PRESENTACIÓN
El 30 de abril de 2008 se publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, habiéndose reformado, entre otros, el artículo 113, relativo a las atribuciones de las Contralorías Internas en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, adscritas a la Contraloría General.
Por otra parte, con fecha 13 de junio de 2008 la Oficialía Mayor del Gobierno del Distrito Federal aprobó mediante dictamen número 10/2008 la nueva estructura orgánica de la Contraloría General del Distrito Federal, la cual entra en vigor a partir del día 16 de mayo de 2008, a la que están adscritas la Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones y esta a su vez tiene adscritas a las Contralorías Internas en los Órganos Político Administrativos.
Derivado de la modificación reglamentaria y de la nueva estructura orgánica antes mencionada, se hace necesario actualizar el presente Manual Administrativo que comprende el Manual de Organización y el Manual de Procedimientos, a efecto de adecuarlos al marco competencial vigente, a la estructura organizacional aprobada por la autoridad competente, así como a las funciones reales y necesidades de operación de las diversas áreas que están adscritas a las Contralorías Internas en los Órganos Político Administrativos.
Por ende, el propósito fundamental es conformar una fuente actualizada de referencia y consulta respecto de la organización y funcionamiento de las Contralorías Internas en los Órganos Político Administrativos.
El objetivo de este Manual, consiste en establecer las políticas, normas, criterios y procedimientos a que estará sujeto el ejercicio de las atribuciones de las Contralorías Internas en los Órganos Político Administrativos, a efectos de que se realicen sobre la base de la definición precisa de las responsabilidades conforme al ámbito de competencia, así como del establecimiento de procedimientos administrativos que permitan un desempeño ágil y eficiente y el logro de los objetivos establecidos.
Lo anterior, permitirá a los servidores públicos de la adscripción, la observancia de los principios estratégicos de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad, eficiencia y eficacia que deben observarse en el desempeño de los empleos, cargos o comisiones; de simplificación, agilidad, economía, información, precisión, legalidad y transparencia en los procedimientos y actos administrativos en general, y de juridicidad de los actos de gobierno, la revisión y adecuación de la organización de la administración, mismos que rigen a la Organización Administrativa del Distrito Federal, en términos del artículo 12, fracciones I, IV, VI y XII del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal.
La elaboración del Manual se ha realizado en congruencia con la Guía Técnica para la Elaboración de Manuales del Gobierno del Distrito Federal emitida por la Oficialía Mayor.
Este manual, representa un instrumento de apoyo, el cual podrá ser consultado por el personal, asimismo; constituye una herramienta de trabajo y conocimiento técnico para las áreas que integran la Contraloría Interna en cada Delegación para el dominio y mejor desempeño de su trabajo, facilitando el cumplimiento oportuno de las metas y programas institucionales, incrementando la eficacia y eficiencia que exige la misión del control y auditoría encomendadas a la citada Contraloría Interna conforme a lo dispuesto por el artículo 113, del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal. Para tal efecto, el presente documento se integra con los apartados de: Presentación, Antecedentes, Marco Jurídico- Administrativo, Objetivo General, Estructura Orgánica, Atribuciones, Funciones y Organigrama.
ANTECEDENTES
En el año de 1980, se estableció el Marco de Actuación de los Órganos de Control Interno de la Administración Pública General, mediante la descentralización de la Contraloría General del Distrito Federal.
Es así como el 8 de mayo de 1980, inician sus operaciones las Contralorías Internas en los Órganos Político Administrativos, como un Órgano Externo dependiente de la propia Contraloría General del Distrito Federal.
En 1987 la Contraloría Interna se incorpora a la Estructura Básica de la Delegación como Órgano Interno de Control en relación funcional y lineal de la Contraloría General del Distrito Federal y normativamente de la Secretaría de la Contraloría General de la Federación (SECOGEF).
Tradicionalmente las Contralorías Internas se han venido considerando como instancias correctivas y reguladoras eminentemente disciplinarias; su estructura, sus objetivos y vocación se determinan como respuesta a las necesidades de controlar y evaluar el desempeño de la Administración Pública en los Órganos Políticos Administrativos; consignadas sus atribuciones correspondientes en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, vigente a partir de enero de 1999 y las atribuciones que le confiere el Artículo 113, del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal; publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal de fecha 28 de diciembre de 2000 y sus reformas del 19 de
enero, 28 de febrero y 26 de septiembre de 2007, así como las publicadas en la Gaceta oficial del Distrito Federal el 30 de abril de 2008.
Con fundamento en el Artículo 122, Apartado C, Base Tercera, Fracción I de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Artículos 12, 86, 87 y 88 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; Artículos 12, primer párrafo, 15, 16, 17 y 33 fracciones I, II, III, IV y XV de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal; se dio efecto a la aprobación del Dictamen número 133/2001 del 1 de enero de 2001, que dejó de tener validez cuando lo sustituyó el Dictamen número 166/2001 del 1º de septiembre de 2001, 29/2002 publicado el 16 de octubre del 2002 y 8/2007 con vigencia a partir del 1 de febrero de 2007, en el cual se modificó la estructura de las Contralorías Internas en las Dependencias, Órganos Político Administrativos, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública del Distrito Federal.
Como resultado de la dinámica de crecimiento, modernización y desarrollo que caracteriza al Gobierno del Distrito Federal, y como determinante del proyecto de mejoramiento en la calidad y certeza de los servicios de las Unidades Administrativas y con fundamento a la normatividad antes expuesta, la Contraloría General se dio a la tarea de reestructurar la organización para establecer tramos de control mas adecuados que ofrezcan mayor y mejor dirección en el ejercicio de la Administración Pública del Distrito Federal; apegándose siempre a la normatividad aplicable respecto a los costos compensados, tramo de control y distribución de funciones se han realizado diversas modificaciones, lo cual culminó con la emisión del Dictamen número 10/2008 con vigencia a partir del 16 de mayo de 2008; emitido y autorizado por la Oficialía Mayor, dejando sin efecto al Dictamen anterior número 08/2007, por lo que se tomaron las medidas necesarias para su actualización y presentación en el presente Manual.
Finalmente, con fecha 30 de Abril del año 2008 se publicaron en el Órgano Oficial de Difusión del Distrito Federal las nuevas atribuciones a las Contralorías Internas de los Órganos Político Administrativos, las cuales se señalan en el artículo 113 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, lo que constituye el primer origen para la presentación de este Manual Administrativo, así mismo, el dictamen aludido 10/2008, con vigencia a partir del 16 de mayo de 2008, así como el Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito federal, publicado el 9 de abril del 2007 en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, con vigencia a partir del 9 de mayo del mismo año, por lo que se tomaron las medidas necesarias para su actualización y presentación en el presente Manual, a fin de responder a las nuevas atribuciones conferidas a los Órganos Internos de Control para lograr un mayor alcance de operación optimizando los servicios e impulsando la Modernización Administrativa en las Contralorías Internas de la Contraloría General del Distrito Federal.
MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 05-II-1917, última Reforma D.O.F. 29-08-08 Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; G.O.D.F. 26-VII-94, última Reforma G.O.D.F. 28-04-08.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; D.O.F. 04-I-00, última Reforma D.O.F. 02-07-08. Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal; G.O.D.F. 28-IX-98, última Reforma G.O.D.F. 15-09-08
Ley de Aguas del Distrito Federal; G.O.D.F. 27-V-03, última modificación 01-10-08
Ley de Desarrollo Urbano del Distrito Federal; GODF 29-I-96, última Reforma G.O.D.F. 30-04-2007
Ley de Entrega-Recepción de los Recursos de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 13-03-2002. Ley de Fomento para el Desarrollo Económico del Distrito Federal; D.O.F. 6-XII-96, última Reforma G.O.D.F. 04-06-2008 Ley de Ingresos del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2008 G.O.D.F. 30-12-2007.
Ley de Obras Públicas para el Distrito Federal; G.O.D.F. 29-XII-98, última Reforma G.O.D.F. 19-09-2008. Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas; 04-I-00, última Reforma D.O.F. 01-10-2007. Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; D.O.F. 30-III-06, última Reforma D.O.F. 01-10-2007. Ley de Planeación del Desarrollo del Distrito Federal; G.O.D.F. 27-I-00, última Reforma G.O.D.F. 14-01-2008. Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito Federal; D.O.F. 19-XII-95., última Reforma 07-01-2008. Ley de Protección Civil para el Distrito Federal; G.O.D.F. 23-VII-02, última Reforma 08-11-2007.
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Distrito Federal G.O.D.F. 08-V-03, última Reforma G.O.D.F. 25- 01-07.
Ley del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal; G.O.D.F 21-XII-95, última Reforma G.O.D.F. 18-07- 2007.
Ley de la Comisión de Derechos Humanos del Distrito Federal; D.O.F. 22-VI-93, última Reforma G.O.D.F. 02-XI-05. Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos D.O.F. 31-XII-82, última Reforma D.O.F. 13-06-2003. Ley Federal del Trabajo, D.O.F. 01-IV-70, última Reforma D.O.F. 17-01-2006.
Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado; D.O.F. 28-XII-63, última Reforma D.O.F. 03-05-206.
Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 29-XII-98, última Reforma G.O.D.F. 08-10-08. Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; G.O.D.F. 19-XII-02, última Reforma G.O.D.F. 12-07-2008. Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; G.O.D.F. 08-II-99, última Reforma G.O.D.F. 02-02-2007.
Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal; G.O.D.F. 29-I-96, última Reforma G.O.D.F. 29-01-2007. Ley para el Funcionamiento de Establecimientos Mercantiles para el Distrito Federal; G.O.D.F. 28-II-02, última Reforma G.O.D.F. 04-03-2008.
Ley de Austeridad para el Gobierno del Distrito Federal G.O.D.F. 30-12-2003 Ley de Desarrollo Metropolitano para el Distrito Federal G.O.D.F. 03-01-2008 Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal 06-02-2007
Código de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal; G.O.D.F. 01-IX-32, última Reforma G.O.D.F. 08-01-2008. Código de Procedimientos Penales para el Distrito Federal; G.O.D.F. 29-VIII-31, última Reforma G.O.D.F. 08-01-2008. Código Financiero del Distrito Federal G.O.D.F. 31-XII-1994, última Reforma G.O.D.F. 27-12-2007.
Código Civil para el Distrito Federal G.O.D.F. 26-V-28, última Reforma G.O.D.F. 02-II-07. Código Penal para el Distrito Federal G.O.D.F. 28-XII-00, última Reforma G.O.D.F. 13-03-2008. Reglamento de Anuncios para el Distrito Federal, G.O.D.F. 23-07-2004.
Reglamento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal G.O.D.F. 23-IX-99, última reforma 16-10-2007. Reglamento de la Ley de Desarrollo Urbano del Distrito Federal; G.O.D.F. 19-01-2004.
Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal, G.O.D.F. 30-XII-99, última Reforma 16-10-2007. Reglamento de la Ley e Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; D.O.F. 28-06-2006.
Reglamento de la Procuraduría de la Defensa del Trabajo; G.O.D.F. 01-VI-00. Reglamento de Mercados para el Distrito Federal; D.O.F. 01-VI-51.
Reglamento de Verificación Administrativa del Distrito Federal; G.O.D.F. 13-03-2008
Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, G.O.D.F. 28-XII-02, última Reforma 20-05-2008 Reglamento Interior del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal; G.O.D.F. 17-VI-96, última Reforma G.O.D.F. 27-IV-00.
Reglamento de la Ley para la Celebración de Espectáculos Públicos del Distrito Federal en materia de Espectáculos Masivos y Deportivos; G.O.D.F. 14-01-2003
Decreto del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal 2008, G.O.D.F. 27-12-2007.
Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal, G.O.D.F. 09-04-2007
Acuerdo por el que se establecen los Lineamientos Generales para la observancia de la Ley de Entrega-Recepción de los Recursos de la Administración Pública del Distrito Federal; G.O.D.F. 19-11-2002.
Circular CG/054/2006 del 13 de diciembre de 2006 suscrita por la Contraloría General, relativa a la recepción de obsequios. Circular Uno y Circular Uno Bis, Normatividad en Materia de Administración de Recursos, G.O.D.F. 13-08-2007.
OBJETIVO GENERAL
Las Contralorías Internas de los Órganos Político Administrativos, realizan actividades independientes para programar, planear y ejecutar las auditorías ordinarias y extraordinarias a las programadas, así como las revisiones, verificaciones, inspecciones, actividades adicionales y especiales, a fin de promover la eficiencia en las operaciones de los Órganos Político Administrativos y verificar el cumplimiento de sus objetivos, y de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas vigentes en materia de: información, estadística, organización, procedimientos, ingresos, egresos, programación, presupuestación, ejercicio presupuestal, inversión, financiamiento, fondos, valores, recursos económicos en general, deuda pública, subsidios, ayudas, donaciones, aportaciones y trasferencias federales, sistemas de registro, contabilidad y presupuesto, recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos, prestación de servicios, obra pública, conservación, uso, destino, afectación enajenación, adquisición y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, inventarios, activos, pasivos y demás que correspondan, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables, manteniendo un seguimiento sistemático para su atención y solventación en su caso, con la finalidad de que se corrijan y/o erradiquen las mismas o, en caso necesario, proporcionar los elementos y constancias que se hubiesen generado en la práctica de la auditoría por la falta de atención o solventación de las observaciones generadas.
Conocer sobre la comisión de actos irregulares, investigar, iniciar, desahogar y resolver procedimientos administrativos disciplinarios sobre actos, omisiones e incumplimiento respecto de servidores públicos adscritos al Órganos Político Administrativos, que pudieran afectar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deben observar en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, de los cuales tengan conocimiento por cualquier medio, para determinar e imponer, en su caso, las sanciones que correspondan en los términos de la Ley de la materia, así como conocer, substanciar y resolver los recursos de revocación en términos de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.
Asesorar a los responsables de las operaciones de la Unidad de Gobierno, para lograr y mantener un sistema de control interno eficiente, para proporcionar una seguridad razonable en el logro de sus objetivos, dentro de las siguientes categorías: Eficacia y eficiencia de las operaciones, Confiabilidad de los informes financieros y operativos, Cumplimiento de las disposiciones legales, Protección de los bienes gubernamentales.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
1.0.- Contraloría Interna en el Órgano Político-Administrativo de Cuauhtémoc 1.0.1.- Subdirección de Quejas, Denuncias y Responsabilidades
1.0.2.-Subdirección de Auditoría Operativa y Administrativa “A” 1.0.2.1-Jefatura de Auditoría Operativa y Administrativa “A1” 1.0.2.2.-Jefatura de Auditoría Operativa y Administrativa “A2” 1.0.3.-Subdirección de Auditoría Operativa y Administrativa “B” 1.0.3.1.- Enlace A
1.0.3.2.- Enlace A ATRIBUCIONES
Las atribuciones específicas de las Contraloría Interna en los Órganos Político Administrativos se establecen en el artículo 113 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal:
Artículo 113. Corresponde a las Contralorías Internas en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, adscritas a la Contraloría General, en el ámbito de su competencia, las siguientes atribuciones:
I. Proponer al Titular de la Dirección General de Contralorías Internas, el Programa de Auditoría para cada ejercicio presupuestal, sus modificaciones y mantener el seguimiento sistemático de su ejecución;
II. Ordenar y ejecutar auditorías ordinarias y extraordinarias a las programadas, en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, en el ámbito de su respectiva competencia, conforme a los programas establecidos y autorizados; a fin de promover la eficiencia en sus operaciones y verificar el cumplimiento de sus objetivos, y de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas vigentes en materia de: información, estadística, organización, procedimientos, ingresos, egresos, programación, presupuestación, ejercicio presupuestal, inversión, financiamiento, fondos, valores, recursos económicos en general, deuda pública, subsidios, ayudas, donaciones, aportaciones y trasferencias federales, sistemas de registro, contabilidad y presupuesto, recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos, prestación de servicios, obra pública, conservación, uso, destino, afectación enajenación, adquisición y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, inventarios, activos, pasivos y demás que correspondan, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables;
III. Ejecutar verificaciones, revisiones, inspecciones, visitas e intervenir en todos los procesos administrativos que efectúen las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito
Federal, en las materias relativas a: información, estadística, organización, procedimientos, ingresos, egresos, programación, presupuestación, ejercicio presupuestal, inversión, financiamiento, fondos, valores, recursos económicos en general, deuda pública, subsidios, ayudas, donaciones, aportaciones y trasferencias federales, sistemas de registro, contabilidad y presupuesto, recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos, servicios, obra pública, conservación, uso, destino, afectación, enajenación, adquisición y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes, inventarios, activos, pasivos y demás que correspondan; en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables; así como en todos aquellos previstos en el marco normativo, a efecto de vigilar que cumplan con las normas y disposiciones jurídicas y administrativas aplicables;
IV. Formular y emitir observaciones y recomendaciones preventivas y correctivas que se deriven de las auditorías ordinarias y extraordinarias, revisiones, verificaciones, visitas e inspecciones; dar seguimiento sistemático a las mismas; determinar su solventación; así como dejar insubsistente aquellas observaciones que en su solventación o seguimiento sobrevenga un impedimento legal o material para su atención;
V. Asistir y participar en los órganos de gobierno, comités, subcomités y demás cuerpos colegiados, instalados en las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, según corresponda por competencia, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables;
VI. Expedir previo cotejo, copias certificadas de los documentos que obren en sus archivos, así como de aquellos a los cuales se tenga acceso con motivo de la práctica de auditorías, verificaciones, revisiones, inspecciones y visitas, procedimientos administrativos disciplinarios, y demás de las que tenga acceso con motivo del desarrollo de sus actividades;
VII. Atender los requerimientos que les formule la Contraloría General, por conducto de su titular o, a través de sus direcciones generales, ejecutivas o de área;
VIII. Requerir de acuerdo con la naturaleza de sus funciones, información y documentación a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, Entidades, y Contralorías Internas, de la Administración Pública del Distrito Federal, así como a proveedores, arrendadores, prestadores de servicios, contratistas, supervisores externos, concesionarios, permisionarios, o cualesquiera otros que intervengan en las adquisiciones, arrendamientos, prestación de servicios, obra pública, concesiones, permisos, enajenaciones y todos los que tengan alguna participación en los procedimientos previstos en el marco jurídico del Distrito Federal;
IX. Intervenir en las actas de entrega-recepción que realicen los titulares y servidores públicos de las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, Entidades, y personal de las Contralorías Internas, de la Administración Pública del Distrito Federal, a fin de vigilar que se cumpla con la normatividad aplicable, y en caso de incumplimiento, determinar las responsabilidades y sanciones administrativas correspondientes;
X. Conocer, investigar, iniciar, desahogar y resolver procedimientos administrativos disciplinarios sobre actos, omisiones e incumplimiento a los requerimientos que efectúe la Contraloría General, sus unidades administrativas, o Contralorías Internas, según corresponda, respecto de servidores públicos adscritos a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública del Distrito Federal, que correspondan a su competencia, que pudieran afectar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deben observar en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, de los cuales tengan conocimiento por cualquier medio, para determinar, en su caso, las sanciones que correspondan en los términos de la Ley de la materia;
XI. Conocer, substanciar y resolver los recursos de revocación que se promuevan en contra de resoluciones que impongan sanciones administrativas a los servidores públicos, en términos de las disposiciones jurídicas y administrativas aplicables; XII. Acordar, cuando proceda, la suspensión temporal de los servidores públicos de sus empleos, cargos o comisiones cuando a su juicio resulte conveniente para la conducción o continuación de las investigaciones;
XIII. Dar seguimiento hasta su solventación, a las observaciones y recomendaciones generadas a las Dependencias y Órganos Desconcentrados, Delegaciones, y Entidades, de la Administración Pública, por la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, de la Auditoría Superior de la Federación, y otros Órganos de Fiscalización. Asimismo, dar seguimiento a la Carta de Recomendaciones de los Auditores Externos, en su caso;