a) La composición del rubro al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
(1) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se presenta un saldo en cuenta corriente de M$137.827, correspondiente a requerimiento establecido en Artículo N°92 del Reglamento sobre Licitaciones de Suministro de Energía del 17 de agosto 2017, donde se indica que “La Concesionaria deberá mantener dicho monto (por concepto de boletas de garantías y otras cauciones a pagar) en una cuenta corriente bancaria separada o depósitos a la vista, claramente identificables y no podrá usar ni disponer de ninguna forma de ese dinero mientras esté bajo su custodia.” La Administración considera que esta condición de custodia no genera restricción en su clasificación como efectivo y equivalente al efectivo, según lo establece NIC 7, y es adecuado para la presentación de estos saldos en el estado de situación financiera consolidado. < 31.12.2020 31.12.2019 M$ M$ Efectivo en caja 25.398 17.412 Saldos en banco (1) 39.581.765 17.306.163
Instrumentos de renta fija (2) 21.911.831 16.730.703
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 48 De acuerdo a lo establecido en el “Accounts Agreement” de fecha 10 de enero de 2018, referido al proceso de emisión de bonos realizado por la filial Eletrans S.A., se establece, en la sección 2.2 del mismo, que la Compañía deberá mantener cuentas corrientes bancarias separadas para los fines referidos a la operatoria de los flujos asociados al proceso del bono, tanto referido a los flujos de ingreso como de salida. Al 31 de diciembre de 2020, el saldo presentado por este concepto asciende a US$3.740.234,30 (equivalente a M$2.948.090). La Administración considera que esta condición, no genera restricción en el uso de los fondos mantenidos en las cuentas corrientes, por lo que su clasificación como efectivo y equivalentes al efectivo, según lo establece NIC 7, es adecuado para la presentación de estos saldos en el estado de situación financiera consolidado.
(2) Los instrumentos de renta fija corresponden principalmente a depósitos a plazo y pactos de retrocompra denominados en pesos y dólares estadounidenses, cuyo incremento se explica acorde a lo indicado en Nota 15 letra d).
b) El detalle por tipo de moneda al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
En términos generales, a excepción de lo señalado en punto (1) anterior, los saldos clasificados como efectivo y equivalentes al efectivo no tienen restricciones de disponibilidad o de uso.
Los instrumentos de renta fija, denominados en pesos y en dólares estadounidenses (US$), vencen en un plazo de hasta noventa días desde su fecha de adquisición, y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones de corto plazo.
La Compañía y sus filiales no han realizado transacciones de inversión o financiamiento que no requieran el uso de efectivo o equivalentes al efectivo.
c) La reconciliación de los cambios en pasivos clasificados como actividades de financiamiento en el Estado Consolidado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es la siguiente:
31 de diciembre de 2020
(1) Saldo correspondiente a la porción corriente y no corriente.
(2) Corresponde a reajuste en UF, en el caso de obligaciones con el público no garantizadas, intereses devengados en el caso de préstamos de empresas relacionadas, y reconocimiento de efecto neto entre dividendos a distribuir durante el año 2020.
(3) El monto por M$5.685.440 corresponde a los intereses pagados a los tenedores de bonos emitidos por Chilquinta Energía S.A.
31.12.2020 31.12.2019
M$ M$
Monto del efectivo y equivalentes al efectivo Pesos 30.311.923 24.222.751
Monto del efectivo y equivalentes al efectivo Dólares 31.207.071 9.831.527
Total efectivo y equivalentes al efectivo 61.518.994 34.054.278
Moneda
Provenientes Utilizados Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Obligaciones con el público no garantizadas (3) 133.638.201 - (5.685.440) (5.685.440) - - - 9.308.181 137.260.942 Obligaciones por colocación deuda privada (4) (9.896.903) (9.896.903) 140.097.721 - - (5.553.174) - (9.759.435) 114.888.209 Obligaciones por arrendamientos (5) 1.973.111 - (277.208) (277.208) - - - 423.643 2.119.546 Obligaciones con bancos (6) - 87.000.000 (44.303.788) 42.696.212 - - - 935.884 43.632.096 Dividendo por pagar Inversiones Sempra Ltda. 13.871.681 - - - 40.960.869 54.832.550 Dividendos pagados (107.054.702) - (406.251) (406.251) - - - 107.054.702 (406.251) Préstamos de empresas relacionadas (Tecnored) (7) 15.444.920 73.479.176 (67.200.375) 6.278.801 - - - (8.200.657) 13.523.064 Préstamos de empresas relacionadas (State Grid) (8) - 192.598.824 (2.756.381) 189.842.443 2.756.381 192.598.824 Total 57.873.211 353.078.000 (130.526.346) 222.551.654 140.097.721 - - (5.553.174) - 143.479.568 558.448.980 Saldo al 31.12.2020
(1) Pasivos que se originan de actividades de financiamiento
Saldo al 01.01.2020
(1)
Flujos de efectivo de financiamiento
Cambios que no representan flujos de efectivo Adquisición de
filiales Otros cambios (2)
Ventas de filiales Cambios en valor razonable Diferencias de cambio Nuevos arrendamientos financieros
Chilquinta Energía S.A. y Filiales Página 49 (4) Al 24 de junio de 2020 se incorporan las obligaciones con el público de la filial Eletrans S.A.,
correspondientes a la colocación de deuda privada por un monto inicial de US$180.000.000 (Ver Nota 15 b)), además el monto de $9.896.903 corresponde a los intereses pagados por la deuda de colocación privada y al pago de préstamos al 31 de diciembre de 2020 (M$5.334.747 y M$4.562.156 respectivamente).
(5) Las obligaciones por arrendamiento incorpora los pagos del principal por M$204.557 e intereses por M$72.651 respectivamente.
(6) Corresponde a obtención de financiamiento realizado por Chilquinta Energía S.A., con el propósito de cubrir eventuales necesidades de capital de trabajo que pudieran ocurrir producto de los efectos de la pandemia generada por virus COVID-19 (Ver Nota 15 d)).
(7) Saldo con Tecnored S.A. solo incluye los saldos asociados a operación de contrato de cuenta corriente mercantil, los cuales corresponden a actividades de financiamiento para efectos de su presentación en el estado consolidado de flujo de efectivo.
(8) Corresponde a préstamo recibido para efectos de adquirir el control de las filiales Eletrans S.A., Eletrans II S.A. y Eletrans III S.A., y los derechos de cobro por las obligaciones financieras que mantenían dichas compañías con SAESA hasta la fecha de toma de control.
31 de diciembre de 2019
(1) Saldo correspondiente a la porción corriente y no corriente.
(2) Corresponde a reajuste en UF, en el caso de obligaciones con el público no garantizadas, intereses devengados en el caso de préstamos de empresas relacionadas, y reconocimiento de efecto neto entre dividendos a distribuir durante el año 2019.
(3) El monto por M$5.507.902 corresponde a los intereses pagados a los tenedores de bonos emitidos por Chilquinta Energía S.A.
(4) Las obligaciones por arrendamiento incorpora los pagos del principal por M$195.359 e intereses por M$76.635 respectivamente.
(5) Saldo con Tecnored S.A. solo incluye los saldos asociados a operación de contrato de cuenta corriente mercantil, los cuales son los que corresponden a actividades de financiamiento para efectos de su presentación en el estado consolidado de flujo de efectivo.