Millones de euros
Todos los productos (excepto opciones)
Requerimientos de Capital
Riesgo de tipo de interés (general y específico) 993
Riesgo Renta Variable(general y específico) 64
Riesgo materias primas 19
Opciones Método simplificado - Método delta-plus 26 Método de escenarios - Titulizaciones 78 TOTAL 1.179
Tabla 32. Evolución requerimientos por
riesgo de mercado - método estándar*
Millones de eurosCapital RWAs Cifra inicial (31/12/2013) 1.101 13.767 Cambios en negocio e inclusión
de nuevas entidades -212 -2.646
Novedad normativa 26 329
Cifra final (31/12/2014) 916 11.450
*No incluye titulizaciones en la cartera de negociación.
5.5.3.4. Riesgo operacional
Grupo Santander aplica el método estándar en el cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo operacional, se- gún establece la CRR. El acuerdo fue tomado por el Consejo de Administración de fecha 22 de junio de 2007 y comunicado a la Dirección General de Supervisión del BdE por el Vicepresidente 2º y Consejero Delegado con fecha 29 de junio de 2007. Sin embargo, las metodologías desarrolladas pretenden sentar las bases para una implantación efectiva de modelos internos. Todo ello en fun- ción de las siguientes valoraciones:
Prioridad de la mitigación en la gestión diaria de operacional. Una buena parte de los fundamentos básicos de un modelo
interno están ya incorporados en el modelo estándar y en la gestión de operacional en el Grupo Santander.
Para el año 2015 el Grupo ha decidido continuar en un proyecto de cara a evolucionar a un enfoque de modelos avanzado (AMA), para lo que cuenta ya con la mayor parte de los requisitos regu- latorios exigidos dado que, en su mayor parte, son igualmente exigidos en el modelo estándar. Cabe destacar en todo caso que la prioridad a corto plazo en la gestión del riesgo operacional conti- núa centrada en su mitigación.
Adicionalmente a los negocios operativos, el área de Gestión Financiera y Participaciones incluye los negocios de gestión de las participaciones financieras e industriales, la gestión financiera de la posición estructural de cambio y riesgo de interés de la matriz, así como la gestión de liquidez y de los recursos propios a través de emisiones y titulizaciones.
El siguiente cuadro muestra el criterio de construcción de las áreas públicas de las áreas de negocio:
Grupo Santander utiliza, como complemento a la información agregada del área de Control de Gestión por unidad de negocio, también información de detalle (por segmento, producto, etc) de las áreas de negocio para distribuir los ingresos relevantes entre las agrupaciones definidas por la CRR.
Las diferencias en la cifra total de ingresos relevantes que pu- dieran surgir con la información pública consolidada del Grupo se asignan a la línea de negocio que implica mayor consumo de capital.
El gráfico que se expone a continuación detalla la distribución de capital por línea de negocio a 31 de Diciembre 2014:
Nivel principal - criterio geográfico
Nivel secundario - criterio de negocio
Actividades corporativas
Global Banking and Markets Banca
Comercial ComercialBanca ComercialBanca ComercialBanca
Gestión de Activos y Seguros Europa
Continental UK américaLatino EstadosUnidos
Banca Min orist a Banc a Co merc ial Nego ciación y ven tas Finan ciació n Gestión de ac tivos Pago y liq uidac ión Servi cios d e age ncia Inter med iación 67,5% 16% 9,7% 2,5% 2% 1,7% 0,4% 0,2%
En el método estándar se deben utilizar, como base de cálculo de los requerimientos de recursos propios, los ingresos relevantes, que son definidos como la suma de los siguientes componentes de la cuenta de pérdidas y ganancias:
• Intereses y rendimientos asimilados • Intereses y cargas asimiladas
• Rendimientos de instrumentos de capital • Comisiones percibidas
• Comisiones pagadas
• Resultados de operaciones (neto) • Diferencias de cambio (neto) • Otros productos de explotación
Asimismo, la CRR define para este método la siguiente segmenta- ción de actividades / negocios:
a) Financiación empresarial b) Negociación y ventas c) Intermediación minorista d) Banca comercial e) Banca minorista f) Pago y liquidación g) Servicios de agencia h) Gestión de activos Ingresos relevantes
Según el método estándar, los requerimientos de recursos propios vendrán determinados por la media simple de los tres últimos años de la agregación, para cada año, del valor máximo entre cero y la suma de los ingresos relevantes de cada una de las líneas de negocio, multiplicados por sus correspondientes coeficientes de ponderación.
La expresión matemática de estos requerimientos será la siguien- te:
Donde:
IR1-8 = Ingresos relevantes de cada una de las líneas de negocio con sus correspondientes signos, determinados con arreglo a lo dispuesto en la CRR
ß
1-8 = Coeficientes de ponderación aplicables a cada línea de negocio con arreglo a la CRR.La obtención de los ingresos relevantes, su asignación a las distin- tas líneas de negocio y el cálculo de las necesidades de recursos propios es responsabilidad de la división de intervención general y control de gestión.
Grupo Santander obtiene la cifra de ingresos relevantes de la información consolidada de gestión por áreas de negocio. Esta información es generada a partir de la información contable, que- dando su calidad asegurada por el procedimiento SOX Elaboración
de cuentas de resultados y balances por área de negocio.
La información consolidada de gestión se hace pública trimes- tralmente de forma agregada y conforma la base de medición del cumplimiento presupuestario de los negocios. Se elabora por parte del Área de Control de Gestión de los Negocios, que regula las áreas de negocio de todas las unidades del Grupo, en base a unos criterios corporativos que todas ellas deben aplicar para la construcción de la información de gestión.
1) Nivel principal o geográfico:
a) Europa Continental: totalidad de negocios de banca comercial, gestión de activos y seguros y Global Banking & Markets. Inclu- ye: España, Santander Consumer Finance, Polonia y Portugal. b) UK
c) América: totalidad de actividades del Grupo a través de ban- cos y sociedades filiales. Incluye, además, las unidades especia- lizadas de Santander Private Banking, como unidad indepen- diente y gestionada globalmente, y el negocio de Nueva York. d) Estados Unidos
2) Nivel secundario o de negocios: segmenta la actividad de cada unidad operativa por tipo de negocio desarrollado, con informa- ción por segmento:
a) Banca Comercial: contiene los negocios de banca de clientes (excepto los de Banca Corporativa, gestionados a través de modelos de relación global), incluyendo las posiciones de co- bertura realizadas en cada país, tomadas dentro del ámbito del comité ALCO de los países. En Latinoamérica, Gestión Finan- ciera se incluye dentro de Banca Comercial.
b) Global Banking & Markets: incluye los negocios de Banca Corporativa Global, los negocios de Banca de Inversión y Mercados de todo el mundo, incluidas todas las tesorerías con gestión global tanto en concepto de trading como distribución a clientes, así como el negocio de renta variable.
c) Gestión de activos: incluye la aportación por el diseño y ges- tión de los negocios de fondos de inversión y pensiones de las distintas unidades.
d) Seguros: diseño y gestión de los negocios de seguros de todo el Grupo.
Adicionalmente a los negocios operativos, el área de Gestión Financiera y Participaciones incluye los negocios de gestión de las participaciones financieras e industriales, la gestión financiera de la posición estructural de cambio y riesgo de interés de la matriz, así como la gestión de liquidez y de los recursos propios a través de emisiones y titulizaciones.
El siguiente cuadro muestra el criterio de construcción de las áreas públicas de las áreas de negocio:
Grupo Santander utiliza, como complemento a la información agregada del área de Control de Gestión por unidad de negocio, también información de detalle (por segmento, producto, etc) de las áreas de negocio para distribuir los ingresos relevantes entre las agrupaciones definidas por la CRR.
Las diferencias en la cifra total de ingresos relevantes que pu- dieran surgir con la información pública consolidada del Grupo se asignan a la línea de negocio que implica mayor consumo de capital.
El gráfico que se expone a continuación detalla la distribución de capital por línea de negocio a 31 de Diciembre 2014:
Nivel principal - criterio geográfico
Nivel secundario - criterio de negocio
Actividades corporativas
Global Banking and Markets Banca
Comercial ComercialBanca ComercialBanca ComercialBanca
Gestión de Activos y Seguros Europa
Continental UK américaLatino EstadosUnidos
Banca Min orist a Banc a Co merc ial Nego ciación y ven tas Finan ciació n Gestión de ac tivos Pago y liq uidac ión Servi cios d e age ncia Inter med iación 67,5% 16% 9,7% 2,5% 2% 1,7% 0,4% 0,2%
A continuación se muestra la distribución geográfica del capital por riesgo operacional:
A continuación se muestra el detalle de la evolución de los reque- rimientos de capital y RWAs por riesgo operacional desde 2013 a 2014: