Créditos a terceros 0,08 0,08
otros activos financieros 2,42 2,36
Activos financieros a corto plazo 148,95 173,49
otros activos financieros 27,21 27,15
deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 121,74 146,34
5
(i) Créditos a terceros
Los vencimientos de los créditos clasificados en esta categoría, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, son los siguientes:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
entre 1 y 2 años 0,08 0,08
Total 0,08 0,08
(ii) Otros activos financieros a largo plazo
La composición de este epígrafe, al cierre de 2014 y de 2013, es la siguiente::
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
depósitos a largo plazo 2,24 2,17
Fianzas a largo plazo 0,18 0,19
Total 2,42 2,36
(iii) Otros activos financieros a corto plazo
La composición de este epígrafe, al cierre de 2014 y de 2013, es la siguiente:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
depósitos a corto plazo 0,10 0,07
Fianzas a corto plazo 0,03 0,03
imposiciones a corto plazo 27,08 27,05
Valor representativo de la deuda — —
Total 27,21 27,15
Tal y como se detalla en la nota 15, el 31 de octubre de 2014, Ercros firmó con un pool de entidades financieras un acuerdo de renovación de la refinanciación, para un período de tres años, instrumentado mediante un contrato de factoring sindicado. El epígrafe de “Imposiciones a corto plazo” incluye: (i) 17,00 millones de euros correspondientes al fondo de reserva pignorado en garantía de avales prestados por las entidades financieras, que devengan un interés medio en torno al 0,75%, (ii) 10,08 millones de euros, correspondientes a imposiciones en entidades financieras pignoradas en garantía de avales que garantizan deudas comerciales y deudas financieras, siendo el tipo medio de interés devengado del 1,19%.
(iv) Deudores comerciales y otras deudas a cobrar
La composición de los deudores comerciales es la siguiente:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 103,37 112,39 Clientes, empresas del grupo y asociadas 2,00 2,28
deudores varios 9,46 29,26
otros créditos con las administraciones públicas 6,91 2,41
Total 121,74 146,34
El saldo del epígrafe de “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” incluye, entre otros, las facturas de clientes que han sido cedidas al factoring, por un importe de 70,37 millones de euros (77,88 millones de euros en 2013), siendo su vencimiento a corto plazo. Las deudas con entidades de crédito del factoring ascienden a 68,60 millones de euros (69,93 millones de euros en el ejercicio anterior) [nota 15 a)], la diferencia con los saldos factorizados corresponde básicamente a la reserva del importe a anticipar que queda retenido por el sindicato de bancos, importe que se abona una vez que han sido cobrados los derechos de crédito cedidos correspondientes a cada remesa llevada a factorizar.
El epígrafe “Deudores varios” del ejercicio 2014 incluye el cobro, por importe de 18,23 millones de euros, de la deuda vencida, líquida y exigible mantenida con Reyal Urbis por la venta el 13 de mayo de 2004 de la mitad pro indiviso del terreno donde se ubicaba la antigua factoría de El Hondón (Cartagena).
Ercros asumió frente a Reyal Urbis los costes de saneamiento de los suelos correspondientes a las parcelas de resultado que le fueran adjudicadas. A tales efectos, Ercros ha suscrito un convenio con los restantes propietarios de las parcelas a descontaminar para llevar a cabo de manera conjunta las labores de descontaminación de todo el emplazamiento, de acuerdo con lo exigido por las distintas administraciones competentes. Actualmente, está en fase de redacción el proyecto de saneamiento de suelos. La mejor estimación del valor presente del pasivo correspondiente, al 31 de diciembre de 2014, asciende a 9,19 millones de euros [nota 14] de los cuales 7,19 millones de euros se encuentran clasificados en provisiones no corrientes y 2,00 millones de euros en provisiones corrientes.
5
Memoria de Ercros, S.A.
El detalle de los créditos comerciales, al cierre de los ejercicios 2014 y 2013, con las empresas del grupo y asociadas es el siguiente:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
ercros France, s.A. 1,32 1,60
inmobiliaria unión industrial, s.A.u. 0,62 0,62
Cloratita, s.A. 0,04 0,04
ufefys, s.l. 0,01 0,01
ercekol, A.e.i. 0,01 0,01
Total 2,00 2,28
El detalle del epígrafe de “Otros créditos con las administraciones públicas” es el siguiente:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
Hacienda pública, deudora por iVA 5,89 2,09
Hacienda pública, retenciones 0,73 0,32
Hacienda pública, pagos a cuenta 0,29 —
Total 6,91 2,41
El saldo de “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de correcciones valorativas por deterioro. El movimiento producido, durante los ejercicios 2014 y 2013, en dichas correcciones es el siguiente:
Millones de euros 2014 2013 Corrección acumulada al 1-01 -15,23 -14,93 dotaciones de la provisión -0,36 -0,67 Cancelación de la provisión 0,28 0,37 Corrección acumulada al 31-12 -15,31 -15,23
El detalle por fecha de antigüedad de los “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”, al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, es el siguiente:
Millones de euros
31-12-14 31-12-13
no vencidos 99,51 116,36
Vencidos pero no dudosos 7,91 3,40
Menos de 30 días 11,57 21,87
entre 30 y 60 días 1,90 1,82
entre 60 y 120 días 0,18 1,76
entre 120 y 180 días 0,03 0,40
entre 180 días y 1 año 0,54 0,62
Más de 1 año 0,10 0,11
dudosos 15,31 15,23
Correcciones por deterioro -15,31 -15,23
Total 121,74 146,34
Los factores que la sociedad ha considerado para concluir que los saldos del cuadro anterior se encuentran deteriorados son la declaración de insolvencia y la presentación de un expediente de regulación de empleo por cierre patronal.
La garantía mantenida por la sociedad para asegurar el cobro de las cuentas a cobrar es el contrato mantenido con Cesce que garantiza todas las exportaciones de la división de química básica, con un máximo de 35 millones de euros. Asimismo, la sociedad ha suscrito un contrato con Crédito y Caución para garantizar todas las exportaciones de la división de Farmacia, excepto las ventas a Irán, con un máximo de 60 millones de euros. Puntualmente, para determinadas cuentas a cobrar, la sociedad exige cartas de crédito documentario para asegurar el crédito.
En el epígrafe “Vencidos pero no dudosos” se incluye los saldos deudores vencidos cobrables con las administraciones públicas y los saldos vencidos con empresas del grupo.
La antigüedad de los saldos dudosos, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es superior a un año.