Incluye los documentos y Cuentas por Cobrar que constituyen derechos exigibles provenientes de la venta de bienes y prestación de servicios de operaciones relacionadas con la actividad principal o giro de la empresa
CORRIENTE
A l 3 0 J un. 2 0 13 A 1 3 1 D ic . 2 0 12
A po rte po r Co brar SUNA T 1 241 794.0 1 161 838.1
Crédito s Fdo . Revo lvente 1 695 104.5 1 736 548.8
Crédito s Inmo biliario s 50 559.7 46 313.1
Fact. B o letas y Otro s Co mpro b. po r Co brar 1 224 576.0 1 183 081.9
Otro s Rubro s 793 116.6 805 215.2
Estimació n Co branza Dudo sa ( 3 775 863.3) ( 3 633 959.3)
T O T A L 1 2 2 9 2 8 7 .5 1 2 9 9 0 3 7 .8
C O N C E P T O S
( E n M ile s de N ue v o s S o le s )
Con relación al ejercicio anterior, el saldo de las Cuentas por Cobrar Comerciales, revela un decrecimiento de S/. 69 750,3 mil o 5,4% destacando ESSALUD, que ha disminuido en S/. 8 021,8 mil o 1,1% debido a los rubros SUNAT, deuda determinada por la Gerencia de Cobranza, Aportaciones por cobrar y Servicios Hospitalarios Terceros que fue de 110 millones menos las Estimaciones de Cobranza Dudosa por S/. 118 326,1 o 6,2%; Fondo Revolvente, que registra una disminución de S/. 60 877,7 mil o 11,7% está conformada por los recursos que le fueron entregados al BANMAT mediante Ley Nº 26969 los cuales provienen de los programas desarrollados por la UTE – FONAVI, ENACE y otros derivados por el Fondo Mi Vivienda, los cuales son orientados a las actividades de promoción, ejecución y/o aprovisionamiento de bienes y servicios para la edificación y mejoramiento de la vivienda básica mínima de las habilitaciones urbanas y de la infraestructura urbana y rural ; FONAVI, revela un decrecimiento de S/. 789,2 mil o 2,5% debido principalmente a la disminución del saldo de la cartera de mensualidades en S/. 10 015,6 mil y sus correspondientes intereses diferidos por S/. 8 184,9 mil; así como la variación de Seguros SILAT y SDH; seguido de La Caja de Pensiones Militar Policial-CPMP, que presenta una disminución de S/. 61,6 mil o 61,6% de variación respecto al ejercicio anterior.
NO CORRIENTE
A l 3 0 J un. 2 0 13 A 1 3 1 D ic . 2 0 12
Fact.,bo letas y o tro s Co mpro b. po r co brar 5 423 721.3 5 362 255.0
Intereses A po rtacio nes SUNA T 2 380 007.9 2 274 934.6
Intereses Deuda Determinada-GCyR 191 456.1 174 825.2
Go bierno Central 321 040.4 321 040.4
Cuentas po r Co brar A ccio nes P erta 18 896.6 19 946.4
Crédito s Co merciales 6 095.3 7 523.0
Crédito s Inmo biliario s 6 443.5 6 314.0
Intereses Diferido s ( 3 006 433.2) ( 2 935 183.6)
Este rubro al 30 de junio 2013, muestra una disminución de S/. 12 132,6 mil o 0,5% respecto al ejercicio anterior, se debe principalmente a: FONAVI en Liquidación, que refleja una disminución de S/. 9 783,3 mil o 0,4% sobresaliendo el rubro intereses diferidos que muestra una disminución de S/. 71 249 ,6 mil o 2,4% y de S/. 61 466,3 mil en los saldos deudores de préstamos en cobranza; seguido de ESSALUD, que tiene una disminución de S/. 1 049,8 mil o 5,3%, sin embargo tuvo incremento en: Rubro Intereses Aportaciones SUNAT de S/. 105 073,3 mil o 4,6% a la fecha se ha registrado como aportaciones por cobrar No Corriente, los saldos y valores SUNAT, el importe que corresponde a intereses acumulados al 30 de junio 2013 remitidos por la SUNAT y proporcionados por la Gerencia de Cobranzas y Recuperaciones; Intereses Deuda Determinada GC y R que registra un aumento de S/. 16 630,9 mil o 9,5% está relacionado a Aportaciones por Cobrar parte corriente de la deuda determinada por la Gerencia de Cobranza y Recuperaciones al mes de Junio 2013 considerando solamente intereses de la deuda tributaria y no tributaria, Cuentas Por Cobrar Perta que tiene una disminución de S/. 1 049,8 mil o 5,3% en cumplimiento al D.U. Nº 008-2011, la Institución cumplió con la transferencia de acciones de titularidad de ESSALUD al FONAFE a través de la Sociedad Agente de Bolsa CREDIBOLSA por S/. 20 996,2 mil para el pago semestral por un período de 10 años; La Caja Pensiones Militar Policial, que registra una disminución de S/. 1 299,5 mil o 9,4%.
NOTA 6: OTRAS CUENTAS P0R COBRAR
Agrupa las subcuentas que representan derechos de cobro a terceros por transacciones distintas a las del objeto del negocio.
A l 3 0 J un. 2 0 13 A 1 3 1 D ic . 2 0 12
Cuentas po r Co brar Diversas 2 442 395.1 2 351 602.8
P ro visio nes Diversas 1 930.7 3 056.0
Cargas Diferidas 9 868.9 9 868.6
Cartera Inactiva 589 999.5 590 106.7
Entregas a Rendir Cuentas 335 847.5 318 631.2
Interes, regalías y Dividendo s 8 875.0 7 801.9
Otras Cuenas po r Co brar 294 893.3 274 027.2
Intereses Diferido s ( 6 873.7) ( 6 873.9)
Estimació n Co branza Dudo sa ( 2 577 384.7) ( 2 493 710.9)
TOTA L 1 0 9 9 5 5 1.6 1 0 5 4 5 0 9 .6
C O N C E P T O S
( E n M ile s de N ue v o s S o le s )
Con relación al ejercicio anterior, se aprecia un aumento de S/. 45 042,0 mil o 4,3%. Entre las empresas que conforman este rubro se encuentra el Fondo Revolvente que registra un aumento de S/. 4 728,4 mil o 0,9% destaca el rubro Otras Cuentas por Cobrar con S/. 5 853,4 mil o 5,7%, el saldo por cobrar al Ministerio de Economía y Finanzas por S/. 409 157,4 mil se refiere al monto total de las condonaciones efectuadas por el BANMAT (como administrador del Fondo Revolvente) pero que a la fecha no ha realizado las acciones que permitan que el MEF condone estas deudas, es decir, que se gestione ante el Tesoro Público, la asignación de las partidas del Presupuesto General de la República, las cuales permitirán al Fondo Revolvente recuperar el monto condonado; ESSALUD, que tuvo un incremento de S/. 24 070,6 mil o 7,1%, cuyos importes de mayor relevancia son Cuentas por Cobrar Diversas con S/. 90 299,7 mil o 4,7% que corresponden a Reclamaciones Sunat – Crédito Fiscal, Intereses devengados de
Cuentas Bancarias y Otros, Otras Cuentas por Cobrar Diversas, Convenio Programa Naciones Unidad, Convenio Organización Internacional para Migraciones entre otros; Fondo Ley Nº 27677 que muestra un incremento de 10 198,4 mil u 8,4%; La Caja de Pensiones Militar Policial, que registra un incremento de S/. 4 982,8 mil o 11,4% y FONAVI en Liquidación, que tiene un aumento de S/. 1 061,8 mil o 4,2% con relación al cierre del año anterior, se debió principalmente al incremento de S/. 1 073,3 mil en el concepto intereses por cobrar en depósitos a plazos.
NO CORRIENTE
A l 3 0 J un. 2 0 13 A 1 3 1 D ic . 2 0 12
Cuentas po r Co brar Diversas-Saldo s Deudo res 50.5 85.7
TOTA L 5 0 .5 8 5 .7
C O N C E P T O
( E n M ile s de N ue v o s S o le s )
Este rubro muestra una disminución de S/. 35,2 mil o 41,1% en relación al ejercicio anterior lo representa FONAVI en Liquidación, el importe de este rubro representa las cuentas por cobrar por sentencias judiciales a favor de FONAVI en Liquidación, cuyo cronograma de pagos se ha efectuado mediante un Acuerdo de Pagos posterior a la sentencia. La disminución de S/. 35,2 corresponde a las amortizaciones efectuadas.