DOCUMENTACIÓN SOPORTE 4
Realice cédula donde se coteje los costos presupuestados versus los costos realizados durante la ejecución de los programas.
REPORTE DE COSTOS Y GASTOS, DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
5
Seleccione aleatoriamente documentos soportes de gastos realizados en los programas de salud sujetos a evaluación y verifique lo siguiente:
Se encuentren oportunamente registrados en los libros contables.
Los gastos realizados sean directamente de los programas de salud.
La cantidad monetaria reflejada en el registro no se encuentre sobrevalorada.
REPORTE DE COSTOS Y GASTOS, DOCUMENTACIÓN
31
PEDRO ALONSO VARGAS OSPINA
Auditor Independiente
PROGRAMA DE AUDITORIA SOCIAL
Cliente Fundación La Esperanza. ÍNDICE FECHA AUTOR
Periodo Enero a diciembre de 2017. Elaboró 01-06-18 CMG
Aspecto a evaluar Cumplimiento legal Supervisó 04-06-18 VOPA
Objetivo Evaluar el cumplimiento legal y tributario de la fundación.
No PROCEDIMIENTO REF. PT HECHO POR FUENTE DE INFORMACIÓN OBLIGACIONES LEGALES 1
En cumplimento en lo establecido en la Ley de asociaciones y fundaciones sin fines de lucro, verifique si la fundación presento al Ministerio de Gobernación y Desarrollo Territorial lo siguiente:
El catálogo de cuentas Sistema contable Estados financieros
Libros de actas de junta directiva Libro de asociados
Credencial de junta directiva
B-2 CMG
2
Investigue si la fundación cumple con lo siguiente a través de una lista de chequeo:
Si los doctores prescriben al beneficiario, informan sobre la acción terapéutica, efectos secundarios de los medicamentos, y escriben la receta
Verifique si el regente cumple con sus obligaciones establecidas en el art. 56 (factibilidad de mercado de productos nuevos, garantizar que no se vendan productos vencidos, verifique la compra de medicamentos)
Identifique que la fundación no venda los medicamentos recibidos en donación
Que los medicamentos no se encuentren vencidos o defectuosos. LEY DE MEDICAMENTOS ARTÍCULOS 20,56,57 LITERALES C Y G 3
Verifique si la fundación se encuentra inscrita en el Ministerio de Trabajo, Instituto Salvadoreño de Seguro Social y Administración de Fondos de Pensiones. B-2 CMG RESOLUCIONES DE LOS DISTINTOS MINISTERIOS.
32
4
Solicite a la fundación la autorización emitida el Consejo Superior de la Salud Pública para poder operar como establecimiento de salud. (art.11 literal e de la Ley del Consejo Superior de la Salud Publica y de las Juntas de Vigilancia de las Profesiones de Salud)
5
Realice cédula donde verifique si la fundación cumple con los atributos establecidos en la guía de requerimientos técnico-administrativos por tipo de establecimiento de consulta odontológica establecidos por el Consejo Superior de la Salud Publica.
B-3 CMG
6
Realice una lista de chequeo donde se verifique el cumplimento de lo siguiente:
Impuesto a la transferencia de bienes muebles y a la prestación de servicios (IVA)F-07 (art. 16 por la Ley del Impuesto a la transferencia de bienes muebles y a la prestación de servicios) Declaración de Impuesto sobre la Renta F-11
(Ley del impuesto sobre la renta art. 6 literal c) Actualización de dirección para recibir
notificaciones F-211 (Código tributario) Informé sobre donaciones (F-960)
Informe de retenciones a empleados de carácter eventual
Declaración de estado de origen y aplicación de fondos (F-959)
Informe sobre realización de cirugías, operaciones y tratamientos medicos (F-958). Emision de documentos legales como facturas,
notas de credito y abono,creditos fiscales.( codigo tributario)
B-1 CMG
7
Realice una lista de cheque donde verique el pago de las obligaciones labores a los empleados de la fundación según lo establecido en el Código de trabajo
B-2 CMG
8
Solicite el contrato de desechos bioinfeccioso que posee la fundacion con el proposito de verificar el cumpliento de este según lo establecido en reglamento integral de desechos solidos y sus anexos
33
PEDRO ALONSO VARGAS OSPINA
Auditor Independiente
PROGRAMA DE AUDITORIA SOCIAL
Cliente Fundación La Esperanza. ÍNDICE FECHA AUTOR
Periodo Enero a diciembre de 2017. Elaboró 29-05-18 AFA Aspecto a
evaluar
Satisfacción e impacto de los
beneficiarios. Supervisó 05-05-18 VOPA
Objetivo Medir el grado de satisfacción de los resultados esperados con respecto a la
ejecución de los programas de salud
N° PROCEDIMIENTO REF. PT. HECHO POR FUENTE DE INFORMACIÓN 1
Satisfacción de los beneficiarios:
Del listado de las personas que fueron beneficiarios de los programas de salud medicina general y prevención del cáncer cérvico uterino en el año 2017, determine una muestra que servirá para obtener información de los beneficiarios del programa con el propósito de conocer la atención brinda por la fundación a estos.
Para el caso del programa prevención atención directa en salud bucal, seleccione la última campaña que fue realizada en el año 2017 y elabore un cuestionario para recolectar información de los beneficiarios de dicho programa.
D-3 CMG BASE DE DATOS DE LA FUNDACIÓN, EXPEDIENTES MÉDICOS 2
De la muestra calculada y la campaña seleccionada para obtener información de los beneficiarios elabore un cuestionario con preguntas claves donde le permita determinar lo siguiente:
a) Calidad del servicio recibido.
Tiempo de espera para ser atendida.
Las enfermeras tomaron los signos vitales como: peso, temperatura, toma de presión, entre otros.
El doctor explico con claridad las consecuencias de su enfermedad y tratamiento.
Entre otros.
b) Su percepción hacia la higiene del lugar. c) Trato por parte del personal médico.
d) Si el servicio y medicamento fue dado de
manera gratuita.
e) Si el medicamento dado mejoro su salud.
D-4 D-7 D-8
34
f) Su percepción y/o criterio acerca del papel que desempeña la fundación en zona donde son ejecutados los programas de salud.
Para el programa prevención del cáncer cérvico uterino también es importante conocer:
a) Frecuencia con la que son realizadas las tomas
de citologías.
b) Si llevan un control de cada consulta. c) Tiempo de espera de las beneficiarias para
obtener una respuesta de los resultados.
d) En caso de resultar positivo con la
enfermedad:
El trato emocional brindado por el personal médico.
Tiempo de espera para ser remitida al hospital público.
Para el programa atención directa en salud bucal:
a) Comprobar si fue dado a los niños y
adolescentes los insumos de limpieza bucal. Calidad de los productos dentales como: sellante y rellenos. D-5 D-6 D-9 D-10 VOPA 3
Diseñe una narrativa donde concluya acerca de la efectividad e impacto social que tienen los programas de salud sujetos a evaluación en la población beneficiaria.
A través de los indicadores:
a) Cumplimiento de los objetivos de los
programas
b) Uso eficiente de los recursos c) Satisfacción de los beneficiarios d) Número de beneficiarios atendidos
D-11 D-12 CMG ENCUESTA