El detalle de otros ingresos y otros gastos por función por los periodos de tres meses y seis meses al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente:
Otros Ingresos de Operación 31.12.2013 31.12.2012
MUS$ MUS$
Ganancia (Pérdida) de cambios en valor razonable Activos Biológicos (a) 100.034 76.373
Costos de Formación Activos Biológicos (b) (37.818) (39.981)
Utilidad en venta de activo fijos ( c) 3.497 7.135
Utilidad por adquisición de negocios (d) 7.679 -
Arriendos 521 1.410
Reversos de deterioro - 570
Utilidad en compra de planta cogeneración ( e) 1.824 -
Otros ingresos de operación 2.791 3.830
Total 78.528 49.337
Otros Gastos, por Función 31.12.2013 31.12.2012
MUS$ MUS$
Imptos. pagados en el extranjero no recuperables (2.518) (1.723)
Recupero (Pérdidas) por siniestros, activos dados de baja, venta repuestos (f) 4.990 (8.692)
Pérdida por compra y venta de instrumentos financieros (g) (6.225) (1.653)
Incendios forestales (h) - (1.181)
Plan de reestructuración (i) (1.078) (8.851)
Donaciones (112) -
Moratoria AFIP deuda impositiva (303) (330)
Deterioro activos fijos (j) (2.578) (12.089)
Deterioro materiales y stock (623) (247)
Gastos deudas impositiva (k) (971) (1.123)
Provisiones - (1.524)
Arriendos (113) (964)
Desarrollo nuevos proyectos (México) (l) (612) (2.365)
Pasivo actuarial (m) - (2.536)
Provisiones fiscales (522) (2.710)
Rectificatoria impuestos Argentina (n) (1.756) -
Otros Gastos, por Función (2.115) (4.094)
Total (14.536) (50.082)
Acumulado
(a) Incluye los efectos del crecimiento biológico de las plantaciones forestales y la actualización de las principales variables que componen el modelo de valorización del activo biológico (descritas en Nota 11.1), de acuerdo con la normativa vigente y las políticas de la Sociedad.
(b) Incluye los costos de formación forestales incurridos por Masisa durante el ejercicio como parte de su plan silvícola, tales como podas, raleos, seguridad, desinfección y desmalezado.
(c) En el año 2013, incluye principalmente la venta de los activos de la planta de puertas, ubicados en Chillán y Cabrero. Esta transacción incluyó la venta de activos fijos y existencias. En el año 2012 se incluye principalmente la utilidad generada por la venta del terreno Chiguayante, en Chile.
(d) El 28 de febrero 2013, la Sociedad adquiere los activos de Rexcel, en México. Producto de esta combinación de negocios se generó una utilidad neta de impuestos diferidos (ver Nota 14.2).
(e) Durante el mes de noviembre 2013, la compañía adquirió la planta de generación eléctrica de 10,1 MW que era de propiedad de la empresa Dalkia y que Masisa mantenía como activo en arrendamiento financiero. Bajo IFRS, esta operación se trató como una renegociación de pasivos. Esta transacción significó una utilidad para Masisa. Ver nota 15.2 y 15.3.
(f) Durante el 2013, se incluye pérdidas por heladas en las plantaciones de Argentina y los daños ocasionados por inundaciones en la planta de Chihuahua, México. Adicionalmente en el año 2013 y 2012 se presentan reclasificaciones de los costos fijos por la paralización en la Planta Montenegro, Brasil, debido al siniestro ocurrido en septiembre de 2012. En el último trimestre de 2013 se reconoció ingresos por el recupero del seguro asociados a este siniestro, por aproximadamente 9,3 millones de dólares.
(g) Esta pérdida se genera por la compra de títulos de deuda con recursos en moneda local y que posteriormente fueron intercambiados o vendidos al mercado a cambio de dólares. Estas transacciones contienen una relación de intercambio de monedas implícita, y sus efectos en resultados se presentan en esta línea.
(h) Durante enero 2012 se produjeron incendios forestales en Chile. La zona afectada fueron los predios Teruel, Barcelona, San Gerardo, Madilhue y Toscas de Madilhu, cuyas superficies afectadas alcanzan las 276 hectáreas.
(i) Durante el año 2013, Brasil finalizó el plan de reestructuración de las áreas comercial, marketing, forestal y operaciones. En el mismo año, Argentina procedió a ejecutar el plan de reestructuración del área industrial. Durante el primer trimestre 2012 se llevó a cabo el plan de reestructuración programado de plantas productivas en Chile. Incluye indemnizaciones del personal derivados del cierre de las plantas.
(j) Durante el año 2013 incluye principalmente deterioros de algunos activos en México y Chile. En el año 2012, corresponde principalmente, al deterioro de los activos fijos derivados del cierre de la planta de aglomerado Puschmann, ubicada en Valdivia, Chile, el cierre por traslado desde Valdivia a la Octava Región de las líneas de puertas y enchapado de la planta Ranco,
como parte del plan de reestructuración programado de plantas productivas en Chile. Ver nota
15.5.
(k) Corresponde principalmente a gastos asociados al Impuesto sobre Circulación de Mercaderías y Servicios (ICMS) convenidos a pagar en el largo plazo a las autoridades del Estado de Paraná, Brasil.
(l) Corresponden principalmente a gastos de prefactibilidad de proyectos desarrollados en México para fortalecer la presencia de Masisa en el mercado mexicano.
(m) El gasto del año 2012, corresponde al pasivo por el cálculo actuarial asociado al bono de antigüedad en Chile y al reconocimiento de indemnizaciones en Venezuela producto de la promulgación de la nueva Ley Orgánica del Trabajo. Ambos corresponden al reconocimiento de derechos devengados en períodos anteriores al 2012.
(n) Las filiales argentinas de la Sociedad se encuentran beneficiadas por una ley de fomento forestal, uno de cuyos beneficios consiste en un marco de estabilidad tributaria. Recientemente se concluyó que el impuesto de débitos y créditos bancarios, que fue promulgado en 2001, no
se podrá considerar dentro de dichos beneficios, razón por la cual la Compañía se acogió a un
plan de pagos a plazo de esta obligación, cuyo valor presente asciende a MUS$1.424. Ver nota 21 (c).
27 INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
El detalle de los saldos de ingresos y costos financieros, es el siguiente: 27.1 Ingresos Financieros
Las principales partidas que se incluyen en los ingresos financieros por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente:
Ingresos Financieros 31.12.2013 31.12.2012
MUS$ MUS$
Intereses por inversiones financieras 1.432 2.806
Préstamos y cuentas por cobrar 664 1.122
Gasto/Ingreso por valoración derivados financieros netos 3.442 790
Gastos financieros activados 245 -
Otros 553 795
Total 6.336 5.513
27.2 Costos Financieros
Las principales partidas que se incluyen en los costos financieros por los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente:
Costos Financieros 31.12.2013 31.12.2012
MUS$ MUS$
Gasto por intereses, préstamos bancarios (17.335) (20.493)
Gasto por intereses, bonos (23.818) (23.285)
Gasto/Ingreso por valoración derivados financieros netos (504) -
Otros gastos financieros (7.966) (5.757)
Comisiones bancarias (122) (959)
Total (49.745) (50.494)
28 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA (Activos y Pasivos)
Estado de Situación Financiera
Activos 31.12.2013 31.12.2012
Activos corrientes MUS$ MUS$
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 137.211 130.431
Dólares 31.870 17.398
Euros 156 4
Otras Monedas 57.817 67.201
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 19.736 38.431
Pesos Chilenos no reajustable 27.632 7.397
Otros activos financieros corrientes 160 1.838
Dólares - 1.838
Euros 4 -
Otras Monedas 11 -
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 145 -
Otros activos no financieros, corrientes 13.955 19.155
Dólares 2.197 3.994
Otras Monedas 5.896 4.601
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 3.567 8.329
Pesos Chilenos no reajustable 2.121 2.132
U.F. 174 99
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 227.405 286.981
Dólares 33.391 42.788
Euros 493 655
Otras Monedas 52.342 93.289
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 98.594 89.989
Pesos Chilenos no reajustable 42.585 60.198
U.F. - 62
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corriente 4 7
Dólares 4 7
Inventarios 226.698 226.718
Dólares 113.523 125.385
Euros 1.086 741
Otras Monedas 30.899 50.222
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 79.885 48.408
Pesos Chilenos no reajustable 1.305 1.962
Activos biológicos corrientes 59.376 69.454
Dólares 33.054 34.988
Otras Monedas 5.280 10.205
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 21.042 24.261
Activos por impuestos corrientes 30.814 25.278
Dólares 7.000 5.600
Otras Monedas 8.165 2.684
Moneda local (diferente al dólar y no reajustable) 15.522 13.412
Pesos Chilenos no reajustable 127 3.582
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
695.623
759.862