Dynamic procurement and crowdsourcing

diciembre de 2010: PCGA Perú Efecto Transición a NIIF NIIF

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS S/.000 S/.000 S/.000

Venta neta de bienes: 3,221,838 - 3,221,838

Costo de ventas (l) (2,254,299) (57,720) (2,312,019)

GANANCIA BRUTA 967,539 (57,720) 909,819

Gastos de ventas y distribución (m) (373,392) 26,049 (347,343)

Gastos de administración (n) (135,713) (8,464) (144,177)

Ganancia neta por venta de activo fijo 3 (3) - Otros (gastos) e ingresos, neto (o) 7,044 24,139 31,183

GANANCIA OPERATIVA 465,480 (15,998) 449,482

Ingresos financieros (p) 1,631 12,709 14,340

Gastos financieros (24,920) (229) (25,149)

Diferencias de cambio, neto 9,038 (123) 8,915 Participación en los resultados netos de asociadas y negocios conjuntos

contabilizados por el método de la participación (q) 26,556 (26,556) - Pérdida neta por instrumentos financieros derivados (r) (2,450) (1,587) (4,037)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS 475,336 (31,785) 443,551 Gasto por impuesto a las ganancias (s) (194,955) 40,197 (154,758)

GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS 280,381 8,412 288,793 Ganancia neta del impuesto a las ganancias procedente de operaciones

discontinuadas 5,266 - 5,266

GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 285,647 8,412 294,059 -

En el proceso de adopción, al 31 de diciembre de 2010, se efectuó lo siguiente: (a) Efectivo y equivalente al efectivo

La Compañía reclasificó del rubro de existencias por recibir a efectivo y equivalente al efectivo un importe de S/.24,493 correspondiente al valor razonable de las operaciones de opciones por compra de materia prima.

(b) Otras cuentas por cobrar

Corresponden a los ajustes por tipo de cambio correspondientes a las operaciones abiertas de forwards por S/.1,645.

(c) Inventarios

Corresponde a la reclasificación de los saldos por operaciones de forwards registrados como existencias por recibir por S/. 29,839, con cargo a efectivo y equivalente al efectivo, y S/.5.345 con cargo a resultados del ejercicio.

Además, corresponde al registro por deterioro de inventarios determinada en la evaluación del valor neto de realización, el cual resultó menor que el valor en libros para algunas categorías de productos por S/.1,814, con cargo a resultados del ejercicio 2010. (d) Inversiones financieras

La Compañía ajustó las ganancias reconocidas por la medición de las inversiones

financieras bajo el método de participación patrimonial de inversiones en subsidiarias por un importe total de S/. 63,607. Adicionalmente, la Compañía registró un ajuste por deterioro de la inversión financiera en algunas subsidiarias por S/. 26,104.

(e) Propiedad, planta y equipo

La Compañía ha decidido tomar como costo atribuido el valor razonable de los principales elementos de Propiedad, Planta y Equipo, mediante la tasación de dichos elementos. Como resultado del proceso, se reconoció un mayor valor al costo por S/.181,297 y a la

depreciación acumulada por S/.25,301, el neto de estos ajustes se reconocieron en

resultados acumulados. En el año 2010 retornaron los activos clasificados como activos con retorno en el Patrimonio Fideicometido a valores de costo atribuido a la fecha de transición. (f) Plusvalía

La Compañía reconoció un deterioro de la plusvalía mercantil mantenida por su subsidiaria Downford por un importe de S/.3,179.

(g) Cuentas por pagar comerciales

Corresponde a la reclasificación por la provisión de compra de materia prima por S/.10,667 registrada en la partida de otras cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2010, debido a que el saldo corresponde a operaciones propias al negocio de la Compañía.

(h) Provisión por beneficios a los empleados

Corresponde a la reclasificación de los saldos registrados en otras cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2010, los cuales fueron originados por provisiones por beneficios a los empleados por S/.5,122.

(i) Otras cuentas por pagar

La disminución de saldo corresponde principalmente a las reclasificaciones de saldos a cuentas por pagar comerciales (ver acápite (g)), y a provisión para beneficios a empleados (acápite (h)).

(j) Pasivos por impuestos a las ganancias diferidos

Corresponde al efecto impositivo de las partidas temporarias producto de los ajustes de adopción.

(k) Resultados no realizados

Comprende el extorno de resultados no realizados, registrados mediante el método de participación en la inversión en una Subsidiaria que de acuerdo a la política de la Compañía, desde la fecha de transición, se registra al costo.

(l) Costo de ventas

La Compañía reclasificó las Participaciones de Trabajadores Corriente al Costo de ventas por S/. 28,916, como parte de la aplicación de lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 19 – Beneficios a los Empleados.

Adicionalmente, la Compañía reclasificó gastos por fletes por traslado de productos terminados a almacenes sucursales por S/.28,804 que al 31 de diciembre de 2010 se presentaron como parte de gastos de ventas en el estado de resultados, el cual por su naturaleza corresponden al costo de ventas.

(m) Gastos de ventas y distribución

El impacto total corresponde al saldo neto entre la reclasificación de gastos por fletes de transporte de productos terminados (ver acápite (k)) y la reclasificación de las

participaciones de los trabajadores corriente al 31 de diciembre de 2010, en cumplimiento de lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N° 19 – Beneficios a los Empleados.

(n) Gastos de administración

Corresponde a la reclasificación de las participaciones de los trabajadores corriente al 31 de diciembre de 2010, en cumplimiento de lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N° 19 – Beneficios a los Empleados.

(o) Otro (gastos) e ingresos, neto

El ajuste comprende principalmente un ingreso por S/.25,418 debido al efecto del mayor valor del Certificado de Participación en el Patrimonio Fideicometido.

(p) Ingresos financieros

Corresponde al registro de ingresos por dividendos cobrados durante el año 2010 de las inversiones en subsidiarias por un importe de S/.12,709.

(q) Participación en los resultados netos de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de la participación

Corresponde al ajuste por eliminación del ingreso reconocido por la participación en subsidiarias utilizando el método del Valor de Participación Patrimonial por un importe de S/. 26,556.

(r) Derivados

Comprende un ajuste del valor razonable de los derivados mantenidos por la Compañía. (s) Gasto por impuesto a las ganancias

Corresponde al efecto impositivo de las partidas temporarias producto de los ajustes de adopción.

38. HECHOS POSTERIORES

No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente, excepto que con fecha 31 de enero de 2012, mediante contrato de compra y venta, la Compañía ha vendido los activos de su propiedad vinculados a las actividades de procesamiento de aceite de pescado con Omega 3, cuya planta estaba ubicada en el departamento de Piura. El monto involucrado en esta transferencia fue de US$50,821 (incluye Impuesto General a las Ventas).