Indicador Página Ámbito Dimensiones
50 A. Independencia y marco legal EFS-1 51 Independencia de la
EFS
(i) Marco constitucional eficaz y apropiado (ii) Independencia/autonomía financiera (iii) Independencia/autonomía organizacional
(iv) Independencia del Titular y funcionarios de la EFS EFS-2 57 Mandato de la EFS (i) Mandato suficientemente amplio
(ii) Acceso a la información
(iii) Derecho y obligación de informar 62 B. Gobernanza interna y ética
EFS-3 64 Ciclo de planeación estratégica
(i) Contenido del plan estratégico
(ii) Contenido del plan anual/plan operativo (iii) Proceso de planeación organizacional
(iv) Monitoreo y elaboración de informes sobre el desempeño
EFS-4 68 Entorno de control organizacional
(i) Entorno de control interno Ética, integridad y estructura organizacional
(ii) Sistema de control interno (iii) Sistema de control de calidad
(iv) Sistema de aseguramiento de la calidad EFS-5 74 Auditorías
subcontratadas
(i) Proceso de selección de auditores contratados (ii) Control de calidad de las auditorías subcontratadas (iii) Aseguramiento de calidad de las auditorías
subcontratadas EFS-6 78 Liderazgo y
comunicación interna
(i) Liderazgo
(ii) Comunicación interna EFS-7 81 Planeación general de
auditoría
(i) Proceso de planeación general de auditoría (ii) Contenido general del plan de auditoría 84 C. Calidad de la auditoría y elaboración de informes
EFS-8 88 Alcance de la auditoría (i) Alcance de la auditoría financiera
(ii) Alcance, selección y objetivo de la auditoría de desempeño
(iii) Alcance, selección y objetivo de la auditoría de cumplimiento
(iv) Alcance del control jurisdiccional EFS-9 97 Normas de la auditoría
financiera y gestión de la calidad
(i) Normas y políticas de la auditoría financiera
(ii) Gestión y habilidades del equipo de auditoría financiera (iii) Control de calidad en la auditoría financiera
EFS-10 103 Proceso de auditoría financiera
(i) Planeación de las auditorías financieras (ii) Implementación de las auditorías financieras
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Indicador Página Ámbito Dimensiones
conclusiones e informes sobre las auditorías financieras EFS-11 109 Resultados de la
auditoría financiera
(i) Presentación oportuna de los resultados de la auditoría financiera
(ii) Publicación oportuna de los resultados de la auditoría financiera
(iii) Seguimiento de la EFS sobre la implementación de las observaciones y recomendaciones de la auditoría financiera
EFS-12 114 Normas de la auditoría de desempeño y gestión de la calidad
(i) Normas y políticas de la auditoría de desempeño (ii) Gestión y habilidades del equipo de auditoría de
desempeño
(iii) Control de calidad en la auditoría de desempeño EFS-13 119 Proceso de la auditoría
de desempeño
(i) Planeación de las auditorías de desempeño (ii) Implementación de las auditorías de desempeño (iii) Informe sobre las auditorías de desempeño EFS-14 124 Resultados de la
auditoría de desempeño
(i) Presentación oportuna de los informes sobre auditoría de desempeño
(ii) Publicación oportuna de los informes sobre auditoría de desempeño
(iii) Seguimiento de la EFS sobre la implementación de las observaciones y recomendaciones de la auditoría de desempeño
EFS-15 129 Normas de la auditoría de cumplimiento y de la gestión de la calidad
(i) Normas y políticas de la auditoría de cumplimiento (ii) Gestión y habilidades del equipo de auditoría de
cumplimiento
(iii) Control de calidad en la auditoría de cumplimiento EFS-16 134 Proceso de la auditoría
de cumplimiento
(i) Planeación de las auditorías de cumplimiento (ii) Implementación de las auditorías de cumplimiento (iii) Evaluación de la evidencia de auditoría y elaboración de
conclusiones e informes sobre las auditorías de cumplimiento
EFS-17 139 Resultados de la auditoría de cumplimiento
(i) Presentación oportuna de los resultados de la auditoría de cumplimiento
(ii) Publicación oportuna de los resultados de la auditoría de cumplimiento
(iii) Seguimiento de la EFS sobre la implementación de las observaciones y recomendaciones de la auditoría de cumplimiento
EFS-18 143 Normas de control jurisdiccional y gestión de la calidad (para EFS
con funciones jurisdiccionales)
(i) Normas y políticas de control jurisdiccional
(ii) Gestión y habilidades del equipo de control jurisdiccional (iii) Control de calidad de los controles jurisdiccionales
Página 43 de 188 EFS-19 146 Proceso de control
jurisdiccional (para EFS
con funciones jurisdiccionales)
(i) Planeación de los controles jurisdiccionales (ii) Implementación de los controles jurisdiccionales (iii) Proceso de toma de decisiones durante los controles
jurisdiccionales
(iv) Decisión final de los controles jurisdiccionales EFS-20 149 Resultados de los
controles
jurisdiccionales (para
EFS con funciones jurisdiccionales)
(i) Notificación de las decisiones relacionadas con el control jurisdiccional
(ii) Publicación de las decisiones relacionadas con el control jurisdiccional
(iii) Seguimiento por parte de la EFS de la implementación de las decisiones relacionadas con el control jurisdiccional 151 D. Gestión financiera, activos y servicios de apoyo
EFS-21 152 Gestión financiera, activos y servicios de apoyo
(i) Gestión financiera
(ii) Planeación y uso eficaz de los activos y la infraestructura (iii) Servicios de apoyo administrativo
155 E. Recursos humanos y capacitación EFS-22 157 Gestión de recursos
humanos
(i) Función de Recursos Humanos (ii) Estrategia de Recursos Humanos (iii) Contratación de recursos humanos
(iv) Remuneración, promoción y bienestar del personal EFS-23 161 Desarrollo profesional
y capacitación
(i) Planes y procesos para el desarrollo profesional y la capacitación
(ii) Desarrollo profesional y capacitación en materia de auditoría financiera
(iii) Desarrollo profesional y capacitación en materia de auditoría de desempeño
(iv) Desarrollo profesional y capacitación en materia de auditoría de cumplimiento
165 F. Comunicación y gestión de las partes interesadas EFS-24 166 Comunicación con los
Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial
(i) Estrategia de comunicación
(ii) Buenas prácticas de comunicación con el Poder Legislativo
(iii) Buenas prácticas de comunicación con el Poder Ejecutivo (iv) Buenas prácticas de comunicación con el Poder Judicial y
las agencias de investigación y fiscalías EFS-25 171 Comunicación con los
medios, los ciudadanos y las organizaciones de la sociedad civil
(i) Buenas prácticas de comunicación con los medios (ii) Buenas prácticas de comunicación con los ciudadanos y
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