Según la Superintendencia de Bancos del Ecuador (s.f.), las instituciones que conforman el sistema financiero nacional son el Banco Central del Ecuador, las instituciones financieras públicas, instituciones financieras privadas, instituciones de servicios financieros y las instituciones auxiliares de servicios financieros.
Según el propio Banco Central del Ecuador (s.f.), entre sus funciones más relevantes tiene el poner a disposición de las personas los billetes y monedas necesarios, facilitar los pagos y cobros realizados en efectivo o en el sistema financiero privado, monitorear y controlar la cantidad de dinero en la economía, revisar la transparencia y seguridad de los recursos del Estado manejados a través de operaciones en el Banco Central y brindar información para la toma de decisiones financieras y económicas.
Según la Superintendencia de Bancos (s.f.), las instituciones financieras públicas del Ecuador son, entre otras, el Banco Nacional de Fomento, Corporación Financiera Nacional y el Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, las cuales tienen como objetivo impulsar el desarrollo económico y bienestar social de las personas en las distintas áreas en las que cada entidad se especializa.
Las instituciones financieras privadas incluyen a los bancos nacionales y extranjeros, sociedades financieras, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito. Su objetivo es realizar actividades como la intermediación financiera para alcanzar beneficios económicos o sociales privados (SBS, s.f.).
Las instituciones de servicios financieros son los almacenes generales de depósito, compañías de arrendamiento mercantil, compañías emisoras o administradoras de tarjetas de crédito, casas de
cambio, corporaciones de garantía y retrogarantía, corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas (SBS, s.f.).
Finalmente, las instituciones auxiliares de servicios financieros son aquellas dedicadas al transporte de especies monetarias y de valores, servicios de cobranza, cajeros automáticos, servicios contables y de computación, fomento a las exportaciones e inmobiliarias propietarias de bienes destinados exclusivamente a uso de oficinas de una sociedad controladora o institución financiera (SBS, s.f.).
Estructura del sistema financiero privado del Ecuador vigente en 2007-2012
El autor ecuatoriano Chiriboga (2007) describe que la estructura del sistema financiero privado está conformada por instituciones financieras e instituciones de servicios financieros, las cuales se encuentran regidas por la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero y por la Ley de Mercado de Valores, y su supervisión se encuentra a cargo de la Superintendencia de Bancos.
Las instituciones financieras son los bancos, sociedades financieras, corporaciones de inversión y desarrollo, mutualistas de ahorro y crédito para vivienda, cooperativas de ahorro y crédito. Las instituciones de servicios financieros son las compañías de seguros y reaseguros, casas de valores, almaceneras generales de depósitos, compañías de arrendamiento mercantil, compañías emisoras o administradoras de tarjetas de crédito, casas de cambio y corporaciones de garantía o retrogarantía (Chiriboga, 2007).
Entidades financieras privadas. Las instituciones financieras privadas que reportan sus volúmenes de
colocación crediticia a la Superintendencia de Bancos son los bancos privados, cooperativas de ahorro y crédito, sociedades financieras y mutualistas, las cuales son definidas por la Codificación de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero (2001) como se cita textualmente a continuación.
1. Bancos privados. Los bancos […] se caracterizan principalmente por ser intermediarios en el mercado
financiero, en el cual actúan de manera habitual, captando recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier otra forma de captación, con el objeto de utilizar los recursos así obtenidos, total o parcialmente, en operaciones de crédito e inversión (Codificación de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero, 2001).
2. Cooperativas de ahorro y crédito. Las cooperativas de ahorro y crédito son organizaciones formadas
por personas naturales o jurídicas que se unen voluntariamente para la realización de actividades de intermediación financiera y de responsabilidad social con sus socios (Codificación de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero, 2001).
3. Mutualistas. Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda son instituciones cuya
vivienda, la construcción y al bienestar familiar de sus asociados (Codificación de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero, 2001).
4. Sociedades financieras. Las sociedades financieras [al igual que los bancos] se caracterizan
principalmente por ser intermediarios en el mercado financiero, en el cual actúan de manera habitual, captando recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o cualquier otra forma de captación, con el objeto de utilizar los recursos así obtenidos, total o parcialmente, en operaciones de crédito e inversión (Codificación de la Ley General de las Instituciones del Sistema Financiero, 2001).
La Superintendencia de Bancos, en su artículo “El Sistema Financiero Ecuatoriano” (s.f.) describe a las sociedades financieras como una “institución que tiene como objetivo fundamental intervenir en el mercado de capitales y otorgar créditos para financiar la producción, la construcción, la adquisición y la venta de bienes a mediano y largo plazo”.
Instituciones reguladoras. El autor ecuatoriano Chiriboga (2007) enuncia los distintos organismos de
control que existen en el país con su respectiva descripción, como se presenta a continuación.
1. Directorio del Banco Central del Ecuador. El Directorio del Banco Central del Ecuador es el
encargado de “formular las políticas sobre el manejo y custodia de la Reserva Monetaria del país” (Chiriboga, 2007).
2. Banco Central del Ecuador. El Banco Central es la institución oficial encargada del manejo
nacional de la liquidez y los medios de pago. Además, es el encargado del “manejo y administración de la Reserva Monetaria […] [así como] el monitorear la evolución de la economía del país”, promoviendo el desarrollo y estabilidad financiera del país a través del “análisis, evaluación, diseño y ejecución de políticas e instrumentos económico-financieros, tendientes a mejorar, con equidad y justicia social, la calidad de vida de sus habitantes” (Chiriboga, 2007).
3. Junta Bancaria. La Junta Bancaria, por su parte, es la encargada de “dictar las resoluciones en
materia financiera” (Chiriboga, 2007). Se encuentra por encima de la Superintendencia de Bancos en el organigrama de dicha institución.
4. Superintendencia de Bancos. Según la propia institución, la Superintendencia es la entidad
jurídica de derecho público, organismo técnico y autónomo que tiene a su cargo el control y la vigilancia de las instituciones del sistema financiero público y privado.
La Superintendencia de Bancos “supervisa y controla el funcionamiento de todos los intermediarios financieros así como el cumplimiento de las leyes que rigen al sistema financiero”, buscando la constante solvencia, confiabilidad, eficiencia y competitividad del
mismo (Chiriboga, 2007). Parte de sus actividades es la recepción y procesamiento de los reportes periódicos de información de las entidades financieras como balances generales, componentes del patrimonio técnico y volumen de crédito, que son los reportes de todas las operaciones de crédito concedidas en el sistema financiero ecuatoriano.
Una vez aclarados los partícipes del sistema financiero nacional privado y sus reguladores, así como sus objetivos y funciones, se procede a realizar una descripción del mercado crediticio ecuatoriano, con el fin de brindar un mayor entendimiento de la realidad de este mercado en la economía nacional.