MEMORANDO

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MEMORANDUM DE PLANIFICACION MEMORANDUM DE PLANIFICACION

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PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA CERVEZA

CONTENIDO CONTENIDO 1. Antecedentes 1. Antecedentes

2. Leyes, Normas, Reglamentos y Otros Aspectos Legales

2. Leyes, Normas, Reglamentos y Otros Aspectos Legales AplicablesAplicables 3. Condiciones para auditar la Entidad

3. Condiciones para auditar la Entidad 4. Evaluación de Factores de Riesgo 4. Evaluación de Factores de Riesgo 5. Objetivos y Alcance

5. Objetivos y Alcance

6. Criterios para la selección de la muestra 6. Criterios para la selección de la muestra 7. Asignación de Personal

7. Asignación de Personal

8. Informes que se presentarán 8. Informes que se presentarán

1. ANTECEDENTES 1. ANTECEDENTES El origen de Backus El origen de Backus

El origen de Backus se remonta al año 1876, año en el que los señores El origen de Backus se remonta al año 1876, año en el que los señores Jacobo

Jacobo Backus Backus y y Howard Howard Johnston, de Johnston, de nacionalidad nacionalidad estadounidense, fundanestadounidense, fundan una fábrica de hielo en el tradicional distrito del Rímac, la cual, se convierte una fábrica de hielo en el tradicional distrito del Rímac, la cual, se convierte en 1879 en Backus & Johnston Brewery Ltd. En 1890 traspasaron la firma a en 1879 en Backus & Johnston Brewery Ltd. En 1890 traspasaron la firma a una sociedad conformada en Londres.

una sociedad conformada en Londres.

Backus & Johnston tiene como actividad económica principal, la elaboración, Backus & Johnston tiene como actividad económica principal, la elaboración, envasado,

envasado, ventaventa,, distribucióndistribución y today toda claseclase de negociaciones relacionadasde negociaciones relacionadas con bebidas malteadas y maltas, bebidas no alcohólicas y aguas gaseosas. con bebidas malteadas y maltas, bebidas no alcohólicas y aguas gaseosas. Está

Está organorganizado izado corpocorporativamrativamente, ente, confoconformado rmado por por veintiveintisietesiete empresasempresas,, que siguen los criterios de

que siguen los criterios de integraciónintegración vertical y horizontal, lo que le permitevertical y horizontal, lo que le permite auto proveerse de insumos y

auto proveerse de insumos y serviciosservicios..

SABMiller adquiere el Grupo Empresarial Bavaria

SABMiller adquiere el Grupo Empresarial Bavaria Con la fusión delCon la fusión del Grupo Empresarial Bavaria y SABMiller plc, empresa sudafricana, con sede Grupo Empresarial Bavaria y SABMiller plc, empresa sudafricana, con sede en Londres; pasamos a formar parte del segundo grupo cervecero a nivel en Londres; pasamos a formar parte del segundo grupo cervecero a nivel mundial, con presencia en más de 60 países y con un portafolio de más de mundial, con presencia en más de 60 países y con un portafolio de más de 170 marcas. El Grupo Cisneros de Venezuela (Cervecería Regional) vendió 170 marcas. El Grupo Cisneros de Venezuela (Cervecería Regional) vendió su

su parparticticipaipacióción n accaccionionariaria a en en UniUnión ón de de CervCerveceecerías rías PerPeruanuanas as BacBackus kus yy Johnston S.A.A. a SA

Johnston S.A.A. a SABMiller plc.BMiller plc.

Record de ventas y consolidación del portafolio de marcas

Record de ventas y consolidación del portafolio de marcas El GrupoEl Grupo Backus anunció en octubre del 2008 un nuevo récord en el volumen de Backus anunció en octubre del 2008 un nuevo récord en el volumen de ve

ventntas as ananuaualilizazadadas s de de susus s mamarcrcas as de de cecervervezaza, , alalcacanznzanando do un un tototatal l dede 10.028 Hectolitros. A esto se suma la consolidación de su portafolio de 10.028 Hectolitros. A esto se suma la consolidación de su portafolio de m

maarrccaas s a a ttrraavévés s dde e uunna a aaccererttaadda a eessttrraatteeggiia a dde e sseeggmmenenttaacciióónn,, posicionamiento y mensajes claramente diferenciados para cada una de sus posicionamiento y mensajes claramente diferenciados para cada una de sus marcas.

marcas. MISIÓN MISIÓN La

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Bus

Buscar car la la satsatisfisfaccacción ión de de las las necnecesiesidaddades es realreales es de de los los conconsumsumidoidoresres.. Ge

Genenerarar r un un prprococeseso o cocontntininuo uo de de cacambmbioio, , papara ra mamantntenener er ununididadadeses productivas modernas, eficientes, rentables y competitivas a nivel mundial. productivas modernas, eficientes, rentables y competitivas a nivel mundial. Contribuir al proceso de desarrollo del país.

Contribuir al proceso de desarrollo del país. Tipo de Empresa:

Tipo de Empresa: SOCIEDAD ANONIMA ABIERTASOCIEDAD ANONIMA ABIERTA VISIÓN

VISIÓN

Ser la mejor empresa en el Perú admirada por: Ser la mejor empresa en el Perú admirada por:

•

• Crecimiento del valor de nuestra participación del mercado a travésCrecimiento del valor de nuestra participación del mercado a través

de nuestro portafolio de marcas. de nuestro portafolio de marcas.

•

• Otorgar el más alto retorno de inversión a su accionista.Otorgar el más alto retorno de inversión a su accionista. •

• Ser el empleado preferidoSer el empleado preferido •

• Su modelo de gestiónSu modelo de gestión

OBJETIVOS OBJETIVOS La

La ememprpresesa a cocontntininuauará rá enenfofocacada da en en gegenenerarar r mamayoyor r vavalolor r papara ra sususs consumidores, colaboradores, accionistas y la comunidad. El portafolio de consumidores, colaboradores, accionistas y la comunidad. El portafolio de marcas seguirá siendo la prioridad para ser más competitivos dentro de un marcas seguirá siendo la prioridad para ser más competitivos dentro de un ma

marcrco o de de didiscscipiplinlina a finfinanancicieraera. . En En esese e sesentntidido, o, se se ha ha esestatablblececidido o loloss siguientes objetivos principales:

siguientes objetivos principales:

Desarrollo del portafolio y crecimiento de las marcas Desarrollo del portafolio y crecimiento de las marcas



 El El obobjejetitivo vo es es quque e lolos s prprododucuctotos s sesean an la la prprimimerera a opopcición ón dede

consumo para los clientes. Para ello, se asegurará la presencia de consumo para los clientes. Para ello, se asegurará la presencia de las marcas en el punto de venta y se llevará a cabo la inclusión de las marcas en el punto de venta y se llevará a cabo la inclusión de consumidores de menores recursos con una oferta relevante.

consumidores de menores recursos con una oferta relevante.



 Se fortalecerá el segmento premium, resguardando la categoríaSe fortalecerá el segmento premium, resguardando la categoría

mains

mainstream. En stream. En suma, se busuma, se busca ca el aumentel aumento de penetrao de penetración y lación y la captura de nuevas ocasiones de consumo, dentro de un marco de captura de nuevas ocasiones de consumo, dentro de un marco de consumo de alcohol responsable.

consumo de alcohol responsable.



 Para ampliar el mercado potencial, seguiremos enfocados en laPara ampliar el mercado potencial, seguiremos enfocados en la

lucha contra la informalidad en la industria nacional de bebidas. lucha contra la informalidad en la industria nacional de bebidas. Desarrollo del punto de venta

Desarrollo del punto de venta



 La meta es la consolidación del Nuevo Modelo Comercial, de talLa meta es la consolidación del Nuevo Modelo Comercial, de tal

forma que las necesidades del detallista, comprador y consumidor forma que las necesidades del detallista, comprador y consumidor sean cubiertas.

sean cubiertas.

Desarrollo del recurso humano Desarrollo del recurso humano



 CoCon n el el obobjejetitivo vo de de asasegegururar ar la la sosoststenenibiibilidlidad ad dedel l nenegogocicio, o, lala

gestión del talento será una meta importante, de tal forma que se gestión del talento será una meta importante, de tal forma que se

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

 Se Se ututililizaizarárán n lalas s mejmejorores es prprácáctiticacas s dedentntro ro de de SASABMBMililler ler paparara

capturar oportunidades de mejora en el control de costos capturar oportunidades de mejora en el control de costos

1.2 Antecedentes Importantes 1.2 Antecedentes Importantes

−

− Haciendo una Auditoria a la mano de obra a la Empresa BackusHaciendo una Auditoria a la mano de obra a la Empresa Backus hemos encontrado que no hay registro de tiempo para las horas hemos encontrado que no hay registro de tiempo para las horas extras trabajadas.

extras trabajadas. −

− AAddeemmáás s sse e eennccoonnttrró ó qquue e eel l mmoonntto o ddeessttiinnaaddo o a a ppaaggaar r llaass remuneraciones es menos de lo calculado.

remuneraciones es menos de lo calculado. −

− También También apreciamos apreciamos que que no no todos todos los los trabajadores trabajadores cumplen cumplen con con laslas normas establecidas en el área de producción.

normas establecidas en el área de producción. −

− NNo o eexxiisstte e uunna a ccuueenntta a bbaannccaarriia a eessppeecciiaal l ppaarra a eel l ppaaggo o ddee remuneraciones.

remuneraciones. −

− No hay un sistema de incentivo que motive a los trabajadores paraNo hay un sistema de incentivo que motive a los trabajadores para que la producción sea más eficiente.

que la producción sea más eficiente.

2. Leyes, Normas, Reglamentos y Otros Aspectos Legales Aplicables 2. Leyes, Normas, Reglamentos y Otros Aspectos Legales Aplicables

Cu

Cuenentatan n cocon n popolílítiticacas, s, nonormrmas as y y rereglglamamenentotos s quque e esestatablblececenen lineamientos que precisan los aspectos no comprendidos en la Ley lineamientos que precisan los aspectos no comprendidos en la Ley General de Sociedades, en el Estatuto de la sociedad y en las normas General de Sociedades, en el Estatuto de la sociedad y en las normas legales conexas, todo con el propósito de lograr el mayor grado de legales conexas, todo con el propósito de lograr el mayor grado de eficiencia y optimizar la gestión.

eficiencia y optimizar la gestión. Comité de

Comité de Gobierno CorporativoGobierno Corporativo

Cuentan con un Comité de Gobierno Corporativo, creado por Sesión Cuentan con un Comité de Gobierno Corporativo, creado por Sesión de Directorio de fecha 27 de Enero del 2009.

de Directorio de fecha 27 de Enero del 2009. Funciones del Comité:

Funciones del Comité:



 Definir los sistemas de seguimiento y establecer índices deDefinir los sistemas de seguimiento y establecer índices de

cumplimiento del Código de Buen Gobierno. cumplimiento del Código de Buen Gobierno.



 Evaluar periódicamente el cumplimiento y proponer ajustes yEvaluar periódicamente el cumplimiento y proponer ajustes y

reformas al Código de Buen Gobierno. reformas al Código de Buen Gobierno.



 ReRecocomemendndar ar de de mamanenera ra prprevevia ia lalas s momodidifificacacicionones es a a lalass

políticas sobre el funcionamiento de la Gerencia de Valores políticas sobre el funcionamiento de la Gerencia de Valores encargada de la Atención al

encargada de la Atención al Accionista e Inversionista.Accionista e Inversionista.



 RRececoommeennddaar r dde e mmaannerera a pprreveviia a lalas s mmooddifificicaaccioionnees s aall

Reglamento Interno del Directorio

Reglamento Interno del Directorio y Junta de Accionistas.y Junta de Accionistas. Políticas y reglamentos:

Políticas y reglamentos:



 Código de Buen Gobierno CorporativoCódigo de Buen Gobierno Corporativo 

 Normas Internas de Conducta sobre Hechos de Importancia,Normas Internas de Conducta sobre Hechos de Importancia,

Información Reservada y otras Comunicaciones Información Reservada y otras Comunicaciones

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Todas

Todas las las operaciones operaciones en en el el área área de de Tesorería Tesorería del del Grupo Grupo Backus Backus estánestán documentadas, existe un archivo en el área de informática clasificado documentadas, existe un archivo en el área de informática clasificado por unidad operacional, las bases de datos se encuentran al día y en por unidad operacional, las bases de datos se encuentran al día y en general se cuenta con evidencia necesaria para ejecutar esta auditoría. general se cuenta con evidencia necesaria para ejecutar esta auditoría.

4. Evaluación y Factores de Riesgo 4. Evaluación y Factores de Riesgo

PROGRAMA DE AUDITORIA PROGRAMA DE AUDITORIA

•

• EEnnttiiddaadd : : EEl l GGrruuppo o BBaacckkuuss •

• PeriodoPeriodo : : Del Del 01 01 enero enero al al 31 31 de de diciembre diciembre del del 20122012 •

• Objetivo:Objetivo: El objetivo del examen está orientado a la evaluación deEl objetivo del examen está orientado a la evaluación de la razonabilidad de los procesos informáticos o sistemas, incluyendo la razonabilidad de los procesos informáticos o sistemas, incluyendo la

la contcontratratacióación de servicion de servicios a tercers a terceros para el mantos para el mantenimenimiento deiento de dichos bienes.

dichos bienes.

PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS REF.REF.

P/T P/T Hecho Hecho por por Fecha Fecha Tem. Tem. 1.

1. Primero se aplicara el cuestionario dePrimero se aplicara el cuestionario de co

contntrorol l ininteternrno, o, a a efefececto to de de evaevaluluar ar elel g

grraaddo o dde e ccoonnffiaiabbiillididaad d ddeel l mimissmmoo,, teniendo en cuenta que las respuestas teniendo en cuenta que las respuestas deben ser confirmadas.

deben ser confirmadas. 2.

2. Enumerar los objetivos de la OficinaEnumerar los objetivos de la Oficina de

de TeTesosorereríría a dedel l GrGrupupo o BaBackckus us paparara cotejar si

cotejar si el sistema el sistema SIAF-SP cumple SIAF-SP cumple o noo no tales como :

tales como : a.

a. Efectuar el reporte del pago de lasEfectuar el reporte del pago de las obligaciones y el control y custodia obligaciones y el control y custodia de

de lolos s fofondndos os y y vavaloloreres s dedel l GrGrupupoo Backus.

Backus. b.

b. ElElababororar ar de de mamanenera ra efeficicieientnte e loloss pa

pagogos s efefecectutuadados os popor r coconvnvenenioioss suscritos por dicha empresa.

suscritos por dicha empresa. c.

c. EEffeeccttuuaar r eel l rreeppoorrtte e ddeel l eessttaaddoo situacional de los Fondos para Pagos situacional de los Fondos para Pagos en efectivo del Grupo Backus.

en efectivo del Grupo Backus. d.

d. Dar de manera adecuada las planillasDar de manera adecuada las planillas d

de e reremumuneneraraccioioneness, , pepensnsioionneses,, sentencias judiciales, detracciones y sentencias judiciales, detracciones y rreetteenncciioonnees s ppoor r ccoonncceepptto o ddee ESSALUD, AFP, SUNAT y otros.

ESSALUD, AFP, SUNAT y otros. 3.

3. Enumere los software que utiliza elEnumere los software que utiliza el G

Grruuppo o BBaacckkuus s paparra a vveerriiffiiccaar r ssuu cumplimiento, rapidez y ejecución.

cumplimiento, rapidez y ejecución. 4.

4. EfEfecectutuar ar lalas s cocompmprorobabacicionones es dedell b

buueen n ffuunncciioonnaammiieenntto o dde e ttooddoos s lloo li

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comprobando su correcto uso, por parte comprobando su correcto uso, por parte del personal.

del personal. 6.

6. ReRevivisasar los rr los repeporortetes s quque se hae se hann e

emmiittiiddo o ppoor r eel l áárreea a dde e TTeessoorreerrííaa,, ut

utililizizanando do el el SiSisstetema ma IIntnterernanaccioionanall manejado desde Alemania, para ver su manejado desde Alemania, para ver su buen funcionamiento.

buen funcionamiento. 7.

7. Revisar los comandos de la pantallaRevisar los comandos de la pantalla de Reportes / Tesorería:

de Reportes / Tesorería: −

− Manejo de múltiples depósitos.Manejo de múltiples depósitos. −

− Hasta cinco ubicaciones internas porHasta cinco ubicaciones internas por depósito, asociadas a cada artículo. depósito, asociadas a cada artículo. 8.

8. SSe e ddeebbe e dde e lllleevvaar r dde e mmaanneerraa ordena

ordenada las da las fases fases de girode giros y pags y pagos deos de la Institución Financiera que corresponda la Institución Financiera que corresponda mediante el registro al sistema integral mediante el registro al sistema integral controlado desde Alemania.

controlado desde Alemania.

EQUIPO DE TRABAJO DEL

EQUIPO DE TRABAJO DEL GRUPO BACKUSGRUPO BACKUS Miembros del Directorio:

Miembros del Directorio:

−

− AAlleejjaannddrro So Saanntto Do Doommiinnggo Do Dáávviilla a - - PPrreessiiddeennttee −

− Manuel Manuel Romero Romero Caro Caro - - DirectorDirector −

− Carlos Carlos Bentín Bentín Remy Remy - - DirectorDirector −

− Alex Alex Paul Paul Gastón Gastón Fort Fort Brescia Brescia - - DirectorDirector −

− Juan Carlos García Cañizares Juan Carlos García Cañizares - Director- Director −

− Luis Luis Eduardo Eduardo García García Rosell Rosell Artola Artola - - DirectorDirector −

− PPeeddrro o PPaabbllo o KKuucczzyynnsskki i GGooddaarrd d - - DDiirreeccttoorr −

− Francisco Francisco Mujica Mujica Serelle Serelle - - DirectorDirector −

− Felipe Felipe Osterling Osterling Parodi Parodi - - DirectorDirector −

− José Antonio Payet Puccio José Antonio Payet Puccio - Director- Director −

− Carlos Carlos Pérez Pérez Dávila Dávila - - DirectorDirector −

− Robert Robert Priday Priday Woodworth Woodworth - - DirectorDirector −

− Mauricio Mauricio Restrepo Restrepo Pinto Pinto - - DirectorDirector −

− Barry Barry John John Kingsley Kingsley Smith Smith - - DirectorDirector

5. Objetivo y Alcance 5. Objetivo y Alcance

Objetivo Objetivo

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A

AUUDDIITTOORRIIA A DDE E SSIISSTTEEMMAASS -- MEMEMMOORRAANNDDO O DDE E PPLLAANNIIFFIICCAACCIIÓÓNN

Alcance Alcance

La auditoría comprende el período del 1º de Enero al 31 de Diciembre La auditoría comprende el período del 1º de Enero al 31 de Diciembre de

del l 202007 07 y y se se enenmamarcrcarará á dedentntro ro dedel l alalcacancnce e de de lalas s nonormrmas as dede au

audiditotoría ría gegeneneraralmelmentnte e acacepeptatadodos s y y nonormrmas as ininteternrnacacioionanales les dede auditoría

auditoría

6. Criterios para la

6. Criterios para la selección de la muestraselección de la muestra

El sistema no cuenta con carga de comentarios en la ficha de cada El sistema no cuenta con carga de comentarios en la ficha de cada in

ingrgreseso o o o egegrereso so (p(prorocecedimdimieientntos os papara ra el el cocontntrorol l de de la la cacajaja, , poporr ejemplo)

ejemplo)

7. Asignación de Personal 7. Asignación de Personal

Gestión del talento Gestión del talento

Para ellos gestionar efectivamente el talento es un factor clave para Para ellos gestionar efectivamente el talento es un factor clave para asegurar la atracción, retención y desarrollo de las personas; por ello, asegurar la atracción, retención y desarrollo de las personas; por ello, un

uno o de de susus s vavaloloreres s es es “N“Nueueststra ra gegentnte e es es nunuesestrtra a veventntajaja a mámáss duradera”.

duradera”.

Para ellos la definición de talento es simple, personas que: Para ellos la definición de talento es simple, personas que:

−

− Generan valor a la organización.Generan valor a la organización. −

− Tienen habilidades y conocimientos que les Tienen habilidades y conocimientos que les permiten “hacerpermiten “hacer que las cosas sucedan”.

que las cosas sucedan”. −

− Son pieza clave para que la empresa logre sus estrategias ySon pieza clave para que la empresa logre sus estrategias y sea exitosa.

sea exitosa. −

− Cuando hablamos de gestionar el talento, nos referimos a laCuando hablamos de gestionar el talento, nos referimos a la forma en la que planificamos el desarrollo de nuestros

forma en la que planificamos el desarrollo de nuestros

colaboradores, siendo esta una responsabilidad compartida colaboradores, siendo esta una responsabilidad compartida entre el colaborador, su jefe y la organización.

entre el colaborador, su jefe y la organización. En la gestión del Talento creen que es importante: En la gestión del Talento creen que es importante:

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AUUDDIITTOORRIIA A DDE E SSIISSTTEEMMAASS -- MEMEMMOORRAANNDDO O DDE E PPLLAANNIIFFIICCAACCIIÓÓNN

análisis de todos los auditores y contadores del Grupo Backus. De esta análisis de todos los auditores y contadores del Grupo Backus. De esta manera garantizando que todas las recomendaciones sobre el eficiente manera garantizando que todas las recomendaciones sobre el eficiente uso del sistema aplicado al control del Área de Tesorería.