Global Load Balancing

(Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado (2) Ejercido * (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 240,450.9 461,144.0 650,300.7 170.4 41.0 Servicios Personales 51,350.9 - 49,065.2 -4.4 - Materiales y Suministros 95, 288.9 - 277,311.4 191.0 - Servicios Generales 53,486.0 - 284,083.8 431.0 - Otros de Corriente 4,735.1 - 9,229.3 95.0 - Gasto de Capital 35,590.0 - 11,593.0 -67.0 -

* Incluye Operaciones Ajenas por 278.5 miles de pesos y Disponibilidad Final por 18,739.5 miles de pesos. Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2006, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2006; Dictamen e Informe Presupuestal por el Año Terminado al 31 de Diciembre de 2006, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto por el Año Terminado al 31 de Diciembre de 2006.

Como puede apreciarse en el cuadro anterior, se observó un incremento en el gasto total de IEPSA de 170.4% respecto del presupuesto original y del 41.0% comparado con el modificado; esta variación se explica principalmente por los incrementos observados en los rubros de Materiales y Suministros y Servicios Generales, ya que en el caso de Servicios Personales hubo una disminución en las erogaciones, como resultado de vacancia en plazas de estructura, así como de los ahorros obtenidos ya que no se autorizó el ejercicio de recursos para estímulos por productividad y eficiencia.

La variación positiva en Materiales y Suministros se explica porque hubo una captación de pedidos extraordinarios, lo que implicó un mayor gasto en el consumo de materia prima (papel, tinta, etc.), refacciones, accesorios y herramientas; así como combustible para vehículos operativos, principalmente. Lo anterior, con la finalidad de cumplir en tiempo y forma con

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 60 las características de los trabajos solicitados, aplicando estrictamente el Sistema de Gestión de Calidad de IEPSA.

Por lo que se refiere al capítulo de Servicios Generales, se ejercieron más recursos presupuestales en comparación al presupuesto original. Lo anterior, debido a la captación de pedidos extraordinarios solicitados por los clientes, lo que propició un mayor consumo de energía eléctrica, agua, fletes, almacenaje, equipo y vehículos y, básicamente, por la contratación de Líneas de Apoyo (maquila en los procesos).

Al respecto, es importante mencionar que, dentro del rubro antes señalado, destacó la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)”, como complemento para atender la demanda de servicios por parte de los clientes de IEPSA. De esta manera, de acuerdo con los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2006, 11 en el rubro de Líneas de Apoyo se ejercieron 196.5 millones de pesos; monto mayor en 436.9% comparado con el presupuesto estimado y que significó el 35.0% del gasto de operación, que ascendió a 561.4 millones de pesos, importe que considera la sumatoria del gasto ejercido en los rubros Materiales y Suministros y Servicios Generales.

Cabe señalar que, particularmente en el mes de diciembre de 2006, se adjudicaron, en apego al marco normativo aplicable, 15 contratos, de los

11

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2006, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2007.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 61 cuales 11 fueron Adjudicados Directamente y 4 mediante Invitación a Cuando Menos Tres Personas.

Aunado a lo anterior, es importante destacar que desde el punto de vista de la integración del costo total de producción,12 el relativo a la maquila representó el 45.6% respecto del costo total (516,422.3 miles de pesos), y el 40.4%, comparado con las ventas totales realizadas por IEPSA, que en ese año ascendieron a 582,791.8 miles de pesos.

12

El costo total de producción está integrado por el costo de los materiales, mano de obra, gastos indirectos y maquila.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 62 VII.2.2 Ejercicio Presupuestal 2007

El comportamiento del presupuesto en el año de referencia se presenta a continuación:

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2007 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado * (2) Ejercido ** (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 551,210.0 564,159.5 721,934.0 31.0 28.0 Servicios Personales 64,039.0 64,039.0 53,818.0 -16.0 -16.0 Materiales y Suministros 241,910.0 241,835.7 282,464.7 17.0 17.0 Servicios Generales 198,761.0 198,465.4 223,116.5 12.0 12.0 Otros de Corriente 0.00 4,600 3,798.8 0.0 -17.0 Gasto de Capital 46,500.0 36,900.0 32,843.1 -29.0 -11.0

* Incluye Disponibilidad Final por 18,319.4 miles de pesos.

** Incluye Operaciones Ajenas por 3,326.3 miles de pesos, Pasivos Anteriores por 58,995.2 miles de pesos y Disponibilidad Final por 63, 571.4 miles de pesos.

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2007, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2007; Dictamen e Informe Presupuestal por Ejercicio Terminado al 31 de Diciembre 2007, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto al 31de Diciembre de 2007.

Como puede observarse, el gasto total de IEPSA mostró un incremento de 31.0% respecto del presupuesto original y de 28.0% respecto del modificado; ello, no obstante la disminución observada en las erogaciones de Servicios Personales, debido al ahorro generado por la vacancia (2 plazas de estructura) ya que para este periodo no se autorizaron estímulos de productividad y eficiencia.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 63 En el rubro de Materiales y Suministros, la variación derivó de la captación de pedidos extraordinarios, lo que implicó un mayor consumo de materiales de producción (papel, tintas, etc.), así como refacciones, material de oficina, combustible, etc., para la fabricación de bienes que produce la empresa.

Con relación al rubro de Servicios Generales, se registró un aumento en el ejercicio presupuestario, ya que se captaron pedidos extraordinarios, realizando un mayor consumo de energía eléctrica, mantenimiento de maquinaria, y fundamentalmente la contratación de Líneas de Apoyo, entre otras.

Con relación a la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)”, de acuerdo con los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2007, el gasto ejercido en Líneas de Apoyo (Maquila) ascendió a 200.9 millones de pesos; cifra que resultó superior en 25.5% al valor estimado originalmente en dicha actividad y que representó el 39.7% del gasto de operación que se ubicó en 505.6 millones de pesos en el mismo periodo.13

En cuanto a los procesos de adjudicación derivados del proyecto en cuestión, se adjudicaron 241 contratos, de los cuales 315 fueron resultado de adjudicaciones directas y 26 de Invitaciones a Cuando Menos Tres Personas.

13

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2007, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2008.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 64 Aunado a lo anterior, desde la óptica de la integración del costo total de producción, la relevancia del proyecto estriba en que el gasto en maquila se ubicó en 225,415.3 miles de pesos; cifra que representó el 41.0% del costo total y el 37.0% en comparación con los ingresos totales por venta, que en el año de estudio significaron 602,807.8 miles de pesos.

VII.2.3 Ejercicio Presupuestal 2008

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2008 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado * (2) Ejercido ** (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 555,843.8 555,843.8 1,079,614.7 94.0 94.0 Servicios Personales 62,217.3 60,838.0 52,159.3 -16.0 -14.0 Materiales y Suministros 234,943.8 233,351.0 552,837.1 135.0 137.0 Servicios Generales 199,848.8 198,184.4 329,616.4 65.0 66.0 Otros de Corriente 0.00 4,200.0 5,391.0 0.0 28.0 Gasto de Capital 54,633.9 54,633.9 40,518.5 -26.0 -26.0

* Incluye Disponibilidad Final por 4,636.5 miles de pesos.

** Incluye Operaciones Ajenas por 7,127.3 miles de pesos, Pasivos Anteriores por 76,925.9 miles de pesos y Disponibilidad Final por 15,039.3 miles de pesos.

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2008, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2008; Dictamen Presupuestal 2008, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto al 31 de Diciembre de 2008.

Como se desprende del cuadro anterior, no obstante que el gasto total ejercido superó en 94.0% al original y al modificado, los recursos presupuestales erogados en el rubro de Servicios Personales resultaron menores a los previstos, ya que para este ejercicio sólo se autorizó la remuneración de tiempo extra en casos estrictamente necesarios; y no se contrataron la totalidad de las plazas eventuales.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 65 Para cumplir en tiempo y forma con los requisitos solicitados de los pedidos captados, se registró un mayor ejercicio presupuestal el rubro de Materiales y Suministros, situación que generó un mayor gasto en suministros y materiales (papel, tinta, refacciones, accesorios, herramientas, etc.).

Respecto del presupuesto original en Servicios Generales, se observó un incremento por la captación de pedidos extraordinarios, lo que implicó un mayor consumo de energía eléctrica, agua, fletes, embalaje, envase y fundamentalmente la contratación de Líneas de Apoyo (maquila en diversos procesos), para cumplir en tiempo y forma con los requisitos solicitados por los clientes.

Efectivamente, la importancia relativa a la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)”, con base los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2008, ubicó el gasto ejercido en Líneas de Apoyo en 217.2 millones de pesos, cifra superior en 34.7% al valor estimado de dicho Programa y que significó 24.6% del gasto de operación el cual ascendió a una cifra de 882.5 millones de pesos en el periodo.14

Por otra parte, respecto a los procesos de adjudicación derivados del proyecto en cuestión, se adjudicaron 380 contratos, de los cuales 353 fueron

14

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2008, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2009.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 66 resultado de Adjudicaciones Directas y 27 de Invitaciones a Cuando Menos Tres Personas.

Aunado a lo anterior, desde la óptica de la integración del costo total de producción, la relevancia del proyecto estriba en que el gasto en maquila se ubicó en 251,485.7 miles de pesos; cifra que representó el 30.0% del costo total y el 28.0% en comparación con los ingresos totales por venta, que en el año de estudio significaron 913,695.4 miles de pesos.

VII.2.4 Ejercicio Presupuestal 2009

Para el presente ejercicio, IEPSA erogó un gasto superior en 126.0% respecto del original y modificado; ello, debido a que continuó dando prioridad a la ampliación de su cartera de clientes y la concertación de pedidos extraordinarios; situación que propició la adquisición de mayor volumen de materia prima y un aumento en la contratación de servicios. El comportamiento del gasto por capítulo fue el siguiente:

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 67

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2009 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado * (2) Ejercido ** (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 611,210.0 611,210.0 1,381,400.1 126.0 126.0 Servicios Personales 67,610.8 65,244.4 54,043.3 -20.0 -17.0 Materiales y Suministros 244,670.8 224,727.8 614,209.8 151.0 173.0 Servicios Generales 218,188.4 208,188.4 430,529.8 97.0 107.0 Otros de Corriente 5,000.0 5,000.0 10,772.2 115.0 115.0 Gasto de Capital 75,740.0 75,740.0 20,543.6 -73.0 -73.0

* Incluye Disponibilidad Final por 32,309.4 miles de pesos.

** Incluye Operaciones Ajenas por 2,839.1 miles de pesos, Pasivos Anteriores por 233,040.7 miles de pesos y Disponibilidad Final por 15,421.6 miles de pesos.

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2009, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2009; Dictamen Presupuestal del Ejercicio Terminado el 31 de Diciembre de 2009, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009.

Como ya se mencionó, resulta fundamental para IEPSA la captación de clientes y pedidos, tomando en cuenta que no recibe apoyo económico del Gobierno Federal.

En atención a las variaciones por capítulo de gasto, éstas se explican por las siguientes causas:

En Servicios Personales se registró una disminución en el ejercicio presupuestal respecto del original, puesto que se tuvieron dos plazas vacantes derivado de las medidas de austeridad, mejora y modernización de la gestión; además, sólo se autorizó la remuneración de tiempo extra en casos estrictamente necesarios y no se contrató la totalidad de las plazas eventuales.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 68 En el caso de Materiales y Suministros, la variación positiva se explica por la captación de pedidos extraordinarios, principalmente de instituciones públicas, lo que implicó un mayor consumo de materiales de producción, así como refacciones, material de oficina, combustible, etc., para la fabricación de bienes que produce la empresa.

Aunado a lo anterior, en el rubro de Servicios Generales se registró un aumento en el ejercicio presupuestario en comparación con el presupuesto original, debido principalmente a la contratación de Líneas de Apoyo (maquila); además de haber realizado un mayor consumo de energía eléctrica y gastos en mantenimiento de maquinaria, entre otras.

Por lo que se refiere a la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)”, como complemento para atender la demanda de servicios de IEPSA y de acuerdo con los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2009, en el rubro de Líneas de Apoyo se ejercieron 261.8 millones de pesos; monto mayor en 99.9% comparado con el presupuesto estimado y que significó el 25.0% del gasto de operación, que ascendió a 1,044.7 millones de pesos (sin incluir Servicios Personales).15

Para este ejercicio, se suscribieron en apego al marco normativo aplicable a la materia, 465 contratos, de los cuales 452 fueron Adjudicados Directamente y 13 mediante Invitación a Cuando Menos Tres Personas.

15

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2009, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2010.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 69

De lo anterior, es importante destacar que desde el punto de vista de la integración del costo total de producción, el relativo a la maquila representó el 35.6% respecto del costo total de 1,051,931.8 miles de pesos; y el 32.8%, comparado con las ventas totales realizadas por IEPSA, que en este año ascendieron a 1,140,564.4 miles de pesos.

VII.2.5 Ejercicio Presupuestal 2010

Para este año, se continuó con el desarrollo de la empresa en cuanto a producción, diversificación de los productos y ampliación de la cartera de clientes. El presupuesto ejercido para este año superó en un 184.0% al presupuesto original y fue mayor en un 44.6% al presupuesto modificado y se distribuyó de la siguiente manera:

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2010 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado (2) Ejercido * (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 581,210.0 1,142,631.2 1,652,615.5 184.0 45.0 Servicios Personales 71,384.3 71,384.3 66,823.0 -6.0 -6.0 Materiales y Suministros 224,670.8 628,621.7 770,403.5 243.0 22.5 Servicios Generales 205,514.9 414,144.5 555,758.5 170.0 34.0 Otros de Corriente 5,000.0 6,655.7 6,655.7 33.0 0.0 Gasto de Capital 74,640.0 21,825.0 21,483.3 -71.0 -1.5

* Incluye: Operaciones Ajenas por -8,930.2 miles de pesos, Pasivos Anteriores por 229,095.4 miles de pesos y Disponibilidad Final por 11,326.3 miles de pesos.

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2010, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2010; Dictamen Presupuestal del Ejercicio Terminado el 31 de Diciembre de 2010, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 70 Como puede apreciarse, el gasto erogado en Servicios Personales fue menor al autorizado y modificado en el mismo porcentaje; ello, como resultado de la vacancia en plazas de estructura, así como a los ahorros obtenidos ya que no se autorizó el ejercicio de recursos para estímulos por productividad y eficiencia.

Para cumplir en tiempo y forma con los requisitos solicitados de los pedidos, se registró un mayor ejercicio presupuestal en el rubro de Materiales y Suministros, situación que generó un mayor gasto en suministros y materiales (papel, tinta, refacciones, accesorios, herramientas, etc.); lo anterior, debido a la captación de pedidos extraordinarios de diversos clientes del sector público.

Por lo que se refiere al capítulo de Servicios Generales, se ejercieron más recursos presupuestales en comparación al presupuesto original. Ello, debido a la captación de pedidos extraordinarios solicitados por los clientes, lo que propició un mayor consumo de energía eléctrica, agua, fletes, almacenaje, equipo y vehículos y, básicamente, por la contratación de Líneas de Apoyo (maquila en los procesos).

Como parte del gasto erogado en Servicios, particularmente para la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)”, de acuerdo con los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2010, en el rubro de Líneas de Apoyo se ejercieron 292.7 millones de pesos; monto mayor en 147.5% comparado con el presupuesto estimado y que significó el 22.0% del

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 71 gasto de operación, que ascendió a 1,326.2 millones de pesos (sin incluir Servicios Personales).16

En lo que respecta a los procesos de adjudicación correspondientes, en estricta observancia del marco normativo aplicable, se formalizaron 619 contratos, de los cuales 580 fueron Adjudicados Directamente y 39 mediante Invitación a Cuando Menos Tres Personas.

Por otro lado, desde el punto de vista de la integración del costo total de producción, el relativo a la maquila representó en 2010 el 39.9% respecto del costo total que ascendió a 1,350,292.4 miles de pesos; y el 37.6%, comparado con las ventas totales realizadas por IEPSA, que en ese año se ubicaron en 1,432,881.2 miles de pesos

16

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2010, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2011.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 72 VII.2.6 Ejercicio Presupuestal 2011

Para este ejercicio presupuestal, IEPSA ha ofrecido nuevos servicios a sus clientes, tales como la distribución de sus productos y la integración de paquetes escolares, lo cual ha repercutido positivamente en las ventas anuales; así también, se ha continuado con la ampliación de la cartera de clientes y la captación de pedidos.

El Presupuesto Ejercido para este año mostró un incremento de 242.5% con respecto al presupuesto original y resultó 72.0% mayor con respecto al presupuesto modificado. El comportamiento del gasto puede apreciarse en el cuadro que se presenta a continuación:

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2011 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones% Original (1) Modificado * (2) Ejercido ** (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 576,751.4 1,148, 532.9 1,975,790.8 242.5 72.0 Servicios Personales 74,834.0 74,834.0 75,135.0 1.0 1.0 Materiales y Suministros 231,228.2 644,673.2 1,051,800.6 355.0 63.0 Servicios Generales 221,259.1 375,137.1 831,083.5 276.0 121.5 Otros de Corriente 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Gasto de Capital 49,430.0 49,430.0 17,930.4 36.0 36.0

* Incluye: Disponibilidad Final por 4,458.6 miles de pesos.

** Incluye Operaciones Ajenas por -12,105.3 miles de pesos y Disponibilidad Final por 11,946.6 miles de pesos, en el Presupuesto Ejercido.

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011, Gasto Programable Devengado por Clasificación Económica de IEPSA, 2011; Dictamen Presupuestal con cifras al 31 de Diciembre de 2011, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto al 31 de diciembre de 2011.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 73 Por lo que se refiere a las variaciones observadas, en el caso de Servicios Personales, éstas se debieron a que no hubo creación de plazas de ningún nivel, no se presentaron incrementos salariales a ninguna plaza; además, se continúa con la vacancia de plazas y no se autorizó el ejercicio de recursos para estímulos por productividad y eficiencia.

En cuanto al rubro de Materiales y Suministros, se observó un incremento debido a la captación de pedidos de diversos clientes del sector público; situación que generó un mayor gasto en suministros y materiales (papel, tinta, refacciones, accesorios, herramientas, etc.).

Con respecto al rubro de Servicios Generales, se registró un aumento en el ejercicio presupuestario, ya que se captaron pedidos extraordinarios de los productos que ofrece IEPSA, lo que propició un mayor consumo de energía eléctrica, mantenimiento de maquinaria y, fundamentalmente, la contratación de Líneas de Apoyo, entre otras.

Para la “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila)” que, como se ha explicado anteriormente, significa el complemento para atender la demanda de servicios por parte de los clientes de IEPSA, con base en los Indicadores del Programa Anual de Adquisiciones 2011, en el rubro de Líneas de Apoyo se ejercieron 358.2 millones de pesos; monto mayor en 214.8% comparado con el presupuesto estimado y que significó el 19.0% del gasto de operación,

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 74 que ascendió a 1,882.9 millones de pesos (sin incluir Servicios Personales).17

En lo que respecta a este ejercicio de 2011, se adjudicaron, en apego al marco normativo aplicable a la materia, 976 contratos, de los cuales 939 fueron Adjudicados Directamente y 37 mediante Invitación a Cuando Menos Tres Personas.

De lo anterior, es importante destacar que desde el punto de vista de la integración del costo total de producción, el relativo a la maquila representó en 2011 el 35.0% respecto del costo total por 1,460,085.3 miles de pesos; y el 32.5%, comparado con las ventas totales realizadas por IEPSA, que en ese año ascendieron a 1,570,709.0 miles de pesos.

17

Informe de Autoevaluación de IEPSA, 2011, Primera Sesión Ordinaria del Consejo de Administración del Ejercicio 2012.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 75 VII.2.7 Ejercicio Presupuestal 2012

Para este año, IEPSA continuó implementando el Sistema de Calidad ISO 9001, además de la promoción de sus productos y la ampliación de la cartera de clientes. El presupuesto ejercido muestra un subejercicio, para el periodo enero-junio, comparado con el presupuesto original y modificado. Cabe destacar, que se erogaron recursos presupuestales para el pago de pasivos del ejercicio anterior. El comportamiento del presupuesto al primer semestre fue el siguiente:

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO 2012 (Miles de Pesos) Concepto Presupuesto Variaciones % Original (1) Modificado (2) Ejercido * (3) (3) / (1) (4) (3) / (2) (5) Total 1,195,541.3 1,195,541.3 1,021,555.3 -14.5 -14.5 Servicios Personales 65,745.6 65,745.6 34,208.8 -48.0 -48.0 Materiales y Suministros 545,757.4 545,757.4 571,428.9 4.7 4.7 Servicios Generales 530,998.3 530,998.3 404,885.9 23.7 23.7 Otros de Corriente 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Gasto de Capital 53,040.0 53,040.0 11,031.7 -79.2 -79.2

* Información correspondiente al periodo enero-junio de 2012.

Fuente: Informe de Autoevaluación correspondiente al 1er. Semestre de 2012.

Por lo que respecta al rubro de Servicios Personales se muestra un subejercicio, debido a los ahorros generados en los pagos de tiempo extra, situación que se ha venido manejando en ejercicios anteriores.

Libro Blanco: “Contratación de Servicios a Terceros (Maquila) 2006-2012” Página 76 El sobre ejercicio en el rubro de Materiales y Suministros se debió principalmente, al pago de pasivos del ejercicio anterior por un monto de 296.1 millones de pesos, así como a la adquisición de papel y materias primas para la producción de pedidos.

Por lo que se refiere al rubro de Servicios Generales, se ejercieron más recursos presupuestales en comparación al presupuesto original. Lo anterior, debido al pago de pasivos del ejercicio 2011 por la cantidad de 70.8 millones