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9.1 NOMINA

La nomina de RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA, se compone de dos áreas, la administrativa que corresponde a los profesionales y conformada por su personal que son los mismos socios que gracias a la participación de estos, se logra mantener el equilibrio financiero en el área administrativa, los socios han aceptado un salario aceptable, con los descuentos labores de ley como son de salud (4%) y pensión (4%). Por ser una empresa prácticamente familiar se logra así el objetivo de disminuir costos.

En el momento que esta empresa obtenga mayor número en el desarrollo de proyectos y sus ingresos sean mayores se van aumentando el valor de los salarios del personal administrativo en forma progresiva y mejorando su nivel jerárquico hasta el punto que se logre nivelar el perfil del cargo con el salario máximo proyectado con el 100% de la capacidad instalada de construcción de RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA.

La segunda área de personal es el de obra, dentro del cual se encuentran nueve empleados fijos dentro del proyecto, los que serán los encargados de ejecutar las actividades de control, diseño del proyecto, inspección directamente en la ejecución de la obra y sus ingresos como remuneración que reciben es de menos de dos salarios mínimos vigentes mas el auxilio de transporte de 59.300 de ley, y de la misma manera se les garantiza el cumplimiento de todos los pagos parafiscales a su favor y pago de prestaciones sociales de igual forma a los descuentos de salud y pensión en cumplimiento de las normas labores establecidas en Colombia.

RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA, cumplirá con la obligación legal y moral de pagar la carga prestacional a cada uno de sus trabajadores, dentro de esta se encuentran las prestaciones sociales, aportes patronales, y los aportes parafiscales. Dentro de los aportes patronales, se encentra el de ARP o riesgo profesional el cual depende del tipo de labora que realice el trabajador y se mide dependiendo del riesgo que se acarrea en el lugar y condiciones del trabajo y de

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las funciones propias del mismo. Para el personal administrativo es de 0.522%, mientras que para el personal de obra es del 4.35%, este pago a ARP garantiza a los trabajadores una posible indemnización o cobertura futura por un hecho directo que afecte su salud o el posible detrimento para el desempeño de labores en condiciones normales.

94 9.2 PRESUPUESTO

El presupuesto que se realizo es la proyección de los materiales, las cantidades y a precios del mercado de hoy que se utilizaran en el proyecto Los Robles, las cantidades hacen referencia al total necesario durante un año de ejecución que dura la obra y al número de apartamentos a construir el cual se compone de 14 apartamentos tipo A,B.C.D. con zonas sociales, área de jardineras y zonas comunes que se encontraran en la edificación, de igual forma estos apartamentos incluyen las áreas de parqueadero particular y los depósitos para cada uno. Todos los ítems enunciados en el presupuesto se encuentran explicados en el capitulo técnico en forma detalladamente.

Dentro le presupuesto se utilizaran los materiales necesarios para el desarrollo el proyecto, y además materiales ecológicos que ayudan al respeto del medio ambiente y que dan sostenibilidad y responsabilidad al proyecto

Los honorarios profesionales especifican la elaboración de todos los planos necesarios para el diseño, construcción y venta de todo el proyecto, no se consideran como pago de servicios profesionales por asesorías como normalmente se utiliza, sino la elaboración de todos los documentos necesarios para la ejecución y puesta en funcionamiento de la obra, estos honorarios se realizan mediante una contratación externa.

100 9.3 FLUJO DE CAJA

El flujo de caja se realizo de acuerdo al tiempo de duración tanto de la obra, como de la preventa. Como se nombro anteriormente el proyecto se realizara por medio de una fiducia la cuales el ente administrativo del proyecto que brindara seguridad al proyecto y al cliente mismo.

El periodo de tiempo para la evaluación y ejecución del proyecto son 16 meses. El costo de oportunidad corresponde al 1.2 mensual, ya que se compara con la tasa de oportunidad mas alta en el mercado es decir con un CDT. A partir de esto se evidencia la rentabilidad del proyecto al dar a conocer que la TIR es mucho más alta que el costo de oportunidad. Y por otro lado se muestra que el VPN es mayor a 0 lo cual indica que el proyecto es viable y sin mayor riesgo.

Por otro lado en cuanto a proyecto de ventas, se tiene estipulado que al final del cuarto periodo se alcanza el punto de equilibrio, momento en el cual se dará inicio a la construcción del edificio, ya que se tiene la liquidez para su desarrollo total. Riesgos de la construcción del proyecto los robles

RIVERAVE CONSTRUCCIONES ha hecho un análisis de riesgo del proyecto LOS ROBLES.

El primero es el 6% de los costos directos del proyecto, que son los imprevistos de la obra: los cuales corresponden a actividades reales en obra como el tránsito de obra, espacio exterior caminos de acceso a la obra, inexperiencia laboral, personal de edad avanzada, orden y empieza seguridad en obra, excavaciones, caídas de altura, caídas de objetos, electricidad, medios auxiliares, maquinaria ligera y pesada, maquinaria móvil, manipulación manual de cargas y herramientas manuales, entre otras.

Este tipo de imprevistos van a estar con continua evaluación permanente, con un control por medio de técnicas de prevención, eliminación de condiciones de peligro y mitigación del impacto.

El otro tipo de riesgo que RIVERAVE CONSTRUCCIONES quiere prever es el aumento de costos de los materiales de construcción y para eso asigno y 4% de los costos directos de obra $ 69.803.680 millones de pesos

103 ESTADOS FINANCIEROS.

La Empresa RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA, es una empresa familiar en la cual su aporte inicial de capital social es de $ 500.000.000 millones de pesos, mas el lote de 450.000.000 adquiridos de herencias familiares y las ganancias de la empresa Equipos y Mezclas Ltda, la cual opera actualmente y está compuesta por los mismos socios que RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA y tiene como uno de los objetos principales de su razón social es suministrar el soporte económico a RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA, es decir sin ser socia directa de RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA indirectamente su control y desarrollo depende de Equipos y Mezclas Ltda.

Los activos como propiedad planta y equipo de RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA está conformado por los muebles y enseres de oficina necesarios para el desarrollo de actividades del área de planta ó de obra como sillas, escritorio y archivador, de igual forma dentro de sus equipos de comunicación se incluyen teléfono-fax, celular y computador etc. Las oficinas estarán inicialmente durante el desarrollo del proyecto Los Robles ubicada en el apartamento del Gerente General, para disminuir costos, mientras la empresa empieza a obtener ganancias.

En el grupo de activo disponible se encuentra la constitución de una caja menor por valor de $ 500.000, para cubrir gastos como su nombre lo indica menores, tales como: papelería, servicios de mensajería, cafetería y aseo, entre otros. En caja general se contabiliza la diferencia del capital social aportado en efectivo en el momento de la constitución de la Sociedad con la caja menor el valor cancelado por la adquisición de la Propiedad Planta y Equipo de RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA.

Durante la ejecución y desarrollo del Proyecto los Robles, se genero una utilidad contable por valor de $ 1.313.263.325 la cual incluye todos los costos, gastos e ingresos operativos del proyecto e incluye adicionalmente gastos imprevistos del 6% sobre el proyecto que permitió cubrir como su nombre lo indica lo no presupuestado y realmente ejecutado, del total de la utilidad se realizaron las provisiones legales fiscales como la del 33% para renta , de igual forma se tuvieron en cuenta todas las normas y principios contables generalmente aceptados en Colombia para los registros y procedimientos contables de ley.

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RIVERAVE CONSTRUCCIONES LTDA