การประกอบธุรกิจศูนย์บริหารเงิน
(Treasury Center: TC)
ศูนย์บริหารเงินเป็นนิติบุคคลในไทยที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจทางการเงิน ท าหน้าที่ในการ
บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่บริษัทในเครือเดียวกันที่ตั้งในไทยและต่างประเทศ
ขอบเขตการประกอบธุรกิจ
•
รับซื้อภาระผูกพันหรือเอกสารเรียกเก็บเงิน (Re-invoicing)
หรือเป็นตัวแทนรับ-จ่ายเงิน (Agent) ค่าสินค้าบริการระหว่างประเทศ ของกลุ่มบริษัทให้แก่คู่ค้าใน
ต่างประเทศ
•
หักกลบรายได้ หรือภาระผูกพันระหว่างประเทศ (netting) ของกลุ่มบริษัทกับคู่ค้า
•
ซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และบริหารความเสี่ยงจากอัตรา
แลกเปลี่ยน
•
บริหารสภาพคล่องเงินตราต่างประเทศ
ศูนย์บริหารเงิน
ประโยชน์จากการจัดตั้งศูนย์บริหารเงิน
1. ลดค่าใช้จ่ายในการท าธุรกรรม (Transaction Costs) และเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหาร
จัดการเงินตราต่างประเทศของกลุ่มบริษัทในเครือ อันจะช่วยเพิ่มความสามารถในการ
แข่งขัน
2. ได้รับสิทธิประโยชน์ตามนโยบายของรัฐบาล หากมีคุณสมบัติตามเกณฑ์การจัดตั้ง
ส านักงานใหญ่ข้ามประเทศ (International Headquarter : IHQ) ในไทย
3. พัฒนาบุคคลากรของไทยให้มีความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านการบริหารจัดการเงินตรา
ต่างประเทศ : ช่วยให้ต่างชาติที่มีฐานการผลิตในไทย และบริษัทไทยที่มีการลงทุนใน
ต่างประเทศ รวมศูนย์บริหารจัดการเงินในไทย
คุณสมบัติผู้ขอประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
1. เป็นบริษัทจดทะเบียนในประเทศไทย 2. อยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับกลุ่มบริษัท 3. บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้แก่กลุ่มบริษัทที่มีคุณสมบัติดังนี้ • มีบริษัทตั้งอยู่ในไทย เวียดนาม หรือประเทศที่มีพรมแดนติดไทย 3 บริษัทขึ้นไป หรือ • มีบริษัทตั้งอยู่ในไทย 2 บริษัท และมีบริษัทในเครืออยู่ในประเทศต่างๆ อีก 2 ประเทศขึ้นไป 4. บริหารเงินให้แก่กลุ่มบริษัทที่มีมูลค่าสินค้าบริการระหว่างประเทศในปริมาณที่เหมาะสม ไทย / เวียดนาม หรือประเทศที่มีพรมแดนติดไทย A B C บริษัทแม่ TC (ในประเทศ) ประเทศไทย A B ต่างประเทศ C D บริษัทแม่ TC (ในประเทศ)5
กลุ่มบริษัท
• กลุ่มบริษัท หมายถึง บริษัทซึ่งอยู่ในเครือข่ายธุรกิจเดียวกันกับศูนย์บริหารเงิน และได้มอบหมายให้ ศูนย์บริหารเงินท าหน้าที่ในการบริหารจัดการเงินตราต่างประเทศให้ • เครือข่ายธุรกิจ หมายความว่า บริษัทแม่ และบริษัทในเครือ • บริษัทในเครือ ประกอบด้วย บริษัทย่อยของบริษัทแม่ บริษัทร่วมของบริษัทแม่ และสาขา ของบริษัทแม่ บริษัทย่อย และบริษัทร่วม
บริษัทในเครือ
บริษัทแม่
(10%) บริษัท ก ส่งออก(
50%) บริษัท ข ส่งออก (60%) บริษัท ค น าเข้า (100%) บริษัท ง ในปท. (100%) บริษัท B (100%) บริษัท Aกลุ่มบริษัท
*
* ต้องประกอบธุรกิจน าเข้า-ส่งออก การค้าหรือบริการระหว่างประเทศ และไม่ได้ประกอบธุรกิจทางการเงินค านิยามบริษัทย่อย
บริษัทย่อย
1.
สัดส่วนการถือหุ้น
>
50
%
2.
บริษัทย่อยถือหุ้น
>
50
%
บริษัทแม่
>50%
บริษัท
ย่อย
>50%
บริษัทย่อย
ค านิยามบริษัทร่วม
บริษัทร่วม
1.
สัดส่วนการถือหุ้น
10
% -
50
%
2.
บริษัทย่อยถือหุ้น
10
% -
50
%
3.
บริษัทร่วมถือหุ้น
>
50
%
10%-50%
บริษัทร่วม
>50%
บริษัทร่วม
>50%
บริษัทย่อย
บริษัทแม่
10%-50%
บริษัทร่วม
แผนภาพแสดงความสัมพันธ์ของเครือข่ายธุรกิจ
บริษัทแม่
(60%) บริษัท A บริษัทย่อย (10%) บริษัท D บริษัทร่วม (30%) บริษัท F บริษัทร่วม (55%) บริษัท B บริษัทย่อย (12%) บริษัท C บริษัทร่วม (60%) บริษัท H บริษัทย่อย (9%) บริษัท K (70%) บริษัท M บริษัทย่อย (60%) บริษัท E บริษัทร่วม (25%) บริษัท G (20%) บริษัท I บริษัทร่วม (65%) บริษัท J บริษัทร่วม (100%) บริษัท L (100%) บริษัท N บริษัทย่อยหมายเหตุ : บริษัท G, K, และ L ไม่จัดเป็นบริษัทซึ่งอยู่ในเครือข่ายธุรกิจของบริษัทแม่
9
การยื่นขออนุญาตเป็นศูนย์บริหารเงิน
บริษัทยื่นแบบค าขออนุญาต และเอกสารที่เกี่ยวข้องต่อ ธปท. TC จดทะเบียนเพิ่มวัตถุประสงค์ของบริษัทจากเดิม ที่ได้เคยจดไว้กับกระทรวงพาณิชย์ ธปท. พิจารณา กระทรวงการคลังอนุมัติ และออกใบอนุญาต TC รับใบอนุญาตจาก ธปท.พร้อมหนังสือของ ธปท. ที่ระบุรายชื่อของกลุ่มบริษัท ใบอนุญาต TC ต่ออายุอัตโนมัติทุก 1 ปี ทั้งนี้ ให้ TC ยื่นหนังสือรับรองคุณสมบัติตามแบบที่ก าหนด พร้อม เอกสารที่เกี่ยวข้องต่อ ธปท. ก่อนใบอนุญาตครบก าหนดทุกปีเอกสารหลักฐานประกอบการขออนุญาต
ค าขอประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน ส าเนาหนังสือรับรองทุนจดทะเบียนของบริษัทที่ประสงค์จะประกอบธุรกิจศูนย์ บริหารเงิน และกลุ่มบริษัท ส าเนาหนังสือบริคณห์สนธิ และบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นของบริษัทที่ประสงค์จะ ประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน ส าเนาหนังสือบริคณห์สนธิ และบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นของกลุ่มบริษัท งบการเงินล่าสุดที่ผู้สอบบัญชีรับรองแล้วของกลุ่มบริษัทในต่างประเทศ และ บริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ ที่ศูนย์บริหารเงินประสงค์จะให้กู้ยืมเงิน11
I.
การช าระ / รับช าระ ค่าสินค้า และบริการ
กลุ่มบริษัทใน ประเทศ TC คู่ค้าในต่างประเทศ Re-InvoiceRe-invoicing
Agent
กลุ่มบริษัทใน ประเทศ บาท หรือ FX TC คู่ค้าในต่างประเทศสินค้า/บริการ/เงินปันผล
Re-Invoiceสินค้า/บริการ
บาท หรือ FX บาท หรือ FX บาท หรือ FXII.
การหักกลบรายได้ หรือภาระผูกพัน (Netting)
ค่าสินค้าหรือบริการระหว่างประเทศ
*
ของกลุ่มบริษัท
ธุรกรรมอื่นของ TC ภายใต้ขอบเขตการประกอบธุรกิจ
เช่น การกู้/ให้กู้ FX ระหว่าง TC และกลุ่มบริษัท
12TC สามารถหักกลบรายได้ หรือภาระผูกพันของตนและกลุ่มบริษัทได้ในกรณีดังนี้
*รวมถึงเงินปันผลII.
การหักกลบรายได้ หรือภาระผูกพัน (2)
13
ตัวอย่างกรณีการหักกลบค่าสินค้า/ บริการระหว่างประเทศ
TC
กลุ่มบริษัท X กลุ่มบริษัท Y กลุ่มบริษัท ก กลุ่มบริษัท ข กลุ่มบริษัท คIII. การท าธุรกรรม FX และการบริหารความเสี่ยง
สถาบันการเงิน
ในประเทศ
TC
ให้ TC ยื่นเอกสารส าเนาใบอนุญาต การประกอบธุรกิจศูนย์บริหารเงิน1/ ซื้อขาย FX/ ป้องกันความเสี่ยงกลุ่มบริษัท
TC ตรวจสอบหลักฐานแสดงภาระ ผูกพัน ของกลุ่มบริษัท เช่น เอกสาร เรียกเก็บค่าสินค้าและบริการ 1/ TC ต้องยื่นค ารับรองให้แก่ ธพ. เป็นรายปีในกรณีที่ให้กู้ยืมแก่กลุ่มบริษัทในต่างประเทศ หรือป้องกันความเสี่ยง กรณีเงินลงทุน และเงินกู้/ให้กู้ ให้ TC สามารถจัดเก็บเอกสารหลักฐาน ไว้ที่กลุ่มบริษัทได้ หมายเหตุ ส าหรับธุรกรรมระหว่าง TC กับกลุ่มบริษัท ให้ TC ใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ใกล้เคียงกับอัตราแลกเปลี่ยนเฉลี่ย ที่ ธพ. ใช้ ซึ่ง ธปท. เผยแพร่15
III. การท าธุรกรรม FX และการบริหารความเสี่ยง(2)
TC สามารถซื้อเงินตราต่างประเทศได้รวมกันไม่เกิน USD 500 ล้านต่อปี เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้
ฝากเงินเข้าบัญชี FCD ที่เปิดกับสถาบันการเงินในประเทศ โดยไม่ต้องยื่นหลักฐาน
แสดง
ภาระผูกพัน
ฝากเงินกับสถาบันการเงินในต่างประเทศ
ลงทุนในตราสารหนี้ในต่างประเทศ
TC สามารถซื้อเงินตราต่างประเทศได้ตามภาระค่าสินค้า บริการ หรือวัตถุประสงค์อื่นๆ เช่น เงินกู้
IV.
การบริหารสภาพคล่อง
กู้ FX
กลุ่มบริษัท
ในไทย
TC
สถาบันการเงิน
ในประเทศ
กู้ FX
กู้ FX
สถาบันการเงิน / กลุ่มบริษัท / บริษัทหรือสาขาในต่างประเทศ/ นิติบุคคลในต่างประเทศ 1. นิติบุคคลในประเทศเวียดนาม หรือประเทศที่มีพรมแดนติดไทย เท่านั้น 2. กลุ่มบริษัทในต่างประเทศกู้บาท
TC สามารถกู้เงินบาทในประเทศจากสถาบันการเงิน/ กลุ่มบริษัทในไทยหรือนิติบุคคลอื่นในไทยได้ไทย
ต่างประเทศ
17
IV.
การบริหารสภาพคล่อง
(2)
ให้กู้ FXกลุ่มบริษัทในไทย
กลุ่มบริษัท/ บริษัทหรือสาขา ในต่างประเทศTC
ฝาก FX ให้กู้ FX สถาบันการเงิน ในต่างประเทศตราสารหนี้
ในต่างประเทศ
ลงทุน FX ยอดคงค้าง : ไม่เกิน 500 ล้าน USD ฝาก FXไทย
ต่างประเทศ
สถาบันการเงิน
ในประเทศ
กลุ่มบริษัท หรือบริษัทหรือสาขา ในประเทศ เวียดนาม หรือประเทศที่มีพรมแดนติดไทย ให้กู้บาทบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ (FCD)
1. เงินตราต่างประเทศที่มีแหล่งที่มาจากต่างประเทศ
2.
3.
เงินตราต่างประเทศที่ซื้อหรือกู้ยืมมาจากสถาบันการเงินใน
ประเทศ
เงินตราต่างประเทศที่โอนมาจากกลุ่มบริษัทในไทย/คู่ค้าของ
กลุ่มบริษัทตามเกณฑ์ที่ก าหนด
ให้ศูนย์บริหารเงินเปิดบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ (FCD)
แหล่งต่างประเทศเพียงประเภทเดียวกับสถาบันการเงินในประเทศ
และฝากเงินดังต่อไปนี้ได้
19
ศูนย์บริหารเงินจะต้องแสดงเอกสารต่อ ธพ. ดังต่อไปนี้ (1) ส าเนาใบอนุญาตให้ประกอบการเป็นศูนย์บริหารเงิน (2) ส าเนาจดหมายจากทาง ธปท. ที่มีรายชื่อของกลุ่มบริษัทในเครือ
บัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ (2)
การรับจ่ายเงินค่าสินค้าและบริการ การให้กู้หรือขายเงินตราต่างประเทศ ให้กับกลุ่มบริษัทเพื่อการช าระภาระ ผูกพันในต่างประเทศ ศูนย์บริหารต้องตรวจสอบภาระผูกพันของกลุ่มบริษัทการโอนเงินตราต่างประเทศจากศูนย์บริหารเงินไปยังกลุ่มบริษัทในประเทศไทย
บัญชี FCD ของศูนย์บริหารเงิน บัญชี FCDของกลุ่มบริษัท แหล่งต่างประเทศ แหล่งต่างประเทศ แหล่งในประเทศ (มีภาระและไม่มีภาระผูกพัน) แหล่งในประเทศ (มีภาระผูกพัน) แหล่งต่างประเทศบัญชีเงินฝากเงินตราต่างประเทศ (3)
การรับจ่ายเงินค่าสินค้าและบริการ การให้กู้หรือขายเงินตราต่างประเทศให้ ศูนย์บริหารเงิน บัญชี FCD ของ ศูนย์บริหารเงินบัญชี FCD ของกลุ่มบริษัท
แหล่งในประเทศ (มีและไม่มีภาระผูกพัน) แหล่งต่างประเทศ แหล่งต่างประเทศการโอนเงินตราต่างประเทศจากกลุ่มบริษัทในประเทศไทยไปยังศูนย์บริหารเงิน
แหล่งต่างประเทศ แหล่งต่างประเทศ21
การรายงาน
ขอบเขต
รายงาน
ธุรกรรมเงินตรา ต่างประเทศกับสถาบัน การเงิน การซื้อ/ขายเงินตราต่างประเทศ การฝาก/ถอนบัญชี FCD และบัญชี NRBA กับ สถาบันการเงินในประเทศ ธุรกรรมหักกลบลบหนี้ รายละเอียดการท าธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของศูนย์บริหารเงินและบริษัท ในกลุ่ม การบริหารสภาพคล่อง - รายงานการกู้ ให้กู้ ช าระคืนเงินกู้ - การลงทุนในตราสารหนี้ในต่างประเทศ - การฝากบัญชี FCD ในต่างประเทศ การบริหารความเสี่ยง การท าธุรกรรมเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าระหว่างศูนย์บริหารเงินกับสถาบัน การเงินศูนย์บริหารเงินจ าเป็นต้องส่งรายงานให้กับ ธปท. ทุกเดือน
