CHAPTER 8 CONCLUSION AND RESEARCH PERSPECTIVES
8.3 Future Work
La presente investigación será validada por los representantes de la Universidad Regional Autónoma de los Andes “UNIANDES”, por el lector de tesis delegado por parte de la gerencia de investigaciones, integrantes del tribunal que por su conocimiento evaluarán la aplicabilidad del presente sistema contable.
3.3 CONCLUSIONES PARCIALES DEL CAPÍTULO
El presente capitulo se desarrolló la propuesta diseñada para la ferretería “Tanito”; para la cual se obtuvo un mejor control de registros acorde a su actividad económica, mediante el diseño de un plan único de cuentas, y con los documentos fuentes necesarios; la cual ayudaron a un mejor control de sus inventarios.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES
CONCLUSIONES
De acuerdo al diagnóstico realizado a la ferretería Tanito, se pudo determinar que no cuenta con un sistema contable que permita conocer los resultados económicos y financieros que provienen de su actividad que desarrolla, de ahí la necesidad de diseñar un sistema contable que se ajuste de acuerdo a las necesidades de la ferretería
No cuenta con los documentos adecuados, que le permita controlar de una mejor manera las entradas, salidas y existencias de la mercadería.
Existe una sola persona encargada de los procesos de adquisición y control de la mercadería.
La gestión de inventarios de la ferretería no ha sido la mejor, ya que no se realizan constataciones físicas de forma periódica, ocasionando un desconocimiento de las existencias reales de artículos destinados a la venta.
81
RECOMENDACIONES
Es necesario definir políticas que establezcan un stock mínimo y máximo de la mercadería que dispone la ferretería en relación al volumen de ventas, para evitar desabastecimiento de artículos para la venta y entregar sin retraso los pedidos a los clientes y por ende la aglomeración de los mismos.
Es necesario clasificar y codificar los materiales de acuerdo a su categoría ya sean estos ferreteros, eléctricos, seguridad, plomería y de construcción, de esta manera puedan saber dónde se encuentran.
Se recomienda a la Sra. Clemencia Nevarez el uso de un sistema contable, el mismo que le ayudará mejorar el registro y control de la mercadería; por ende una excelente decisión gerencial, además de la aplicación de análisis financieros en forma semestral para determinar cómo marcha la ferretería.
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ANEXO 1
ANEXO 2
ANEXO 3
TRANSACCIONES
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
ORDEN DE COMPRA
COMPROBANTE DE INGRESO
EGRESO DE MATERIALES
TARJETA KARDEX
ROL DE PAGOS
ROL BENEFICIOS SOCIALES
TABLA DE DEPRECIACIÓN
TRANSACCIONES
Caja 2.100,15
Banco 13.890,96
Cuentas y Documentos por cobrar clientes relacionados 2.120,90
Inventario de Productos 89.991,54
IVA en Compras 1.671,29
Anticipo Retenciones en la Fuente 241,80
Anticipo Retenciones de IVA 66,66
Anticipo de Impuesto a la Renta 1.860,56
Edificios 35.000,00
Muebles y Enseres 2.457,58
Maquinaria y Equipo 1.578,68
Equipo de Computación 1.630,98
Vehículo 28.478,25
(-) Depreciación Acumulada Propiedad Planta y Equipo 23.421,22
Proveedores 7.170,80
IVA en Ventas 1.898,69
Aportes por Pagar 382,23
Retenciones de IVA por Pagar 15,09
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta por Pagar 210,51
Capital 127.115,94
Ganancias Acumuladas 5.478,67
01/Junio/2016.- Se Compra a Mario Rubio Cía. Ltda., con cheque # 465 según factura 006-
001-000004978.
CANT. DETALLE V/U $
30 Disco norton de corte metal 3,54
30 Tubos roscable rival ½ 3,80
26 Brujita súper glue 1,56
35 Llave esférica plástica ½¨ blanca 1,00
15 Fregaderos tramontina 46,33
20 Inodoros Edesa 73,94
20 Cerraduras 18,95
40 Taladros inalámbricos 41,55
30 Llaves de ducha 17,80
5 Tiñer lacapor tanque dhister 257,23
20 Excavadoras hansa 26,94
25 Codos polimex plast roscable 2,80
10 Cajas térmicas 2 puntos neutro 8,21
01/Junio/2016.- Se Compra a Mario Rubio Cía. Ltda., se cancela $200,00 en efectivo y la
diferencia con cheque # 466 según factura 006-001-000004988.
CANT. DETALLE V/U $
4 Carretillas amarilla 44,66
30 Alambres ideal #18 29,98
2.200 Metros de malla tejida 100m 1,16
10 Sueldas de acero 1,14
15 Soldadoras bronce 22,85
20 Rollos de manguera translucida lisa de gas 23,87
4 Haladelaras de puertas acrílica 5,25
35 Tubos universal de 1/2 1,26
12 Codos rival 75*90 1,03
9 Tee rival 75*45 2,42
01/Junio/2016.- Se cancela $78,51 por concepto de energía eléctrica del mes anterior según
factura 043-029-005633042; en efectivo.
01/Junio/2016.- Se cancela $4.00 por concepto agua potable del mes anterior según factura
001-001-000010619, en efectivo.
02/Junio/2016.- Se vende al Sr. Armando Villacis (P.N.O.C.) con cheque # 134 Banco del
Austro, según factura # 002-001-000062501. 9
CANT. DETALLE
9 Galones de pintura esmalte color marfil
5 Galones de pintura esmalte de color rojo pasión 5 Cajas de grapas 3/8
7 Tiñer de lacapor tanque dhister 10 Codos polimex plast/ roscable 1*90
4 Inodoros Edesa 2 Cerraduras
6 Juego de accesorios de baño 2 Carretillas amarilla
12 Tubos roscable rival ½
02/Junio/2016.- Se vende al Sr. Miguel Loor (P.N.O.C.) en efectivo según factura # 002-
001-000062502.
CANT. DETALLE
3 Brujitas super glue
12 Llaves esféricas plásticas ½ blanca 5 Tee rival 75*45
14 Llaves de ducha 1 Taladro inalámbrico
2 Caja térmica 2 puntos neutro
02/Junio/2016.- Se realiza el depósito de recaudación por ventas; banco pichincha.
04/Junio/2016.- Se vende a David Zambrano, en efectivo según factura # 002-001-
000062503.
CANT. DETALLE
2 Enchufes de cobre 1 Toma corriente
04/Junio/2016.- Se vende a Miguel Ángel Angulo (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062504.
CANT. DETALLE
15 Hojas de zinc de 10 pies 5 Libras clavos de zinc
04/Junio/2016.- Se compra a ECUAMANGUERAS S.A., en efectivo según factura 001-
CANT. DETALLE V/U $
350 Abrazaderas hg reforzadas 0,32
04/Junio/2016.- Se compra a PROFERMACO Cia. Ltda, con cheque # 467 Banco de
Pichincha según factura 001-002-000057403.
CANT. DETALLE V/U $
34 Codos pvc económico 0,76
1.000 Tornillo aglomerados 8*2 0,02
30 Libras de grapas metálicas ½ induma (c/lbr) 0,71
5 Bombas periféricas milano pk-60 24,95
06/Junio/2016.- Se vende a Consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062505.
CANT. DETALLE
2 Hojas de zinc de 14 pies
06/Junio/2016.- Se compra a Distribuidora López, con queche # 468 Banco de Pichincha
según factura 001-022-000040060.
CANT. DETALLE V/U $
10 Lavamanos 20,75
06/Junio/2016.- Se vende a la Sra. Hilda Sánchez (P.N.O.C.) con cheque # 547 Banco de
Guayaquil, según factura # 002-001-000062506.
CANT. DETALLE
4 Tanque hidrógeno 24 litros 10 Tee rival 75*45
9 Discos Norton de corte metal 5 Tubos roscable rival ½ 35 Codos pvc económicos
1 Tiñer lacapor tanque dhister
3 Lavamanos
06/Junio/2016.- Se vende a la Sra. Elvia Pintado (P.N.N.O.C.) en efectivo, según factura # 002-001-000062507.
CANT. DETALLE
6 Empaste sika exterior 6 Empaste sika interior blanco 5 Lijas fandeli de 280
1 Taladro
3 Lijas fandeli de 320
07/Junio/2016.- Se vende a Pablo Loor (P.N.N.O.C.), en efectivo según factura # 002-001-
000062508.
CANT. DETALLE
1 Válvula de gas
07/Junio/2016.- Se vende a la Sr. Wilfrido Sánchez (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura
# 002-001-000062509.
CANT. DETALLE
5 Rollos de alambre #18 15 Adaptadores de manguera
07/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062510.
CANT. DETALLE
2 Gafas industriales oscura
09/Junio/2016.- Se vende a Parroquia Sagrado Corazón de la Concordia (P.N.N.O.C.) en
efectivo según factura # 002-001-000062511.
CANT. DETALLE
115 Tornillos aglomerados 8*2
25 Libras de grapa metálica ½ induma
1 Carretilla amarilla
09/Junio/2016.- Se realiza el depósito de recaudación por ventas; banco pichincha.
09/Junio/2016.- Se vende a Malvor Salazar (P.N.N.O.C.), en efectivo según factura # 002-
001-000062612.
CANT. DETALLE
4 Litros de aceite Castrol
10/Junio/2016.- Se vende al Sr. Víctor Ibarra (PNOC) en efectivo según factura # 002-001-
000062513. CANT. DETALLE 30 Cerraduras travex 1 Taladros inalámbricos 25 Alambres ideal #18 30 Mallas tejidas 100 15 Soldaduras de bronce
10/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062514.
CANT. DETALLE
1 Galón de pintura esmalte celeste 4 Lija fandeli de 380
10/Junio/2016.-.- Se vende a Cecilia Rosales (P.N.N.O.C.), en efectivo según factura # 002-
001-000062515.
CANT. DETALLE
2 Pares de guantes de caucho
10/Junio/2016.-.- Se vende a Daniel Cagua (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura # 002-
CANT. DETALLE
10 Focos de 360
10/Junio/2016.- Se compra a PROMESA CÍA. LTDA., con queche # 469 Banco de
Pichincha según factura # 004-005-000181389.
CANT. DETALLE V/U $
2 Empaste sika exterior 19,29
10 Empaste sika interior blanco 11,43
10/Junio/2016.- Se compra a Distribuidora López, con queche # 470 Banco de Pichincha
según factura 001-022-000040160.
CANT. DETALLE V/U $
5 Neplo ¼ corrido 35,71
5 Unión plastigama ½ 0,93
15 Guantes caucho 0,93
10/Junio/2016.- Se vende consumidor final en efectivo según factura # 002-001-000062517.
CANT. DETALLE
4 Metros de cable de acero
10/Junio/2016.- Se vende al Sr. Sergio Delgado (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062518.
CANT. DETALLE
1 Caja térmica 2 puntos neutro 2 Haladeras de puertas acrílicas 2 Juegos de accesorios de baño 20 Adaptadores manguera
11/Junio/2016.- Se vende a la Hda. Agrícola ganadera Doña Betsabe (P.N.O.C.) con cheque
CANT. DETALLE
15 Machetes gallo normal 15 Linternas lontor
2 Carretilla amarilla
11/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062520.
CANT. DETALLE
1 Enchufe
1 Toma corriente
11/Junio/2016.- Se vende al Sr. José Rodríguez (P.N.O.C.) en efectivo, según factura # 002-
001-000062521.
CANT. DETALLE
15 Tubos roscables rival ½ 15 Codos polimex plasr/roscable 15 Tubo universal ½
2 Bomba periférica milano pk-60 ½ 10 Uniones de plastigama ½
25 Guantes de caucho
11/Junio/2016.- Se cancela $42.86 con cheque # 472 Banco de Pichincha por concepto de
suministros y materiales, según factura 001-001-000034212.
13/Junio/2016.- Se vende a Alexander Preciado (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062522. CANT. DETALLE 4 Boquillas 3 Toma corriente 1 Taipe negro 1 Caja de breke 4 Interruptores
13/Junio/2016.- Se vende al Sr. Freddy Arteaga (P.N.O.C.) en efectivo según factura # 002- 001-000062523.
CANT. DETALLE
11 Codos plastigama
16 Discos Norton corte metal
13/Junio/2016.- Se realiza el depósito de recaudación por ventas; banco pichincha.
14/Junio/2016.- Se compra a EMDIQUIN Cia Ltda, con queche # 471 Banco de Pichincha
según factura 001-003-000004043.
CANT. DETALLE V/U $
5 Guantes pupos reforzados 1,30
11 Fundas de cemento blanco 2,59
5 Picaportes planos 0,71
6 Linternas lontor 4,29
7 Machetes gallo normal 2,50
10 Sapitos Edesa 1,18
15/Junio/2016.- Se vende a consumidor final, en efectivo según factura # 002-001-
000062524.
CANT. DETALLE
1 Libra de clavo de acero
15/Junio/2016.- Se compra a IMPORPARIS S.A, con queche # 473 Banco de Pichincha
según factura 001-099-000060091.
CANT. DETALLE V/U $
2 Tanques hidrogeno 24 litros 25,37
3 Cajas de grapas 3/8 3,86
15/Junio/2016.- Se cancela $382,23 del mes anterior el IESS de los trabajadores de la
16/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001- 000062525.
CANT. DETALLE
15 Lustres #8
16/Junio/2016.- Se vende consumidor final en efectivo según factura # 002-001-000062526.
CANT. DETALLE
1 Compresor automático
17/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062527.
CANT. DETALLE
4 Metros de malla soldado 2*2
17/Junio/2016.- Se compra a Distribuidora López, con queche # 475 Banco de Pichincha
según factura 001-099-000097458.
CANT. DETALLE V/U $
5 Cajas de clavo 25 kg 36,98
10 Malla soldada 2*2 5,64
17/Junio/2016.- Se vende al Sra. Araceli Rivera (P.N.O.C.) en efectivo según factura # 002-
001-000062528.
CANT. DETALLE
15 Lijas fandeli 280
7 Galones de pega bioplas litro 12 Caja de clavos 25 kg
5 Brocas soyoda
17/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
CANT. DETALLE
6 Pares de guantes largos
17/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062530.
CANT. DETALLE
2 Varillas trefilada de 4 metros
17/Junio/2016.- Se vende al Sr. David Zambrano (P.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062531.
CANT. DETALLE
2 Malla soldada 2*2
18/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062532.
CANT. DETALLE
1 Teflón genebre blanco 2 Brochas #2
18/Junio/2016.- Se vende al Sr. Samuel Cordero (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062533.
CANT. DETALLE
15 Hojas de zinc de 8 pies 2 Libras de clavo de zinc
18/Junio/2016.- Se liquida los impuestos por declaraciones, con cheque # 476 Banco
Pichincha por un valor de $ 998,20 dólares.
20/Junio/2016.- Se vende al Sr. Basurto Chávez (P.N.N.O.C.) en efectivo, según factura #
CANT. DETALLE 12 Chupones chancho 18 Tubos universal ½ 12 Codos rival 75*80 150 Tornillos aglomerados 8*2 1 Lavamanos
20/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo en efectivo según factura # 002-
001-000062535.
CANT. DETALLE
5 Válvulas de gas
20/Junio/2016.- Se vende al Sr. David Zambrano (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062536.
CANT. DETALLE
5 Válvulas de gas 5 Empaste sika exterior
20/Junio/2016.- Se vende a la Sra. Mirian Atiencia (P.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062537.
CANT. DETALLE
15 Discos Norton de corte metal 5 Brochas #1
4 Haladeras de puerta acrílica 350 Tornillos aglomerados 8*3
10 Uniones plastigama ½ 150 Abrazaderas hg reforzadas
25 Tubos de ventilación 7 Cajas de clavos 25 kg 13 Tubos roscable rival ½ 15 Tubos universal ½
8 Fregaderos tramontina 2 Caja de herramientas 2 Brochas #4
21/Junio/2016.- Se realiza el depósito de recaudación por ventas; banco pichincha.
21/Junio/2016.- Se vende a Pedro Moreira (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura # 002-
001-000062538.
CANT. DETALLE
1 Escalera
21/Junio/2016.- Se compra a Ferretería Florida (P.N.O.C.) con queche # 476 Banco de
Pichincha según factura 001-001-000043672.
CANT. DETALLE V/U $
2 Accesorios de baño 28,34
5 Guantes de caucho 0,96
22/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062539.
CANT. DETALLE
5 Pares de guantes de cuero
23/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062540.
CANT. DETALLE
3 Cajetines
24/Junio/2016.- Se vende a la Sra. Germania Tejada (P.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062541.
CANT. DETALLE
5 Codos PVC
11 Codos rival 75*90
18 Llave esférica plástica ½ blanca 10 Funda de cemento blanco
17 Abrazaderas hg reforzadas 5 Codos pvc
25/Junio/2016.- Se vende a la Extractora Joya Cía. Ltda., en efectivo según factura # 002-
001-000062542.
CANT. DETALLE
20 Guantes cupo
15 Metros de plástico transparente 10 Metros de plástico negro
25/Junio/2016.- Se vende a la Sr. Manuel Cagua (P.N.N.O.C.) en efectivo según factura #
002-001-000062543.
CANT. DETALLE
30 Malla tejida 100m 10 Tubos universal ½
5 Empaste sika interior blanco
27/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062544.
CANT. DETALLE
2 Mascarilla con filtro
2 Pares de botas de caucho negro talla 38
27/Junio/2016.- Se vende a la Sra. Alexandra Ramírez (P.N.O.C.) con cheque # 965 Banco
del Austro, según factura # 002-001-000062545.
CANT. DETALLE
10 Excavadoras hansa 30 Libras de tornillos
2 Tiner lacapor tanque dhister 18 Llaves de grifo
6 Cerraduras 15 Inodoros Edesa
15 Sueldas de acero
2 Galones de pintura esmalte blanca
5 Rollos de manguera translucida lisa de gas
28/Junio/2016.- Se cancela $25,00 a Anguetrans S.A., por concepto de transporte según
factura 001-001-000020933, en efectivo.
28/Junio/2016.- Se cancela $425,50 a El Rapido Esmeraldeñito S.A., por concepto de
transporte según factura 002-001-000301764, con cheque # 477 Banco de Pichincha.
29/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062546.
CANT. DETALLE
6 Metros de cable de batería #6
29/Junio/2016.- Se vende consumidor final en efectivo según factura # 002-001-000062547.
CANT. DETALLE
7 Boquillas zuca
30/Junio/2016.- Se vende a consumidor final en efectivo según factura # 002-001-
000062548.
CANT. DETALLE
2 Taipes negro 1 Taipe amarillo 2 Rodillos de esponja
30/Junio/2016.- Se cancela los servicios básicos.
CANT. DETALLE FACTURA N° CHEQUE N° TOTAL
1 Energía Eléctrica 5633042 478 78,51
1 Agua 10619 478 4,00
1 Teléfono 577564 478 47,55
30/Junio/2016.- Se cancela sueldos a los empleados de la ferretería.
CARGO EMPLEADOS CHEQUE N° TOTAL
GERENTE Clemencia Nevarez 479 381,48
VENDEDOR Manuel Nevarez 480 370,14
BODEGUERO Edwin Romero 481 375,77
CAJERA Blanca Zambrano 482 400,00
30/Junio/2016.- Se cancela con cheque # 483 Banco Pichincha los servicios contables de la
Ing. Cecilia Zambrano por $ 22,80 incluye IVA, según factura 001-001-000005140.
30/04/2015.- Registrar asientos de ajustes.
Nota:
Las compras efectuadas son más Iva.
Las ventas efectuadas son más Iva.
Las depreciaciones de los activos fijos se efectuaron mediante el método de Línea recta.
El pago de honorarios contables se lo realiza al finalizar el mes.
Los beneficios sociales se cancela mensualmente.
Queda pendiente el pago de la declaración del mes de junio para el próximo mes.
Queda pendiente el pago del IESS para el próximo mes.
La ferretería labora de lunes a sábado, tomando en cuenta los días sábados como horas extraordinaria (08:30 am - 13:30 pm)
FECHA CÓDIGO PARCIAL DEBE HABER
01/06/2016 1.01.01.01 Caja 2.100,15
1.01.01.01.02 Caja General 2.100,15
1.01.01.02 Bancos 13.890,96
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha 12.745,84 1.01.01.02.02 Banco de Guayaquil 1.145,12
1.01.02.01 Cuentas y Documentos por cobrar clientes relacionados 2.120,90 1.01.02.01.02.01 Clientes 2.120,90
1.01.03.01 Inventario de Mercadería en Almacén 75.382,35 1.01.03.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 34.998,59
1.01.03.01.02 Inventario Artículos de Seguridad 1.598,52 1.01.03.01.03 Inventario Artículos Eléctricos 2.849,20 1.01.03.01.04 Inventario Artículos de Construcción 27.457,53 1.01.03.01.05 Inventario Artículos de Plomería 8.478,51
1.01.06.01 Iva en Compras 1.898,69
1.01.06.01.01 12% IVA en Compras de Bienes 1.898,69
1.01.06.03 Anticipo Retenido del IVA 66,66 2.01.04.02.01 30% Retención en la Fuente del IVA por Pagar 66,66
1.01.06.04 Anticipo Retenido del Impuesto a la Renta 1.860,56 2.01.04.03.01 1% Retención en la Fuente del IR por Pagar 1.860,56
1.02.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 69.145,49
1.02.01.02 Edificios 35.000,00
1.02.01.04 Muebles y Enseres 2.457,58 1.02.01.05 Maquinaria y Equipo 1.578,68 1.02.01.06 Equipo de Computación 1.630,98
1.02.01.07 Vehículo 28.478,25
1.02.01.09 (-) Depreciación Acumulada Propiedad Planta y Equipo 23.421,22 1.02.01.09.01 (-) Depreciación Acumulada Edificios 10.044,27
1.02.01.09.03 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 680,75 1.02.01.09.04 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 958,26 1.02.01.09.05 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo 739,01 1.02.01.09.06 (-) Depreciación Acumulada Vehículo 10.998,93
2.01.01.01 Cuentas por pagar relacionados 7.170,80 2.01.01.01.01 Proveedores 7.170,80
2.01.04.01 Iva en Venta de Bienes 2.671,29
2.01.04.01.01 12% Iva en Venta de Bienes 2.671,29
2.01.04.02 Retención en la Fuente del IVA por Pagar 15,09 2.01.04.02.01 30% Retención en la Fuente del IVA por Pagar 15,09
2.01.04.03 Retención en la Fuente del Impuesto Renta por Pagar 210,51 2.01.04.03.01 1% Retención en la Fuente del IR por Pagar 210,51
2.01.04.05 IESS por Pagar 382,23
2.01.04.05.01 Aporte Personal IESS 9,45% 168,39 2.01.04.05.02 Aporte Patronal IESS 12,15% 213,83
3.01.01 Capital Suscrito o Asignado 132.594,61
3.01.01.01 Capital Social 127.115,94 3.04.01 Ganancias Acumuladas 5.478,67
01/06/2016 1.01.03.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 4.581,86 Disco norton corte metal 106,41
Brujita super blue 40,56
Cerradura 379,07
Taladro inalambrico 1.662,19 Tiñer lacapor tanque dhister 1.286,18 Excavadora hansa 538,82 Caja términa 2 puntos neutro 82,15 Cerradura travex 486,48
1.01.03.01.05 Inventario Artículos de Plomería 1.542,20 Tubo roscable rival 1/2 114,08
Llave eférica plástica 1/2 blanca 35,00 Fregadero tramontina 694,97 Inodoro edesa 93,94 Llave de deducha 534,08 Codo polimex plast roscable 70,14
1.01.06.01 Iva en Compras 734,89
1.01.06.01.01 12% IVA en Compras de Bienes 734,89
1.01.01.02 Bancos 6.797,71
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha 6.797,71
2.01.04.03 Retención en la Fuente del Impuesto Renta por Pagar 61,24 2.01.04.03.01 1% Retención en la Fuente del IR por Pagar 61,24
01/06/2016 1.01.03.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 4.128,55 Carretilla amarillo 178,65
Alambre ideal #18 899,40 Malla tejida 100m 2.552,00 Manguera translucida lisa de gas 477,49 Haladera de puerta acrílica 21,02
1.01.03.01.03 Inventario Artículos Eléctricos 354,24 Suelda de acero 11,43
Soldadora bronce 342,81
1.01.03.01.05 Inventario Artículos de Plomería 78,37 Tubo universal 1/2 44,28
Codo rival 75*90 12,31 Tee rival 75*45 21,79
1.01.06.01 Iva en Compras 547,34
1.01.06.01.01 12% IVA en Compras de Bienes 547,34
1.01.01.02 Bancos 5.062,90
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha 5.062,90
2.01.04.03 Retención en la Fuente del Impuesto Renta por Pagar 45,61 2.01.04.03.01 1% Retención en la Fuente del IR por Pagar 45,61
356.866,42
178.433,21 178.433,21 FERRETERÍA "TANITO"
LIBRO DIARIO AL 30 DE JUNIO DEL 2016
Expres ado en dólares americanos
DETALLE
1
PASA V/p. Registrar el estado financiero inicial.
2
V/p. Reg. La compra según fact. #4978. 3
FECHA CÓDIGO PARCIAL DEBE HABER VIENE 356.866,42 178.433,21 178.433,21 01/06/2016 5.02.02 GASTOS ADMINISTRATIVOS 82,51 5.02.02.13.01 Agua Potable 4,00 5.02.02.13.02 Energía Eléctrica 78,51 1.01.01.01 Caja 82,51 1.01.01.01.02 Caja General 82,51 02/06/2016 1.01.01.01 Caja 4.260,89 1.01.01.01.02 Caja General 4.260,89
1.01.06.04 Anticipo Retenido del Impuesto a la Renta 38,39 1.01.06.04.01 1% Anticipo del Impuesto a la Renta 38,39
4.01.01 Venta de Bienes 3.838,64
4.01.01.01 Artículos Ferreteros 2.915,08 4.01.01.05 Artículos de Plomería 923,56
2.01.04.01 Iva en Venta de Bienes 460,64 2.01.04.01.01 12% Iva en Venta de Bienes 460,64
02/06/2016 5.01.01 Costo de Mercadería Vendidos 421,33 5.01.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 344,00
5.01.01.05 Inventario Artículos de Plomería 77,33
1.01.03.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 344,00 Pintura esmalte marfil 9,64
Pintura esmalte rojo pasión 9,64 Caja de grapa 3/8 3,86 Tiñer lacapor tanque dhister 257,24 Cerradura 18,95 Carretilla amarillo 44,66
1.01.03.01.05 Inventario Artículos de Plomería 77,33 Codo polimex plast roscable 2,81
Inodoro edesa 43,17 Accesioro de baño 27,56 Tubo roscable rival 1/2 3,80
02/06/2016 1.01.01.01 Caja 522,15
1.01.01.01.02 Caja General 522,15
1.01.06.04 Anticipo Retenido del Impuesto a la Renta 4,70 1.01.06.04.01 1% Anticipo del Impuesto a la Renta 4,70
4.01.01 Venta de Bienes 470,41
4.01.01.01 Artículos Ferreteros 87,73 4.01.01.05 Artículos de Plomería 382,68
2.01.04.01 Iva en Venta de Bienes 56,45 2.01.04.01.01 12% Iva en Venta de Bienes 56,45
02/06/2016 5.01.01 Costo de Mercadería Vendidos 336,01 5.01.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 62,66
5.01.01.05 Inventario Artículos de Plomería 273,34
1.01.03.01.01 Inventario Artículos Ferreteros 62,66 Brujita super blue 4,68
Taladro inalambrico 41,55 Caja términa 2 puntos neutro 16,43
1.01.03.01.05 Inventario Artículos de Plomería 273,34 Llave eférica plástica 1/2 blanca 12,00
Tee rival 75*45 12,11 Llave de deducha 249,24
02/06/2016 1.01.01.02 Bancos 6.800,68
1.01.01.02.01 Banco del Pichincha 6.800,68
1.01.01.01 Caja 6.800,68 1.01.01.01.02 Caja General 6.800,68 04/06/2016 1.01.01.01 Caja 9,13 1.01.01.01.02 Caja General 9,13 4.01.01 Venta de Bienes 8,15 4.01.01.03 Artículos Eléctricos 8,15
2.01.04.01 Iva en Venta de Bienes 0,98 2.01.04.01.01 12% Iva en Venta de Bienes 0,98
381.818,01
190.909,00 190.909,00
V/p. Reg. El depósito por recaudación. 10 V/p. Reg. La compra según fact. #4988.
V/p. Reg. El pago de luz según fact. #5633042. 5
V/p. Reg. La venta según fact. #62501.
7 6
V/p. Reg. El costo de venta.