a) La composición por clase de Propiedad, Planta y Equipo de los Negocios no Bancarios es la siguiente:
30-Jun-15 31-Dic-14
Valor bruto Depreciación Valor neto Valor bruto Depreciación Valor neto
Descripción acumulada acumulada
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Terrenos 547.689.477 - 547.689.477 540.221.009 - 540.221.009 Edificios 775.944.312 (94.527.240) 681.417.072 776.429.013 (85.172.376) 691.256.637 Planta y Equipos 314.344.722 (145.661.273) 168.683.449 294.455.764 (128.894.849) 165.560.915 Equipamiento de tecnologías de la información 35.915.860 (21.863.307) 14.052.553 33.397.657 (20.277.883) 13.119.774 Instalaciones fijas y accesorios 732.112.684 (270.917.800) 461.194.884 722.523.127 (244.980.610) 477.542.517 Vehículos de motor 4.967.426 (3.174.570) 1.792.856 4.759.136 (2.902.613) 1.856.523 Mejoras de bienes arrendados 123.654.782 (51.900.576) 71.754.206 118.910.316 (46.666.717) 72.243.599 Construcción en curso 86.876.275 - 86.876.275 60.500.615 - 60.500.615 Otras propiedades, planta y equipo (1) 199.263.252 (98.375.639) 100.887.613 186.528.641 (89.134.322) 97.394.319 Total Propiedad, Planta y Equipo 2.820.768.790 (686.420.405) 2.134.348.385 2.737.725.278 (618.029.370) 2.119.695.908
(1) Corresponden principalmente a muebles y útiles.
b) La composición por clase de Activo Fijo de los Negocios Bancarios es la siguiente:
30-Jun-15 31-Dic-14
Valor bruto Depreciación Valor neto Valor bruto Depreciación Valor neto
Descripción acumulada acumulada
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Planta y Equipos 12.755.218 (5.832.529) 6.922.689 12.879.418 (5.022.536) 7.856.882 Equipamiento de tecnologías de la información 22.844.638 (14.468.531) 8.376.107 21.419.817 (13.154.547) 8.265.270 Instalaciones fijas y accesorios 8.130.419 (3.810.375) 4.320.044 8.157.487 (3.485.289) 4.672.198
Vehículos de motor 89.178 (84.037) 5.141 89.302 (74.857) 14.445
Mejoras de bienes arrendados 22.852.728 (9.368.458) 13.484.270 22.190.126 (7.916.702) 14.273.424 Construcción en curso 1.083.575 - 1.083.575 276.660 - 276.660 Otras propiedades, planta y equipo (1) 8.023.431 (6.773.328) 1.250.103 7.990.426 (6.414.741) 1.575.685 Total Propiedades, Planta y Equipo 75.779.187 (40.337.258) 35.441.929 73.003.236 (36.068.672) 36.934.564
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
c) Los movimientos del período terminado al 30 de junio de 2015 de los Negocios no Bancarios son los siguientes:
Costo Terrenos Edificios Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologías de la
información fijas y accesorios Instalaciones Vehículos de motor
Mejoras de bienes
arrendados Construcción en curso
Otras propiedades,
planta y equipo Activo Fijo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 01-Ene-15 540.221.009 776.429.013 294.455.764 33.397.657 722.523.127 4.759.136 118.910.316 60.500.615 186.528.641 2.737.725.278 Adiciones 7.154.299 6.781.160 21.175.829 3.124.105 17.760.857 314.595 643.061 44.482.688 12.397.033 113.833.627
Traspaso a Propiedades de Inversión - (142.857) - - - - - - - (142.857)
Enajenaciones - (1.952) (2.365.196) (168.405) (1.003.059) (22.029) (3.161) (134.735) (341.478) (4.040.015) Retiros - (62.815) (984.839) (332.843) (8.863.330) - (153.630) - (347.981) (10.745.438) Reclasificaciones de concepto y capitalización 5.407.819 (4.485.556) 2.931.033 204.898 4.496.516 - 7.137.334 (17.730.814) 2.038.770 - Ajuste de conversión (5.093.650) (2.572.681) (867.869) (309.552) (2.801.427) (84.276) (2.879.138) (241.479) (1.011.733) (15.861.805) Saldo al 30-Jun-15 547.689.477 775.944.312 314.344.722 35.915.860 732.112.684 4.967.426 123.654.782 86.876.275 199.263.252 2.820.768.790
Depreciación Terrenos Edificios Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologías de la
información fijas y accesorios Instalaciones Vehículos de motor
Mejoras de bienes
arrendados Construcción en curso
Otras propiedades,
planta y equipo Activo Fijo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 01-Ene-15 - 85.172.376 128.894.849 20.277.883 244.980.610 2.902.613 46.666.717 - 89.134.322 618.029.370 Depreciación del período - 9.754.202 19.789.665 2.292.595 33.033.903 306.803 6.671.536 - 10.138.555 81.987.259 Enajenaciones - (748) (2.051.939) (165.446) (31.970) (7.877) (3.161) - (237.418) (2.498.559)
Retiros - (56.831) (629.093) (315.248) (6.162.753) - (120.420) - (227.878) (7.512.223)
Ajuste de conversión - (341.759) (342.209) (226.477) (901.990) (26.969) (1.314.096) - (431.942) (3.585.442) Saldo al 30-Jun-15 - 94.527.240 145.661.273 21.863.307 270.917.800 3.174.570 51.900.576 - 98.375.639 686.420.405
Saldo Neto al 01-Ene-2015 540.221.009 691.256.637 165.560.915 13.119.774 477.542.517 1.856.523 72.243.599 60.500.615 97.394.319 2.119.695.908 Saldo Neto al 30-Jun-2015 547.689.477 681.417.072 168.683.449 14.052.553 461.194.884 1.792.856 71.754.206 86.876.275 100.887.613 2.134.348.385
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
d) Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 de los Negocios no Bancarios son los siguientes:
Costo Terrenos Edificios Planta y Equipos Equipamiento de tecnologías de la información
Instalaciones
fijas y accesorios Vehículos de motor
Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades, planta y equipo Activo Fijo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 01-Ene-14 352.903.418 613.572.020 230.100.605 28.062.535 595.318.426 4.371.909 84.227.276 87.883.544 165.953.009 2.162.392.742 Adiciones (1) 62.590.168 33.717.693 38.544.770 6.520.069 90.125.783 621.237 28.793.316 75.641.024 18.257.951 354.812.011 Adquisiciones mediante combinaciones de
negocios (2) 119.423.242 83.205.926 28.406.291 - 8.213.822 16.162 - 1.134.006 970.939 241.370.388 Traspaso a Propiedad de Inversión - - - - - - - (6.771.573) - (6.771.573) Enajenaciones - (3.390.435) (3.829.821) (323.825) (2.413.661) (185.535) (132.854) (148.836) (1.206.096) (11.631.063) Retiros (133.872) (886.753) (11.045.974) (801.082) (10.724.118) (696) (1.133.885) - (1.963.242) (26.689.622) Reclasificaciones de concepto y capitalización - 48.188.829 11.263.125 220.154 37.658.286 (60.214) 12.999 (98.875.099) 1.591.920 - Ajuste de conversión 5.438.053 2.021.733 1.016.768 (280.194) 4.344.589 (3.727) 7.143.464 1.637.549 2.924.160 24.242.395 Saldo al 31-Dic -14 540.221.009 776.429.013 294.455.764 33.397.657 722.523.127 4.759.136 118.910.316 60.500.615 186.528.641 2.737.725.278
Depreciación Terrenos Edificios Planta y Equipos Equipamiento de tecnologías de la información
Instalaciones
fijas y accesorios Vehículos de motor
Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades, planta y equipo Activo Fijo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 01-Ene-14 - 69.545.203 106.863.966 17.314.770 190.834.465 2.431.443 32.844.160 - 71.382.166 491.216.173 Depreciación del ejercicio - 17.259.491 33.681.395 3.635.807 60.647.217 600.371 12.634.115 - 18.330.405 146.788.801 Traspaso a Propiedad de Inversión - 12.455 - - (51.359) - - - - (38.904) Enajenaciones - (1.215.458) (3.268.211) (272.833) (988.075) (113.348) (87.745) - (1.065.580) (7.011.250) Retiros - (814.106) (8.871.050) (736.217) (7.835.296) (440) (866.259) - (1.550.331) (20.673.699) Ajuste de conversión - 384.791 488.749 336.356 2.373.658 (15.413) 2.142.446 - 2.037.662 7.748.249 Saldo al 31-Dic -14 - 85.172.376 128.894.849 20.277.883 244.980.610 2.902.613 46.666.717 - 89.134.322 618.029.370
Saldo Neto al 01-Ene-2014 352.903.418 544.026.817 123.236.639 10.747.765 404.483.961 1.940.466 51.383.116 87.883.544 94.570.843 1.671.176.569 Saldo Neto al 31-Dic -2014 540.221.009 691.256.637 165.560.915 13.119.774 477.542.517 1.856.523 72.243.599 60.500.615 97.394.319 2.119.695.908
(1) Incluye M$ 25.944.825 por adquisición de nueva sociedad que no constituye una combinación de negocios.
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
e) Los movimientos del período terminado al 30 de junio de 2015 de los Negocios Bancarios son los siguientes:
Costo Planta y Equipos Equipamiento de tecnologías de la información
Instalaciones
fijas y accesorios Vehículos de motor
Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades,
planta y equipo Activo Fijo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 01-Ene-15 12.879.418 21.419.817 8.157.487 89.302 22.190.126 276.660 7.990.426 73.003.236 Adiciones 6.588 1.566.537 49.748 - 652.658 804.370 62.183 3.142.084 Retiros (106.100) - - - - - - (106.100) Ajuste de conversión (24.688) (141.716) (76.816) (124) 9.944 2.545 (29.178) (260.033) Saldo al 30-Jun-15 12.755.218 22.844.638 8.130.419 89.178 22.852.728 1.083.575 8.023.431 75.779.187
Depreciación Planta y Equipos Equipamiento de tecnologías de la información
Instalaciones
fijas y accesorios Vehículos de motor
Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades,
planta y equipo Activo Fijo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo al 01-Ene-15 5.022.536 13.154.547 3.485.289 74.857 7.916.702 - 6.414.741 36.068.672
Depreciación del período 913.134 1.396.355 356.786 9.304 1.451.623 - 378.239 4.505.441
Retiros (90.282) - - - - - (90.282)
Ajuste de conversión (12.859) (82.371) (31.700) (124) 133 - (19.652) (146.573)
Saldo al 30-Jun-15 5.832.529 14.468.531 3.810.375 84.037 9.368.458 - 6.773.328 40.337.258
Saldo Neto al 01-Ene-2015 7.856.882 8.265.270 4.672.198 14.445 14.273.424 276.660 1.575.685 36.934.564
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
f) Los movimientos del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 de los Negocios Bancarios son los siguientes:
Costo Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologías de la información Instalaciones fijas y accesorios Vehículos de motor Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades, planta y equipo Activo Fijo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 01-Ene-14 10.614.188 17.815.931 6.347.234 74.264 19.934.393 1.231.821 7.953.408 63.971.239 Adiciones 2.562.684 3.269.284 - 14.031 2.727.809 790.212 199.833 9.563.853 Enajenaciones (431.941) (364) - - - - (348.565) (780.870) Retiros (6.214) (1.822) (460.422) - - - (60.384) (528.842) Reclasificaciones de concepto y capitalización 93.269 1.188 1.717.228 - - (1.831.155) 19.470 - Ajuste de conversión 47.432 335.600 553.447 1.007 (472.076) 85.782 226.664 777.856 Saldo al 31-Dic-14 12.879.418 21.419.817 8.157.487 89.302 22.190.126 276.660 7.990.426 73.003.236
Depreciación Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologías de la información Instalaciones fijas y accesorios Vehículos de motor Mejoras de bienes arrendados Construcción en curso Otras propiedades, planta y equipo Activo Fijo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 01-Ene-14 3.839.233 10.389.096 2.794.971 71.031 5.041.240 - 5.660.578 27.796.149 Depreciación del ejercicio 1.447.523 2.481.585 723.409 3.005 3.128.326 - 1.000.619 8.784.467 Enajenaciones (302.998) (127) - - - - (338.443) (641.568) Retiros (4.067) - (275.120) - - - (56.363) (335.550) Ajuste de conversión 42.845 283.993 242.029 821 (252.864) - 148.350 465.174 Saldo al 31-Dic-14 5.022.536 13.154.547 3.485.289 74.857 7.916.702 - 6.414.741 36.068.672
Saldo Neto al 01-Ene-2014 6.774.955 7.426.835 3.552.263 3.233 14.893.153 1.231.821 2.292.830 36.175.090
Saldo Neto al 31-Dic-2014 7.856.882 8.265.270 4.672.198 14.445 14.273.424 276.660 1.575.685 36.934.564
Los ítems de Propiedad, Planta y Equipo totalmente depreciados que aún son utilizados por la Compañía no son significativos.
El cargo total a resultado producto de la depreciación del período terminado al 30 de junio de 2015 y 2014 corresponde a M$ 86.492.700 y M$ 74.318.071 respectivamente. Dichos valores se presentan en el Estado de Resultado por función, de la siguiente manera:
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
g) Durante el período enero a junio de 2015, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$ 1.018.658. La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 3,89% y durante el período enero a diciembre 2014, la Compañía ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$ 2.434.924. La tasa de interés promedio de financiamiento aplicada para la capitalización fue de 6,36%.
Al 30 de junio de 2015, la Compañía ha adquirido compromisos contractuales con proveedores para la adquisición de Propiedad, Planta y Equipos por la suma de MM$ 19.379.791.
El Grupo mantiene activos entregados en garantía por un monto ascendente a M$ 98.422.883 al 30 de junio 2015, los cuales forman parte de Propiedad Planta y Equipos.
El Grupo ha contratado arrendamientos financieros para el desarrollo de sus actividades. El detalle de los bienes bajo arrendamiento financiero, incluidos como parte de los saldos de Propiedades, Planta y Equipo de los Negocios no Bancarios, es el siguiente:
Descripción Activos bajo Leasing Financiero
30-Jun-15 31-Dic-14
Valor Bruto
Depreciación
Acumulada Valor Neto Valor Bruto
Depreciación
Acumulada Valor Neto
Edificios 87.319.084 (9.474.505) 77.844.579 98.555.848 (8.886.888) 89.668.960 Planta y equipos 20.360.161 (7.846.493) 12.513.668 20.381.454 (5.991.223) 14.390.231 Equipamiento de tecnologías de la información 2.610.038 (2.355.315) 254.723 3.012.171 (2.668.632) 343.539 Instalaciones fijas y accesorios 85.407.929 (34.486.370) 50.921.559 79.402.270 (34.770.480) 44.631.790 Otras propiedades, planta y equipo 15.922.839 (11.297.460) 4.625.379 19.231.903 (13.949.882) 5.282.021
Total 211.620.051 (65.460.143) 146.159.908 220.583.646 (66.267.105) 154.316.541
La siguiente tabla detalla los pagos mínimos asociados a contratos de arrendamientos financieros y el valor presente de los mismos, presentados en el estado de situación financiera como Otros Pasivos Financieros (Nota 18):
Descripción
30-Jun-15 31-Dic-14
Pagos mínimos Interés Valor Presente Pagos mínimos Interés Valor Presente
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Hasta un año 25.417.697 (4.722.248) 20.695.449 25.835.949 (4.795.656) 21.040.293 Más de un año hasta cinco años 68.054.643 (10.358.798) 57.695.845 67.274.625 (9.940.495) 57.334.130 Más de cinco años 25.125.611 (3.474.176) 21.651.435 26.367.896 (4.165.804) 22.202.092
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
h) Adicionalmente, la Compañía ha realizado transacciones de venta con retroarrendamiento. El detalle de estas transacciones se presenta a continuación:
Comprador Vendedor Bienes Involucrados Valor nominal Periodo de Contrato compraventa Precio BANCO DE CREDITO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 3.731.816 01-07-2015 3.731.816 BANCO FINANCIERO DEL PERÚ,
FINBANCO HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 2.660.373 01-09-2015 2.660.373 SCOTIABANK (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 4.044.254 01-09-2015 4.044.254 BANCO INTERAMERICANO DE
FINANZAS (BIF) PERU HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 2.065.433 14-10-2016 2.065.433 BANCO DE CREDITO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 2.117.778 01-06-2017 2.117.778 SCOTIABANK (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 2.655.548 05-10-2017 2.655.548 SCOTIABANK (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 7.286.169 05-10-2017 7.286.169 BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO 9.692.238 27-02-2018 9.692.238 BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 1.250.710 27-02-2018 1.250.710 BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 983.269 27-02-2018 983.269 CITIBANK DEL PERÚ SODIMAC PERÚ S.A. INSTALACIONES / PLANTA Y ENSERES 13.420.035 28-12-2018 13.420.035 BANCO DE CREDITO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 2.954.326 01-01-2019 2.954.326 BANCO DE CREDITO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 3.549.245 01-02-2020 3.549.245 BANCO DE CREDITO (PERÚ) HIPERMECADOS TOTTUS S.A. EDIFICIO 2.457.202 01-12-2021 2.457.202 SCOTIABANK (PERÚ) OPEN PLAZA S.A.C. EDIFICIO / INSTALACIONES 5.983.555 09-05-2028 5.983.555 AVENTURA PLAZA S.A. SAGA FALABELLA S.A. (PERÚ) EDIFICIO 788.924 01-10-2054 788.924
TOTALES 65.640.875 65.640.875
No existen cláusulas significativas en los contratos de leasing vigentes, ya que operan en los términos normales para este tipo de contratos.
Al efectuar operaciones de venta con retroarrendamiento, no se generan efectos porque los precios de venta son equivalentes a los valores contables de los activos involucrados a la fecha de la transacción.
i) Grupo como arrendatario – Leasing Operacional
La Compañía arrienda ciertos bienes bajo contratos de leasing operacional en el desarrollo de sus actividades. Las obligaciones de pagos de arriendos mínimos bajo contratos de leasing operacional no cancelables al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:
30-Jun-15 31-Dic-14
Pagos mínimos Pagos mínimos
M$ M$
Hasta un año 85.362.112 84.919.542
Desde un año hasta cinco años 304.006.323 296.708.183 Más de cinco años 825.455.551 829.640.665
Nota 14 – Propiedades, Planta y Equipo (continuación)
La Compañía no posee contratos de arrendamientos operacionales individualmente significativos, o que impongan restricciones sobre la distribución de dividendos, incurrir en otros contratos de arrendamiento o incurrir en deuda. Cuotas de arrendamiento y subarrendamiento operativos reconocidos como gasto de cada ejercicio:
Conceptos 30-Jun-15 30-Jun-14
Trimestre Abr-Jun 2015
Trimestre Abr-Jun 2014
M$ M$ M$ M$
Gasto de Arriendo Mínimo con Terceros 52.110.203 45.448.477 26.760.175 23.805.387 Gasto de Arriendo Variable con Terceros 10.628.376 11.270.372 6.225.484 7.369.722
Total 62.738.579 56.718.849 32.985.659 31.175.109
j) Grupo como arrendador – Leasing Operacional
La Compañía entrega en arrendamiento sus Propiedades de Inversión como parte de sus operaciones. Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Compañía posee los siguientes derechos por cobrar bajo contratos no cancelables:
30-Jun-15 31-Dic-14
Detalle Pagos mínimos a recibir Pagos mínimos a recibir
M$ M$
Hasta un año 143.438.487 140.705.313
Desde un año hasta cinco años 335.524.468 338.486.200 Más de cinco años 371.692.101 381.745.232
Total 850.655.056 860.936.745
La Sociedad da en arrendamiento a terceros bajo la modalidad de leasing operacional locales que forman parte de sus “Propiedades de Inversión”. En los contratos de arrendamiento se establece el plazo de vigencia de los mismos, el canon de arrendamiento y la forma de calcularlo, las características de los bienes dados en arrendamiento y otras obligaciones relacionadas con la promoción, los servicios y el correcto funcionamiento de los diversos locales. Los Ingresos Fijos y Variables por arrendamiento de Propiedades de Inversión son los siguientes:
Arriendos Cobrados a Terceros 30-Jun-15 30-Jun-14
Trimestre Abr-Jun 2015 Trimestre Abr-Jun 2014 M$ M$ M$ M$ Ingresos Fijos 92.001.163 85.270.114 46.459.599 44.232.806 Ingresos Variables 5.579.566 5.322.916 3.878.513 3.533.367 Total 97.580.729 90.593.030 50.338.112 47.766.173
Los ingresos por arrendamiento por un monto de M$ 97.580.729 al 30 de junio de 2015 y M$ 90.593.030 al 30 de junio de 2014 corresponden a los ingresos por arrendamiento cobrados a terceros por todas las empresas inmobiliarias del Grupo Falabella; en cambio en la Nota 35 Información Financiera por Segmentos, los ingresos ordinarios del segmento Bienes Inmobiliarios Chile corresponde a los ingresos totales cobrados a terceros y relacionados de las empresas inmobiliarias en Chile.