El detalle del saldo de este epígrafe del balance al 31 de diciembre es como sigue:
Miles de euros
Clientes por ventas y prestaciones de servicios: Clientes General:
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 79.029 Clientes pendientes de facturar 19.447
98.476
Clientes Entidades Públicas
Deudores por tráficos de Entidades Públicas 79.112 Entidades Públicas pendientes de facturar 22.084
Otros 2.170
103.366
Correcciones valorativas:
Provisión por deterioro de clientes (11.781)
Total Clientes por ventas y prestaciones de servicios 190.061
Clientes empresas grupo y asociadas (nota 26) Clientes empresas grupo y asociadas por servicios y concesiones 429 Clientes empresas grupo y asociadas pendientes de facturar 1.908 Total Clientes empresas grupo y asociadas 2.337
Deudores por Obligaciones de Servicio Público a corto plazo 912.463 Deudores por convenios con Comunidades Autónomas 74.539 Deudores por convenios con Comunidades A. pendientes de facturar 15.364 Correcciones valorativas (14.077)
Otros Deudores 12.048
1.000.337
Deudores de personal 697
Otros créditos con Administraciones Públicas (nota 20) 50.031
a) Clientes General
En el ejercicio 2013, en este apartado se recogen derechos de cobro frente a Adif por importe de 44.617 miles de euros, de los cuales 19.079 miles de euros corresponden a deudas por títulos de transporte y liquidación de billetes para sus empleados y el resto, por importe de 25.538 miles de euros corresponde a diversos servicios (arrendamientos, prestaciones de servicio de exploradoras, Convenio de gestión de Estaciones de Cercanías y otros).
Adicionalmente se recogen 22.291 miles de euros, en concepto de derechos de cobro por liquidaciones a agencias de viaje, de los que 6.779 miles de euros se encuentran provisionados.
b) Clientes Entidades Públicas
En este epígrafe se recogen principalmente derechos de cobros a diversas Entidades Públicas en concepto de transporte de viajeros destacando los saldos por Convenios de tráficos de Cercanías, correspondiendo al Consorcio de Transportes de Madrid un importe pendiente de 64.180 miles de euros, de los cuales 64.114 miles de euros han sido cobrados en 2014. Asimismo corresponde a la Autoritat del Transport Metropolità un saldo de 7.704 miles de euros y al Consorcio de Transportes de Asturias 2.961 miles de euros.
Se recogen también en este capítulo los saldos con el Ministerio de Defensa por un total de 2.869 miles de euros y la Dirección General de la Policía por importe de 121 miles de euros.
c) Clientes pendientes de facturar
El detalle de los clientes pendientes de facturar a 31 de diciembre es el siguiente:
Miles de euros
Clientes general pendientes de facturar
- Por ingresos de tráfico 5.177 - Otros conceptos 14.270
19.447
Entidades Públicas pendientes de facturar
- Por ingresos de tráfico 21.547 - Otros conceptos 537
22.084
Clientes Grupo y Asociadas pendientes de facturar - Por ingresos de tráfico 1.070 - Otros conceptos 838 1.908
Deudores convenios CCAA pendientes de facturar 15.364 Total Clientes pendientes de facturar 58.803
En “Clientes General pendientes de facturar” se recogen 18.609 miles de euros en concepto de derechos de cobro por viajes en Cercanías y Media Distancia de los años 2009 (4.039 miles de euros), 2010 (4.248 miles de euros), 2011 (4.271 miles de euros), 2012 (2.641 miles de euros) y 2013 (3.410 miles de euros) prestados al personal activo y pasivo de Adif.
RENFE-Operadora y Adif tienen establecido un Convenio por el que se regula la operativa sobre Títulos de Transporte Ferroviario utilizados por personal y beneficiarios de Adif y que recoge, en su cláusula novena que “el tratamiento de los viajes que se realizan sin expedición de billete o con billete distinto a los emitidos por la aplicación SIRE, en Cercanías y Media Distancia, exceptuados los adquiridos a través de la aplicación VTV, será objeto de un protocolo adicional donde se establezcan los sistemas de control que permitan evaluar su utilización y la correspondiente compensación”.
En 2010 Adif y RENFE-Operadora llegaron a un acuerdo que se encuentra pendiente de formalizar, para suscribir el mencionado protocolo. En este acuerdo se fijan los criterios de cálculo para la facturación a Adif de los viajes que se realizan sin expedición de billete en Cercanías y Media Distancia. Asimismo, se recogen ciertos descuentos a aplicar en el resto de títulos de transporte ferroviario utilizados por personal y beneficiarios de Adif, adicionales a lo contemplado en el Convenio, que han sido tenidos en cuenta en la elaboración de estas Cuentas Anuales minorando los derecho de cobro anteriores en 18.515 miles de euros. En este mismo epígrafe figuran las liquidaciones pendientes de cobro a empresas ferroviarias extranjeras, que ascienden a 695 miles de euros en 2013.
En “Entidades Públicas pendientes de facturar” se recogen derechos de cobro pendientes de ser facturados por transporte de viajeros a consorcios de transporte, principalmente a Autoritat del Transport Metropolità por 8.543 miles de euros y al Consorcio de Transportes de Madrid por 12.467 miles de euros.
d) Correcciones valorativas
El movimiento de las correcciones valorativas de clientes por ventas y prestaciones de servicios es como sigue:
Miles de euros Altas por segregación de RENFE-Operadora (5.160) Altas por segregación de FEVE (3.730)
Dotaciones (3.546)
Reversiones 458
Otras variaciones 132
Aplicaciones 65
Saldo final a 31 de diciembre (11.781)
Las dotaciones de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito de activos financieros valorados a coste amortizado efectuadas en el ejercicio 2013 corresponden principalmente a empresas en el ámbito de agencias de viaje por 3.191 miles de euros, destacando Viajes Iberia con 2.691 miles de euros.
Con respecto a las reversiones, las más destacadas han sido por conceptos de arrendamientos y suministros por 343 miles de euros.
Asimismo, en el ejercicio 2013 se han registrado 155 miles de euros como pérdidas por créditos incobrables en operaciones de venta de billetes por tarjeta de crédito, que conjuntamente con los movimientos de dotaciones y reversiones de este epígrafe suponen el importe recogido en epígrafe “Variación de provisiones por operaciones comerciales”, por importe de 3.243 miles de euros (véase nota 24).
e) Deudores varios
i) Deudores por Obligaciones de Servicio Público a corto plazo
El saldo de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2013 se corresponde con las Aportaciones del Estado y de la Generalidad de Cataluña para compensación por la prestación de los servicios de Cercanías y Media Distancia competencia de la Administración General del Estado y de la Generalidad de Cataluña del ejercicio 2013, pendientes de liquidación por importe de 912.463 miles de euros (véanse notas 1(e) y 22).
Miles de euros Corriente Compensación de los servicios competencia de la AGE
Ejercicio 2012 75.460
Ejercicio 2013 489.042
564.502 Compensación de los servicios competencia de la Generalidad de Cataluña
Ejercicio 2011 130.222
Ejercicio 2012 106.239
Ejercicio 2013 111.500
347.961 912.463
La ley 22/2013, de 22 de diciembre, de Presupuesto Generales para el año 2014 recoge una transferencia a RENFE-Operadora de 816.908 miles de euros por compensación de Obligaciones de Servicio Público, que ha sido objeto de segregación a la Sociedad.
ii) Deudores por convenios con Comunidades Autónomas
La Entidad Pública Empresarial Red Nacional de los Ferrocarriles Españoles tenía firmados Convenios con diferentes Comunidades Autónomas que regulaban determinados servicios de transporte de viajeros de Media Distancia considerados necesarios por las mismas y que no se contemplaban entre los definidos como “de interés general”, por lo que los déficits originados en su explotación eran objeto de subvención por dichas Comunidades Autónomas.
Como resultado de la segregación que dio origen a RENFE-Operadora, estos Convenios fueron objeto de subrogación. En algunas Comunidades Autónomas (Junta de Comunidades de Castilla la Mancha y Generalitat Valenciana), se siguieron prestando los servicios que se regulaban en los respectivos Convenios tras la finalización de su vigencia, no habiendo sido atendido su pago. En otras Comunidades Autónomas se firmaron nuevos Convenios reguladores de la prestación de los mencionados servicios.
Debido a la antigüedad de los saldos, en 2013 se ha procedido a la cancelación contable de los saldos pendientes de cobro a Comunidades Autónomas y Entidades locales por la prestación de servicios ferroviarios sin convenio en vigor en el momento de la prestación del servicio por un importe total de 41.784 miles de euros por facturas correspondientes a la Junta de Comunidades de Castilla La Mancha, Generalitat Valenciana y F.C.T. Logística I. de Cantabria, y por 6.913 miles de euros por servicios prestados no facturados pertenecientes a la Junta de Extremadura. Estos saldos se han cancelado a 31 de diciembre de 2013, aplicando a su efecto la provisión por deterioro que se había constituido en ejercicios anteriores.
Igualmente, se ha cancelado la obligación de pago con ADIF por importe de 834 miles de euros, reconocida tras la segregación que dio origen a RENFE-Operadora por los derechos de cobro a la Generalitat Valenciana en base a servicios de mantenimiento de infraestructura y circulación prestados tras la finalización de la vigencia de los Convenios por la Entidad Pública Empresarial Red Nacional de los Ferrocarriles Españoles y no atendidos por dicha Comunidad Autónoma.
Por todo ello, a 31 de diciembre de 2013, los saldos deudores con Organismos de las Comunidades Autónomas incluidos los importes pendientes de facturar son los siguientes:
Miles de euros
Facturado Pendiente de Total
Facturar
Generalidad de Cataluña (Plan de Acción) 24.500 10.211 34.711 Junta de Andalucía 28.338 784 29.122 Junta de Castilla y León 14.077 371 14.448 Diputación General de Aragón 3.674 2.031 5.705 Comunidad Autónoma Regional de
Murcia 3.950 - 3.950
Junta de Extremadura - 1.967 1.967
74.539 15.364 89.903
La deuda de la Generalitat de Cataluña corresponde a los servicios prestados en los ejercicios 2011, 2012 y 2013 en base a lo establecido en el Plan de Acción 2010-2012 para la mejora del servicio de cercanías en Barcelona y su extensión durante el año 2013.
Por lo que se refiere a la Junta de Andalucía, el saldo a 31 de diciembre de 2013 recoge el importe pendiente de cobro por los servicios prestados durante los ejercicios 2011 y 2012 y 2013 hasta el 18 de enero (este último periodo de 2013 está pendiente de facturar), fecha en que la Junta de Andalucía ha denunciado el convenio que se encontraba en vigor.
Por lo que se refiere a la Junta de Castilla y León, el saldo a 31 de diciembre de 2013, recoge el importe pendiente de cobro por los servicios de Media Distancia prestados desde el cuarto trimestre de 2007 hasta 2010 inclusive, por importe de 10.984 miles de euros. Tras la integración de la rama de actividad de viajeros de Ferrocarriles de Vía Estrecha (véase nota 31), se ha incorporado la deuda de la Junta de Castilla y León por el Convenio de colaboración firmado con FEVE en mayo de 2005. El saldo corresponde a servicios prestados entre los ejercicios 2007 y 2012, por importe de 3.093 miles de euros.
En cuanto a la Diputación General de Aragón, el saldo a 31 de diciembre de 2013 corresponde al importe pendiente de cobro por los servicios prestados en 2009 y 2010.
En la Comunidad Autónoma Región de Murcia, figuran los saldos correspondientes a los servicios prestados durante el último trimestre de 2009 y los ejercicios 2010 y 2011.
En el ejercicio 2013 se ha cobrado de ADIF un importe de 5.544 miles de euros correspondiente a servicios prestados a la Junta de Extremadura procedente de la segregación y recogido en la Orden Ministerial FOM/2909/2006. El saldo pendiente de cobro a 31 de diciembre de 2013 por éste concepto asciende a 905 miles de euros y se encuentra recogido en el epígrafe Inversiones Financieras a largo plazo (véase nota 9).
iii) Correcciones valorativas
El saldo de la corrección valorativa del ejercicio 2013 por Comunidades Autónomas tiene el desglose siguiente:
Miles de euros Junta de Castilla y León (10.984) Junta de Castilla y León (FEVE) (3.093)
Total (14.077)
El movimiento comparado de la deuda por convenios con las Comunidades Autónomas es como sigue:
Miles de euros Altas por Segregación de RENFE-Operadora (58.846) Altas por Segregación de FEVE (3.093) Aplicaciones (nota 11 e) ii)) 47.862 Saldo final a 31 de diciembre (14.077)
iv) Otros deudores
Este epígrafe recoge principalmente los ingresos en metálico pendientes de cobro al cierre del ejercicio procedentes de la venta de billetes en las estaciones gestionadas por Adif, por importe de 6.625 miles de euros.
Asimismo también se incluyen en este apartado 1.801 miles de euros correspondientes al IVA soportado por inversiones cuyas certificaciones parciales de obra están pendientes de pago, y que, al no estar devengado, no es liquidable a la Hacienda Pública.