Todas las actividades comerciales se rigen por políticas o regulaciones que controlan la variedad de actividades comerciales que aparecen en el mercado desde un punto de vista comercial. Dado que el crédito es un procedimiento ordenado y procesos paso a paso vinculados al desarrollo económico y financiero, por lo tanto, se necesita una política para dirigir esa actividad a objetivos específicos.
Estas políticas establecerán los lineamientos para lograr estos objetivos, que deben lograrse a través de la administración segura del crédito. Para identificar la sugerencia planteada en su anterioridad y en su verdadera dimensión, los objetivos previamente identificados responden a la pregunta: ¿Qué queremos lograr en términos de objetivos? Esto implica que aplicamos una política de crédito para alcanzar los objetivos preseleccionados de la administración general con respecto a las operaciones de crédito. Por lo tanto, estas políticas indicarán cómo lograr estos objetivos y proporcionarán pautas de cómo proceder para lograr el objetivo.
a) Pautas para fijar políticas de crédito
El mercadeo es únicamente para cambiar los negocios en términos de desarrollo económico, su negocio es dinámico y provoca un flujo de transacciones rápidas que permiten las transacciones de los bienes y servicios. Se podría decir que para definir una política de crédito, los factores internos y externos se tendrán en cuenta.
a) La coyuntura socioeconómica y el equilibrio financiero que experimenta el estado cuando la política debe implementarse, cambiarse o reemplazarse.
b) situación del mercado; lo que significa que puede identificar la situación, la calidad y la gestión del mercadeo, el comportamiento de la habilidad, las condiciones del proveedor, la situación del cliente, etc.
c) Factores de Orden Interno
a) Objetivos trazados; que nos faciliten actuar en el mercado, poner nuevos productos, atraer nuevos clientes, mantenernos a un nivel de productividad y de ocupación etc.
b) Rentabilidad; Si mayor sea ésta, mayor será el logro de cobrabilidad aceptable.
c) Grado de eficiencia, y capacidad de capital de trabajo para el financiamiento de ventas a plazos.
d) Situación financiera de la empresa; por el beneficio de no mantener un porcentaje alto de inversión en cuentas por cobrar, si se tiene en cuenta que el capital de la empresa no es suficiente.
e) Pericia y responsabilidad del manejo financiero; esto que recaerá en los responsables de proteger y mantener el flujo de fondos de la empresa.
Se puede mencionar también que existen otros elementos de control, orden interno y externo que restringe la política crediticia, que puede manifestarse en forma liberal o conservadora, según evolucione la condición económica y social del medio.
Con el fin de manejar con acierto una política de créditos es necesario consolidar una labor eficiente del procedimiento crediticio, evitando riesgos innecesarios, ejerciendo un control de las cuentas por cobrar y determinar eficientemente métodos de cobranza que permitan evitar a tiempo que los clientes que presentan señales de dificultades de pago frente a sus compromisos. Así neutralizando en parte el riesgo originado por el otorgamiento de créditos y refuerzan una política firme de créditos.
d) Diseño de política de créditos
La política de créditos que es expresada en conclusión de procesos sobre como otorgar líneas de créditos y como realizar las cobranzas es una labor de control que obedece a la siguiente secuencia y que necesariamente debe constar por escrito porque ello es necesario a que la persona encargada tenga conciencia del trabajo que realiza.
A continuación señalaremos dicha secuencia: Identificación de los objetivos por alcanzar.
Lineamientos previos o borradores de lo que será la política de créditos. Debate y revisión de esos lineamientos con las personas de las áreas involucradas: ventas, finanzas, contabilidad, legal, etc.
Plasmación definitiva de las políticas de créditos. Aprobación de la Gerencia General.
Difusión dentro de la empresa, de la política de créditos entre todos los responsables de su ejecución.
Implementación o puesta en marcha de la política de créditos aprobada y difundida.
Controlar los resultados para revisar si hay mejoras y si las políticas están ayudando al logro de los objetivos o para aplicarse las medidas correctivas si fueran necesarias.
También se puede elaborar un Manual de Políticas de Créditos y Cobranzas como una forma de que este trabajo cumpla con su objetivo. Porque será necesario que el lector conozca un conjunto de normas que hagan posible entender de manera práctica los procedimientos de créditos y cobranzas.
a) Clasificación de las políticas de crédito
Estas políticas se clasifican como liberales y conservadoras:
Son liberales cuando las empresas son buenas para otorgar créditos, tanto en la cantidad máxima para su aprobación como a la tasa de riesgo para asumir que por supuesto en esta acción se podría mencionar la falta temporal o total de las garantías.
Ellos son conservadores cuando las compañías son limitativas para conceder créditos y decretar el valor máximo que se aprobará, así como fijar el peligro que asumen. A comparación de la política democrática, en este caso es necesario garantizar el recupero de las cuentas por cobrar.
El proveedor del crédito solicitara un análisis que detalle a todos los clientes con potencial antes de tomar decisiones que aprueben o rechacen una política de crédito.
b) Razones que determinan la política de créditos
Son muchos motivos que estimulan a los empresarios que venden al crédito, para controlar sus políticas como conservadoras o deliberadas. Algunas de estas razones son:
La competición
Márgenes de beneficio Volumen de las ventas Las necesidades del cliente Nivel de existencias