BROKERS
16-4-2003DOUG LAS HULME
•Director de 39 sociedades 100% PAMELA RADALL •Directora de 9 sociedades WESTOUR DIRECTORS (Directora de 151 sociedades) 18-10-2000 DAVID O’MARA •Director de 18 sociedades
(Entre ellas Mara Trading)
RAVESB URG H TRUST CORP.
Liberia MICHAEL BAILEY
(marido de Pamela Randall)
•Director de 183 sociedades 100% 100% 100% A A A A A A A A A (hasta 1-12-03) (desde 1-12-03) (hasta 1-12-03) (desde 1-12-03) A
12.2. Análisis de las cuentas anuales de PREMIUM.
Se han analizado las cuentas anuales de PREMIUM, correspondientes a los ejercicios 2003 a 2006 parte de las cuales fueron aportadas por la propia sociedad al sumario 799.
Activo
La sociedad no posee ningún activo fijo, excepto una furgoneta adquirida en 2005 por 30.985 euros.
Ventas
De las cuentas de PREMIUM se deduce que FÓRUM era su único cliente, pese a que, como se verá más adelante, compras de PREMIUM a CRIMPEN llegan a FÓRUM a través de otros proveedores aparentes (concretamente, Van Overijse Sprl, Eurinter & Trading SARL y Wec Nederland BV), sin que conste venta alguna de PREMIUM a dichas sociedades.
Compras
Las compras consignadas en el año 2003, 1.557.800 €, coinciden con el importe total de seis facturas de CRIMPEN del año 2004, con fechas entre el 22 de enero y el 19 de febrero de 2004. Estos importes figuran también como deudas de PREMIUM a 31 de diciembre de 2003, pese a que las facturas de CRIMPEN llevan las citadas fechas de 2004.
Las compras declaradas por PREMIUM en 2004 coinciden con el resto de las facturas emitidas por CRIMPEN en ese mismo año.
Relación entre compras, ventas y existencias.
Todas las ventas a FÓRUM (su único cliente) contabilizadas en los años 2003 y 2004 se corresponden a compras contabilizadas procedentes de CRIMPEN y coinciden con las facturas emitidas por CRIMPEN en el año 2004. Al final del ejercicio 2004, por tanto, no hay existencias finales.
Otros gastos
En el año 2003 no se contabiliza ningún gasto excepto las compras ya citadas. En los años posteriores no consta que la sociedad tenga empleado alguno, ni gastos por alquiler (excepto en el año 2006, donde sí figura un alquiler por importe de 91.433 euros).
Capital social
Desde la creación de la sociedad hasta junio de 2005, se distingue entre capital autorizado (mil acciones de una libra cada una) y capital desembolsado (una acción de una libra). Hasta el 15 de diciembre de 2002, el tenedor de la única acción desembolsada es Incorporate Nominees Ltd., de Londres. En esa fecha transfiere la acción a Ravensburgh Trust Corporation, de Liberia (quien era también propietaria del 100% de las acciones de Westour Directors Ltd., administradora hasta el día 1 de diciembre de 2003 de PREMIUM).
El 1 de enero de 2005 se transfiere esa acción a Pamela Marion Randall, directora de la sociedad desde el 1 de diciembre de 2003. El 24 de junio de 2005 se acuerda una ampliación de capital hasta un millón de acciones de una libra cada una, totalmente desembolsadas, cuya titularidad corresponde (según los estados financieros a 31-12-2005) a Pamela Marion Randall, quien las mantiene al menos hasta el año 2007.
12.3. Información sobre cuentas bancarias.
Los movimientos de la cuenta bancaria número 161070 10066602 de PREMIUM en el Royal Bank of Scotland se resumen en el cuadro que se muestra a continuación.
Resumen de transferencias de fondos de la cuenta número 161070 10066602 de PREMIUM en el Royal Bank of Scotland
Movimientos del 18 -6- 2004 al 31 -3- 2006 y del 16 -6- 2006 al 12-08-2006
SALIDAS ENTRADAS
Destinatario importe (€) Origen importe (€)
Asiogem Limited 12.272.342 FÓRUM 45.449.433
Towsley world Inc. 11.956.897 Spring Este 11.999.879
Primadart 11.420.114
Postzegelhandel Crimpen BV 5.702.524 Transferencias a otra cuenta de PSB 2.650.876
P M Randall&co 270.018
Westour Services Ltd. (ex-secretario de PSB) 250.000 Crazyway Venture Ltd. (filial de Westour Services) 110.018
TOTAL 44.632.787 TOTAL 57.449.312
Nota: En la documentación aportada por el Royal Bank of Scotland,(Pieza Principal, Tomo 59) no se incluyen los movimientos desde la apertura (15 diciembre 2003) hasta el 18 de junio de 2004. Además existe una laguna entre el 31 de marzo de 2006, con un saldo en la cuenta de 281.973,03 euros y al menos un depósito por 13,5 millones de euros (folio 21.930) y el apunte siguiente de fecha 16 de junio de 2006 (folio 21.931), que parte de un saldo de 17.151,41 euros, sin que conste ingreso alguno por vencimiento de depósitos.
Primadart y Towsley World Inc. son sociedades de Jesús Sánchez Rodríguez, según él mismo ha reconocido800. Las salidas de fondos a CRIMPEN se encuentran justificadas por facturas de compra de filatelia, como se analiza más adelante.
En lo que se refiere a Asiogem Limited, que recibe 12,2 millones de euros procedentes de PREMIUM, la dirección comercial que figura en las facturas emitidas por Watson Philatelics Ltd. a Asiogem Ltd.801 se sitúa en Chipre, en el número 17 de GR. Xenopoulou Street de Limassol. Esta dirección es la sede de Totalserve Management Ltd.802, sociedad de consultoría fiscal que ofrece domiciliaciones en Chipre y otras jurisdicciones y la creación de Trusts internacionales así como la administración fiduciaria de sociedades. Totalserve Management Ltd. es miembro de la asociación internacional TTN Transnational Taxation Net, de la que también
vez es administradora de Karasta International, accionista único de WEC Nederland BV) y John Graham, administrador de WEC Nederland BV. Como medio de contacto Totalserve Management Ltd. reseña el apartado de correos 54425 de Limassol, que figura también como referencia en un ingreso de Asiogem Ltd. en la cuenta de Delvetion Inc. (sociedad de Reinhard Amann) por importe de 100.000 euros el día 23 de octubre de 2006803
Existe una sociedad con el nombre de Asiogem Limited registrada en Hong-Kong con el número 0152736 el día 11 de junio de 1985 y disuelta el 3 de junio de 2005. Asiogem Limited con dirección en Chipre comenzó a recibir fondos de PREMIUM el 23 de junio de 2005, por lo que da la impresión que se produce sin solución de continuidad la sucesión de Asiogem (Hong Kong) por Asiogem (Chipre). Según el registro de sociedades de Hong Kong804, los directores de Asiogem Limited fueron, al menos desde junio de 1998 hasta junio de 1999, James William Grassick y Simon Peter Elmont (directores también, entre 1997 y 1999, de Willgrove International Limited, proveedor aparente de FÓRUM, entre otras sociedades del entramado de proveedores de FÓRUM en la época de los “proveedores irlandeses”). El secretario de Asiogem Limited fue, hasta junio de 2000, Prinza Limited, sociedad de Hong-Kong que también era simultáneamente secretario de Sadiam Stones and Jewellery Limited, cliente de Colecciones Diversas SL y proveedor de ATRIO. Uno de los directores de Sadiam Stones and Jewellery Limited, Sheridan Associates, tuvo su domicilio en el 80 Broad Street de Monrovia (Liberia), al igual que Hornchurch International y Ravensburgh Trust Corporation, lo cual significa que ninguna de las tres tiene oficinas en Liberia805. Tanto Asiogem Limited (Hong Kong) como Sadiam Stones and Jewelery Limited han sido creadas y gestionadas por el despacho Intertrust, que preparo el entramado societario de Van Overijse Sprl806.
803
Pieza Documental 8, Comisión Rogatória a Liechtenstein 03-11-2010, Tomo 3, folio 855.
804
Información del registro de sociedades de Hong Kong en el Anexo PR4-71.
805
Es el domicilio de la entidad que actúa como “agente residente” para sociedades liberianas sin oficinas en aquél país.
806