El detalle por conceptos de los epígrafes del balance de situación de provisiones para riesgos y gastos corrientes y no corrientes a 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2015 31/12/2014
No corriente Corriente No corriente Corriente
Obligaciones por prestaciones al personal 431 349 393 331
-Planes de prestación definida 431 24 393 20
Premio de permanencia 196 23 192 20
Fondos para viajes de ocio del personal pasivo 235 1 201 -
-Otras obligaciones por prestaciones al personal - 325 - 311
Otras provisiones 328.700 76.104 53.423 68.733
Provisiones para litigios 198.498 - 9.825 0
Provisiones para los costes de reposición de los
espacios en cesión de uso (nota 3 (o.II.e)) - - - 21.952
Provisiones por el 1,5% cultural - 1.082 - 1.340
Provisiones por actuaciones medioambientales 2.013 3.311 2.041 3.311
Otros conceptos 128.189 71.711 41.557 42.130
329.131 76.453 53.816 69.064
El movimiento del capítulo "Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo" en los ejercicios 2015 y 2014, se muestra en los cuadros adjuntos:
31/12/2015 Miles de euros Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo Premios de
permanencia
Fondos para viajes de ocio del
personal pasivo Provisión de riesgo medioambiental Provisión para litigios conceptos Otros TOTAL
Saldos a 01/01/2015 192 201 2.041 9.825 41.557 53.816
Dotaciones del ejercicio reconocidas en
resultados 7 24 - 2.142 86.632 88.805
Dotaciones del ejercicio reconocidas en
inversiones - - - 188.583 - 188.583
Efecto financiero del descuento 2 3 - 214 - 219
Pagos del ejercicio - - - - - -
Traspasos a c/p (7) (1) - (1.129) - (1.137)
Imputación a resultados del ejercicio - - (28) (1.137) - (1.165)
Otros movimientos 2 8 - - - 10
Saldos a 31/12/2015 196 235 2.013 198.498 128.189 329.131
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31/12/2014 Miles de euros Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo Premios de
permanencia
Fondos para viajes de ocio del
personal pasivo Provisión de riesgo medioambiental Provisión para litigios conceptos Otros TOTAL
Saldos a 01/01/2014 186 105 2.240 3.865 41.037 47.433
Dotaciones del ejercicio reconocidas en
resultados 5 23 - 717 520 1.265
Efecto financiero del descuento 3 3 - (290) - (284)
Pagos del ejercicio - - - - - -
Traspasos a c/p (15) - - - - (15)
Imputación a resultados del ejercicio - - (199) (2) - (201)
Otros movimientos 13 70 - 5.535 - 5.618
Saldos a 31/12/2014 192 201 2.041 9.825 41.557 53.816
10.a) Provisiones para riesgos y gastos con el personal 10.a.1)Premio de permanencia
El epígrafe "Premios de permanencia" recoge el importe de la obligación de ADIF- AV, conforme a su normativa laboral, de conceder un premio a los empleados en función de los años de servicio prestados a la Entidad. Este premio se consolida a los 30, 35 y 40 años de servicio y su cuantía viene establecida en el convenio colectivo suscrito el día 21 de diciembre de 2012 que le es aplicable. El importe registrado a 31 de diciembre de 2015 asciende a 219 miles de euros, de los cuales un total de 196 miles de euros se presentan en el capítulo “Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo” y 23 miles de euros en el de “Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo”.
El valor del fondo a 31 de diciembre de 2015, se ha determinado mediante un estudio actuarial elaborado según el método de capitalización individual utilizando los siguientes parámetros técnicos: tipo de interés anual 0,916%, tasa de crecimiento anual del 2,3% y la tabla de permanencia en ADIF basada en la tabla actuarial PERM/F-2000.
10.a.2) Fondo para compromisos futuros por viajes de ocio del personal
El epígrafe “Fondo para viajes de ocio del personal” recoge el valor actual de los compromisos adquiridos por ADIF-AV y devengados a 31 de diciembre de 2015 con su personal, en relación con el derecho del personal cuando accede a la condición de pasivo de viajar en ferrocarril con unos precios reducidos. El importe total de este fondo asciende a 236 miles de euros, que se presenta en el epígrafe de “Provisiones para riesgos y gastos a largo plazo”.
El derecho a viajar con reducciones en el precio del transporte está reconocido en la normativa laboral de ADIF-AV para su personal activo y pasivo y sus beneficiarios. Asimismo, el 8 de noviembre de 2006, con efectos retroactivos 1 de enero de 2005, ADIF y Renfe-Operadora suscribieron un convenio que regula sus relaciones en esta materia. En el referido convenio, se acordó que ADIF abonaría a Renfe-Operadora el importe de las reducciones efectuadas a su personal activo y al que se ha jubilado o prejubilado a partir del 1 de enero de 2005.
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El importe provisionado ha sido determinado para el ejercicio 2015 mediante un estudio actuarial que utiliza los siguientes parámetros técnicos:
- Una subida media de tarifas del 2% para el ejercicio 2015 y siguientes. - Un interés técnico del 1,434% anual.
- La tabla actuarial PERM/F 2000.
- La edad de jubilación se prevé a los 65 años. 10.b) Otras provisiones para riesgos y gastos
10.b.1) Provisiones para litigios.
Se incluyen en el apartado “provisiones para otras responsabilidades” los riesgos estimados derivados de litigios laborales y con terceros. La Entidad considera probable que dichos litigios supongan una salida de recursos futuros. En el ejercicio 2015 ADIF A.V. ha registrado en el epígrafe de inversiones y en el epígrafe de provisiones para riesgos y gastos a largo plazo un importe de 188.583 miles de euros correspondiente al valor actual de la mejor estimación de los costes futuros por las reclamaciones judiciales instadas por determinadas empresas constructoras, así como por reclamaciones cursadas por expropiados de terrenos.
En el ejercicio 2014 ADIF A.V. abonó la práctica totalidad de los riesgos estimados al cierre del ejercicio 2013 en concepto de liquidaciones por revisiones de precios vinculados a obras y solicitadas por determinados proveedores en vía judicial.
Adicionalmente, la Entidad se encuentra inmersa en una serie de procesos judiciales relacionados principalmente con litigios por responsabilidad patrimonial y expropiaciones, cuyo riesgo máximo se estima con la mejor información disponible en 257.259 miles de euros, que se espera concluyan próximamente y para los cuales considera que no es probable una salida de recursos, por lo que ADIF AV no ha provisionado ningún importe.
10.b.2) Provisiones por los costes de reposición de espacios en cesión de uso a RENFE Operadora En el epígrafe “Provisiones para los costes de reposición de los espacios en cesión de uso” recogido en el epígrafe de provisiones de riesgos y gastos a corto plazo, se incluye a 31 de diciembre de 2014 el valor de la provisión para los costes de reposición de espacios en cesión de uso a Renfe Operadora contemplado en la Orden FOM/2909/2006, de 19 de septiembre, por la que se determinan los bienes, obligaciones y derechos pertenecientes a Renfe Operadora. La referida Orden Ministerial establecía un derecho de uso sin contraprestación por parte de Renfe Operadora en determinados espacios de titularidad de ADIF, así como la obligación de la Entidad de reponer a la extinción de dicho derecho este espacio a Renfe Operadora.
Tal y como se explica en la nota 4, la Entidad, ADIF y RENFE Operadora ha suscrito en fecha 28 de diciembre de 2015 un acuerdo de adquisición de los derechos de uso en los espacios citados anteriormente. Derivado de este acuerdo, ADIF A.V. ha cancelado en el ejercicio 2015, la provisión dotada el 1 de enero de 2005 para costes de reposición citada en el párrafo anterior.
10.b.3) Provisión por el 1.5% cultural
El epígrafe "Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo" recoge a 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014, además de los conceptos citados anteriormente, la provisión por el importe pendiente de pago para la aportación al Patrimonio Histórico
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Español, regulada por la Ley 16/1985, el R.D. 111/1986 y la Instrucción número 43 de la Subsecretaría de Fomento de fecha 16 de mayo de 2014 por importe de 1.082 miles de euros y de 1.340 miles de euros, respectivamente.
10.b.4) Otros conceptos
En el epígrafe “Otros conceptos” se incluye a 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014 una provisión por importe de 128.189 miles de euros y de 41.557 miles de euros respectivamente, correspondientes al pasivo que se estima tendrá que asumir ADIF- AV como consecuencia de las cartas de compromiso o comfort letter suscritas en su día con determinadas empresas participadas cuya actividad es la Integración del Ferrocarril en las ciudades. En la nota 23 se adjunta un detalle del citado importe desglosándolo por cada una de las sociedades afectadas.