (43,754) (35,530) (43,268) (34,318) ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 มูลค่าสินค้าคงเหลือทั้ง จ านวน บริษัทฯ ใช้เป็นหลักประกันวงเงินสินเชื่อกับธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่ง ตามหมายเหตุข้อ 21 10. ลูกหนี้กรมสรรพำกร ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 ลูกหนี้กรมสรรพากร จ านวนเงิน 21.91 ล้านบาท และ 19.13 ล้านบาท ตามล าดับ เป็นภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายอยู่ระหว่างการขอคืน ส่วนที่เหลือจ านวนเงิน 16.58 ล้านบาท และ 19.91 ล้านบาท ตามล าดับ บริษัทฯ ใช้สิทธิเครดิตภาษี ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 ลูกหนี้กรมสรรพากรทั้ง จ านวนเป็นลูกหนี้ที่บริษัทฯใช้สิทธิเครดิตภาษี 11. รำยได้ค้ำงรับ ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ค้างรับค่าส่งเสริมการขาย 4,931 3,226 4,301 2,668 รายได้ค้างรับชดเชยการปรับลด ราคาจากผู้จ าหน่าย 151,017 109,760 151,017 109,760 รายได้ค้างรับเงินชดเชยค่าซ่อม โทรศัพท์จากผู้จ าหน่าย 12,194 18,667 12,194 18,667 รวม 168,142 131,653 167,512 131,095
ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 รายได้ค้างรับดังกล่าวได้รับช าระ เงินหลังวันสิ้นงวดแล้วจ านวน 6.70 ล้านบาท และ 131.65 ล้านบาท ตามล าดับ ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 รายได้ค้างรับดังกล่าว ได้รับช าระเงินหลังวันสิ้นงวดแล้วจ านวน 6.21 ล้านบาท และ 131.09 ล้านบาท ตามล าดับ 12. เงินจ่ำยล่วงหน้ำค่ำโครงกำร ตามงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้าทั้งจ านวนมีมูลค่าสินค้ารวมทั้งหมด จ านวน 1.62 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ เท่ากันทั้งสองงวด ให้บริษัทแห่งหนึ่ง เป็นการซื้ออุปกรณ์วิทยุแม่ข่ายสื่อสาร และระบบวิทยุสื่อสารตาม หมายเหตุข้อ 31.4 13. เงินลงทุนในบริษัทย่อย-สุทธิ 13.1 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ ถือเงินลงทุนในบริษัทย่อย โดยมีอัตราส่วน ดังนี้ งบการเงินเฉพาะกิจการ ทุนที่ออกและ เรียกช าระแล้ว สัดส่วนการลงทุน วิธีราคาทุน เงินปันผล ณ วันที่ ณ วันที่ ส าหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ ชื่อบริษัท 31 มีนาคม 31ธันวาคม 31 มีนาคม 31 มีนาคม 2554 2553 2554 2553 พันบาท ร้อยละ พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท เทเลแม็กซ์ เอเชีย คอร์ปอเรชั่น จ ากัด 30,000 99.99 29,999 29,999 - - บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด 4,000 99.97 7,328 7,328 - - บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด 100,000 99.99 99,994 99,994 - - บริษัท เอ็ม ช็อป โมบาย จ ากัด 10,000 95.00 9,500 9,500 - - รวม 146,821 146,821 - - หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน บริษัท เอ็ม โซลูชั่น จ ากัด (7,328) (5,665) บริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด (99,994) (99,994) รวม (107,322) (105,659) เงินลงทุนในบริษัทย่อย - สุทธิ 39,499 41,162
ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 ค่าเผื่อการ ด้อยค่าเงินลงทุนมีความเคลื่อนไหวดังนี้ งบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท ค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน - ต้นงวด (105,659) (103,149) บวก ตั้งเพิ่มในระหว่างงวด (1,663) (8) ค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน - ปลายงวด (107,322) (103,157) ตามงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 254 และวันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ มีการตั้ง ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อย 2 แห่ง เนื่องจากเงินลงทุนในบริษัทย่อยดังกล่าวมีมูลค่าสุทธิที่ คาดว่าจะได้รับต ่ากว่าราคาทุน ซึ่งบริษััทฯ มีการค านวณมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับจากราคาตามบัญชี ของเงินลงทุนในบริษัทย่อยดังกล่าว อย่างไรก็ตามถ้ามูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับติดลบหลังจากหักราคาทุน บริษัทฯ จะพิจารณาค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนดังนี้ - กรณีบริษัทฯ ไม่มีภาระผูกพันหรือภาระค ้าประกันกับบริษัทย่อย บริษัทฯ จะรับรู้ค่าเผื่อการด้อยค่า ของเงินลงทุนในบริษัทย่อยเท่ากับเงินลงทุนในบริษัทย่อย - กรณีบริษัทฯ มีภาระผูกพันหรือภาระค ้าประกันกับบริษัทย่อย บริษัทฯ จะรับรู้ค่าเผื่อการด้อยค่าเงิน ลงทุนในบริษัทย่อยเท่ากับเงินลงทุนในบริษัทย่อย ส่วนมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับต ่ากว่าราคาทุน จนท าให้เงินลงทุนติดลบนั้น บริษัทฯ จะพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากสินทรัพย์ระหว่าง กันทั้งจ านวนก่อน ส่วนที่เหลือจะบันทึกประมาณการหนี้สินจากการลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทฯ ได้จ าน าหุ้นสามัญที่ถือในบริษัท พอร์ทัลเน็ท จ ากัด ทั้งจ านวน เพื่อเป็นหลักประกันวงเงิน สินเชื่อกับธนาคารพาณิชย์ ตามหมายเหตุข้อ 21
14. เงินลงทุนระยะยำว ประกอบด้วย งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 ราคาทุน มูลค่ายุติธรรม ราคาทุน มูลค่ายุติธรรม พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท หลักทรัพย์เผื่อขาย กองทุนเปิดตราสารหนี้ - - 7,885 10,358 บวก ก าไร(ขาดทุน)ที่ยังไม่เกิดขึ้น - - 2,473 - สุทธิ - - 10,358 10,358 ตามงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายในระหว่างงวดมีการเปลี่ยนแปลง ดังนี้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท ราคาตามบัญชีต้นงวด – สุทธิ 10,358 10,334 ยอดขายหลักทรัพย์ (10,364) - การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์เผื่อขาย 6 118 ราคาตามบัญชีปลายงวด – สุทธิ - 10,452 15. ที่ดิน อำคำร และอุปกรณ์ - สุทธิ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 มีรายการเปลี่ยนแปลง ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ พันบาท พันบาท ราคาตามบัญชีต้นงวด-สุทธิ 181,045 176,463 ซื้อสินทรัพย์/โอนเข้า 187 181 ขายสินทรัพย์/โอนออก (42,201) (39,374) ค่าเสื่อมราคาส าหรับส่วนที่เข้างบก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (5,474) (4,994) ค่าเสื่อมราคาสะสมส าหรับสินทรัพย์จ าหน่าย 33,462 30,635 ราคาตามบัญชีสิ้นงวด-สุทธิ 167,019 162,911
ตามงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 ที่ดิน พร้อมสิ่งปลูกสร้าง มูลค่าตามบัญชีจ านวนเงิน 148.91 ล้านบาท และ 156.52 ล้านบาท ตามล าดับ บริษัทฯ น าไปเป็นหลักประกันวงเงินสินเชื่อกับธนาคารพาณิชย์ ตามหมายเหตุข้อ 21 16. สิทธิอำคำรเช่ำ-สุทธิ ประกอบด้วย 17. งำนระหว่ำงท ำเพื่อให้เช่ำ-สุทธิ ประกอบด้วย งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 พันบาท ราคาตามบัญชีต้นงวด-สุทธิ 3,124,327 ซื้อสินทรัพย์/โอนเข้า 59,818 ขายสินทรัพย์/โอนออก - รวม 3,184,145 หัก ค่าเผื่อการด้อยค่างานระหว่างท าเพื่อให้เช่า (59,818) ราคาตามบัญชีสิ้นงวด-สุทธิ 3,124,327 บริษัทย่อย ทั้งจ านวนเป็นงานระหว่างท าในการติดตั้งระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปเพื่อให้บริการแก่ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาคตามหมายเหตุข้อ 30 งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2554 พันบาท พันบาท ราคาทุน 10,474 6,937 (หัก) ค่าสิทธิการเช่าตัดจ่ายในระหว่างงวด (317) (219) สุทธิ 10,157 6,718
ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 ค่าเผื่อการด้อยค่างานระหว่างท าเพื่อให้เช่า มีรายการเคลื่อนไหว ดังนี้ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท ค่าเผื่อการด้อยค่างานระหว่างท าเพื่อให้เช่า – ต้นงวด (76,722) - บวก ตั้งเพิ่มในระหว่างงวด (59,818) - หัก โอนกลับในระหว่างงวด - - ค่าเผื่อการด้อยค่างานระหว่างท าเพื่อให้เช่า – ปลายงวด (136,540) - ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และวันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ พิจารณาตั้งค่าเผื่อการ ด้อยค่างานระหว่างท าเพื่อให้เช่าจากมูลค่าของงานระหว่างท าเพื่อให้เช่ารวมกับเงินจ่ายล่วงหน้าที่จะโอนเป็น ต้นทุนงานระหว่างท าเพื่อให้เช่าสุทธิจากส่วนที่เกินกว่าค่าเช่าตามสัญญาที่ กิจการค้าร่วมฯ จะได้รับจาก กฟภ. ตามงบการเงินรวม ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 2553 ดอกเบี้ยจ่ายบันทึก เป็นต้นทุนของงานระหว่างท า มีดังนี้ ณ วันที่ ในระหว่างงวด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เพิ่มขึ้น ลดลง 31 มีนาคม 2554 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ดอกเบี้ยจ่าย 645,757 35,643 - 681,400 ณ วันที่ ในระหว่างปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เพิ่มขึ้น ลดลง 31 มีนาคม 2553 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ดอกเบี้ยจ่าย 516,447 30,093 - 546,540 ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 งานระหว่างท าเพื่อให้เช่า ประกอบด้วยการพัฒนาระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลัก จ านวน 9 ระบบงาน (Module) โดย กฟภ. ได้น าระบบออก ใช้งานจริงแล้วทั้ง 9 ระบบงาน ในเขต กฟก.1(อยุธยา) ส่วนอีก 11 เขตอยู่ระหว่างการติดตามและเร่งด าเนินการน าระบบออกใช้งานแล้วเป็นบางระบบงาน ปัจจุบัน บริษัทฯ ได้ฟ้องร้องการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 31.7 อย่างไรก็ตาม การที่กิจการค้า ร่วม SPIES จะสามารถส่งมอบระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูปส าหรับธุรกิจหลักให้กับการไฟฟ้า
ส่วนภูมิภาคได้นั้น กิจการค้าร่วมฯ จะต้องพัฒนาระบบงานทั้ง 9 ระบบ ดังกล่าวข้างต้นให้สามารถเชื่อมโยง ถึงกันได้โดยอัตโนมัติ (Enterprise-wide integrated system) และเชื่อมโยงกับระบบเดิมของการไฟฟ้า ส่วนภูมิภาคทั้ง 12 เขต ได้อย่างมีประสิทธิภาพ ซึ่งปัจจุบันยังอยู่ระหว่างการด าเนินงานในส่วนที่เหลือ อย่างต่อเนื่อง ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 30 ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 งานระหว่างท าของบริษัทย่อย มีขั้นความส าเร็จในการติดตั้งระบบคอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์ส าเร็จรูป ดังนี้ อัตราส่วนของงานที่ท าเสร็จ ณ วันที่ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 31 ธันวาคม 2553 ร้อยละ ร้อยละ ระบบงานหลัก ISU 99.99 99.99 R/3 99.99 99.99 OMS 99.99 99.99 รวมระบบงานทั้งหมด 99.99 99.99 18. สินทรัพย์ไม่มีตัวตน-สุทธิ ส าหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2554 มีรายการเปลี่ยนแปลงดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ พันบาท พันบาท ระบบพัฒนาโปรแกรม ราคาตามบัญชีต้นงวด-สุทธิ 877 670 บวก เงินสดจ่ายซื้อระบบโปรแกรม - - ค่าตัดจ าหน่ายสะสมส่วนที่จ าหน่าย 1,620 1,620 หัก ระบบพัฒนาโปรแกรมตัดจ่าย (113) (113) โอนออกเป็นงานระหว่างท าเพื่อให้เช่า (37) - จ าหน่ายระบบพัฒนาโปรแกรม (1,620) (1,620) ราคาตามบัญชีปลายงวด - สุทธิ 727 557
