2010 Amounts in NOK

y Presupuesto

Establecimiento de los Objetivos Anuales para el ejercicio posterior, en concordancia con el Plan Estratégico

La Oficina de Planeamiento y Presupuesto en coordinación con las áreas usuarias, establece los objetivos principales, costos aproximados, entre otros; teniendo en consideración el costo de oportunidad, prioridad de las actividades a desarrollar, actividades cuyos pasos previos ya han sido iniciados, etc.

Se destaca nuevamente que el establecimiento de los objetivos se realiza en forma coordinada con las áreas usuarias para ver el grado de competencia del área así como acordar la viabilidad (capacidad de logro) del objetivo propuesto en el momento que se establezca.

Cabe resaltar además que estos objetivos deben estar de acuerdo con los objetivos de la entidad, establecidos en el Plan Estratégico.

 Ϯϳϱ Actividad Órgano

Responsable Descripción de las actividades 4 Gerencia

General Coordinación con el Financiador y/o Ministerio de Economía y Finanzas Una vez ya establecidos los objetivos y actividades de una manera razonable y coordinada con el área usuaria; la Gerencia General coordina con el Ministerio de Economía y Finanzas o, sea el caso, con el Financiador; quien evaluará y dará su opinión respecto a los objetivos y a los costos; este paso será el punto de partida para la programación de actividades del año siguiente. En caso de tener alguna observación, aquí se deberá de hacer las consultas y las sugerencias; ya que una vez establecido los objetivos, indicadores y metas, la negociación posterior se hará más difícil por los acuerdos ya establecidos.

5 Oficina de

Planeamiento y Presupuesto

Comunicación al área usuaria

Comunicación vía formal a las áreas usuarias para que inicien su proceso de programación de actividades y tareas para el siguiente ejercicio. Estas actividades deberán responder a la forma de gestión del sector público tales como el tiempo de realizar un proceso de selección, montos estimados para bienes materiales ofrecidos mediante el valor de mercado, etc.

6 Área Usuaria Elaboración de Presupuesto basado en actividades

Las áreas usuarias, son los órganos competentes para desarrollar sus actividades detalladas ya que son ellos quienes gestionan el quehacer diario en la propia área, es decir, las actividades dentro del área son programadas por la misma área, y son evaluadas por OPP de acuerdo a las estimaciones enviadas en el documento de la Actividad 1.

El presupuesto puede contener diferentes herramientas de medición tales como presupuesto detallado, diagrama de tiempos (Diagrama de Gantt), Presupuesto ejecutado a una fecha específica, meta ejecutada a una fecha específica, cuadro de necesidades, entre otros. La OPP evaluará la(s) herramienta(s) más óptimas para la elaboración del POI y establecerá en cronograma de recepción de la documentación; este cronograma también incluirá

 Ϯϳϲ Actividad Órgano

Responsable Descripción de las actividades

plazos para absolución de consultas de las Áreas Usuarias a OPP para el establecimiento de sus metas/indicadores

7 Oficina de Planeamiento y Presupuesto

Consolidación de información para la elaboración del proyecto del POI

Absueltas las consultas de las áreas usuarias, y una vez finalizada la recepción de información la OPP realiza una consolidación de manera que los órganos superiores (Gerencia General, Presidencia Ejecutiva y/o Consejo Directivo) tengan una información clara y precisa de las actividades que se desarrollarán dentro de la institución; los órganos superiores pueden a su vez informar y coordinar con las Áreas Usuarias y la OPP, sobre el establecimiento de nuevas políticas para la ejecución, modificación, supresión de actividades o creación de ser el caso.

8 Gerencia

General Presentación del Proyecto del Plan Operativo al Consejo Directivo para su aprobación La Gerencia General analiza la propuesta presentada por OPP y una vez con su VºBº, la somete al Consejo Directivo para su aprobación.

9 Consejo

Directivo Aprobación del Plan Operativo Institucional

El Consejo Directivo, en aplicación de sus atribuciones, y evaluando la correspondencia entre las actividades propuestas con los objetivos de la institución, aprueba el Plan Operativo Institucional.

 Ϯϳϳ 8. Flujograma

GERENCIA GENERAL OFICINA DE PLANEAMIENTO Y _PRESUPUESTO ÁREA USUARIA DENOMINACIÓN

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL CONSEJO DIRECTIVO inicio Establecimiento de los Objetivos, de acuerdo al Plan Estratégico 3 Coordinación con el MEF / ente Financiador Elaboración de Directiva para la formulación del POI

Elaboración del Cuadro de Necesidades 2 4 Comunicación al área usuaria 5 Elaboración de Presupuesto Basado en Actividades 6 1 Consolidación de Información para la elaboración del Proyecto del POI 7 Presentación del Proyecto de Plan Operativo al Consejo Directivo 8 ENTE FINANCIADOR CÓDIGO OPP-3 Está de acuerdo con la documentación? Documento que indica los objetivos

de la entidad NO

SI

Marco del POI aprobado por el ente

fMEF / inanciador El presupuesto contiene las estrategias y objetivos de la institución? SI NO El Plan Operativo Institucional está conforme a la visión del Consejo Directivo?

Aprobación del Plan Operativo Institucional

9

SI NO

 Ϯϳϴ Denominación del proceso

Modificaciones o actualizaciones de los Planes Código OPP-4

1. Objetivo

Mantener actualizados los planes operativos que reflejan la actual situación de la entidad así como sus planes a corto plazo (hasta final del ejercicio)

2. Base legal

• Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley Nº 28411

• Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2009, Ley Nº 29289. • Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, Ley N° 28693

• Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, Ley N° 28112 3. Definiciones

• PIM (Presupuesto Institucional Modificado): Resultado del Plan Operativo que ha sido modificado en la meta presupuestal o meta física (objetivos); el PIM deberá tener una justificación correspondiente o una explicación que sustente el motivo de la modificación

4. Productos

Plan Operativo Anual actualizado a la fecha de presentación con las actividades y tareas definidas con el área usuaria y conforme a lo establecido en el PEI 5. Formatos o documentos internos

Formatos de presentación conforme lo establecido por la OPP para la modificación, creación y/o supresión de actividades señaladas en el PIA.

6. Consideraciones

Los Planes Operativos deben ser modificados por: o Motivos de actualización de datos

o Cambio en la estrategia de ejecución de políticas institucionales

o Circunstancias ajenas a institución que repercuten de manera indirecta en las actividades o metas establecidas.

En el caso que la modificación de Planes Operativos se origine por motivos de la institución (demora en los procesos, gestiones administrativas que extiendan los plazos calculados, etc.) la modificación se realizará en coordinación con la OPP, quien se encargará de evaluar y proporcionar la información adecuada para realizar dicha modificación

 Ϯϳϵ 7. Descripción del proceso

Actividad Órgano

Responsable Descripción de las actividades

1 Área Usuaria Determinación de la necesidad de modificación de