Hierarchical Consistence Phase

Prevención de Lavado de Activos

Banco Solidario S.A., consciente del efecto negativo que origina el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, ha implementado actividades de control mediante las cuales el riesgo es evaluado, analizado, prevenido y controlado en función de políticas, normas y procedimientos. De esta manera, el principal objetivo de la institución es implementar medidas de control apropiadas y suficientes para no ser utilizada como instrumento para actividades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.

Dentro de las actividades ejecutadas para la prevención, se destacan las siguientes:

 Difusión de las Políticas, Normas y Manual de control interno para la prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos a todo el personal del Banco, mediante la intranet institucional.

 Coordinación con el área de Recursos Humanos, la inclusión del literal relacionado con la prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, en el Código de Ética y su difusión al interior de la institución.

 Realizar el seguimiento a clientes nuevos en cuentas e inversiones, los cuales en su primera operación hayan superado los US$ 10.000,00 en efectivo, cheque o transferencia.

 Realizar el seguimiento a los procesos sobre la obtención de información del cliente, por parte de los oficiales de negocio.

 Validar e identificar clientes del Banco que consten en listas de personas observadas por organismos de control.

 Realizar el seguimiento sobre el proceso de cancelación de inversiones antes de la fecha de vencimiento.

 Realizar el seguimiento sobre la cancelación de tarjetas de crédito con saldos a favor para la devolución al cliente.

 Realizar seguimientos sobre clientes que registren frecuentemente transferencias recibidas inferiores a US$ 10.000,00, a fin de identificar el sistema de pitufeo.

 Realizar seguimiento sobre operaciones efectuadas desde y hacia paraísos fiscales, o regímenes preferentes.

 Seguimientos sobre clientes de alto riesgo categorizados como Personas Políticamente Expuestas PEP´s.

 Seguimiento a la suscripción y diligenciamiento del formulario de Licitud de Fondos, para transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 5.000

 Aplicación de procesos de debida diligencia sobre clientes que generaron señales de alerta por transacciones que se encontraban fuera de su perfil financiero y transaccional.

 Actualización de los factores, sub factores y variables de riesgo para el perfilamiento y monitoreo de clientes y empleados en el módulo de prevención del core bancario.

 Seguimientos a las relaciones de corresponsalía con instituciones financieras nacionales y del exterior, como parte de la norma Conozca a su Corresponsal.

 Realizar el seguimiento sobre el proceso de actualización anual de datos y documentos de todos los colaboradores del banco.

 Realizar el seguimiento en coordinación con Recursos Humanos sobre empleados que presente los siguientes factores de riesgo:

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 Variación en la declaración de bienes y económico.

 Excesivo endeudamiento en su historial crediticio.

 No cumplimiento del plan de vacaciones sin justificación.

 Seguimientos sobre transacciones de colaboradores, que registraron señales de alerta por operaciones registradas en sus cuentas, y que conllevaron a una variación en su perfil financiero y transaccional.

 Realizar el seguimiento sobre la aplicación de la Política conozca a su Accionista, en base a las exigencias normativas legales vigentes.

 Capacitación al personal del Banco, a fin de concientizar sobre la importancia y responsabilidades en la detección, prevención y control del Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y otros delitos.

Miembros de Comité

www.ratingspcr.com 41 de 42 Es tados Financ ieros

dic -10 dic -11 dic -12 dic -13 jun-14 dic -14 jun-15

ACTIVO S

Fondos disponibles 33.062,23 35.352,43 36.218,28 79.796,27 72.722,84 79.347,09 64.590,76 Inversiones 12.079,77 33.533,00 48.025,63 68.187,81 70.966,83 38.627,14 37.007,65 Cartera de Créditos Neta 184.308,52 220.744,87 254.304,84 505.672,25 491.226,79 531.628,79 526.188,32 Cartera de créditos por vencer 189.886,27 221.557,71 251.127,96 504.960,99 491.306,00 533.440,34 526.273,49 Cartera de créditos que no devenga intereses 5.539,29 10.742,14 17.488,79 32.767,31 34.636,96 30.807,30 33.905,11 Cartera de créditos Vencida 1.167,58 2.265,14 3.815,35 8.045,95 8.009,66 8.767,44 9.465,87 Provisiones (12.284,61) (13.820,13) (18.127,26) (40.102,00) (42.725,84) (41.386,28) (43.456,16) Cuentas por Cobrar 16.886,13 9.367,93 8.210,66 14.666,70 10.969,99 11.462,95 10.833,55 Bienes Realizados 3.495,29 2.389,14 1.292,35 1.032,51 788,22 668,84 599,01 Propiedades y Equipo 10.915,61 10.139,71 12.442,61 16.429,60 15.489,35 14.772,36 13.899,34 Otros Activos 44.316,33 35.157,01 34.263,12 60.530,31 67.552,17 60.969,07 67.100,64 Ac tiv o 305.063,88 346.684,09 394.757,51 746.315,45 729.716,19 737.476,25 720.219,28 Activos Productivos 247.238,23 307.288,49 340.925,57 651.440,06 651.987,27 661.826,94 655.715,47 Activos Improductivos 57.825,65 39.395,60 53.831,94 94.875,39 77.728,92 75.649,31 64.503,80 PASIVO S

Obligaciones con el público 164.145,69 181.170,94 216.933,45 475.217,64 456.896,54 473.495,22 445.295,97 Depósitos a la vista 40.435,03 42.896,86 41.726,41 79.188,79 78.258,02 88.212,04 76.943,41 Depósitos a Plazo 122.913,78 137.429,05 174.466,33 392.345,84 374.255,05 378.459,87 362.469,94 Depósitos de garantía 0,74 0,74 0,74 0,74 - - - Depósitos Restringidos 796,14 844,29 739,97 3.682,28 4.383,47 6.823,32 5.882,62 Obligaciones inmediatas 1.090,12 664,07 1.297,10 3.707,91 1.453,44 793,25 388,15 Cuentas por pagar 11.840,57 11.335,72 16.080,13 43.849,60 45.547,98 30.131,64 32.792,98 Obligaciones Financiera 85.874,73 105.169,34 102.393,89 108.668,31 111.445,41 112.736,77 116.964,42 Obligaciones convertibles en acciones y aportes para futura

capitalización 83,02 - - - - Otros Pasivos 1.225,25 511,15 538,71 3.997,06 3.308,79 3.580,04 4.320,43 Pas iv os 264.259,38 298.851,23 337.243,28 635.440,53 618.652,16 620.736,91 599.761,94 Patrimonio 40.804,50 47.832,86 57.514,23 110.874,92 111.064,03 116.739,34 120.457,33 Pas iv o + Patrimonio 305.063,88 346.684,09 394.757,51 746.315,45 729.716,19 737.476,25 720.219,28 RESULTADO S

Ingres os Financ ieros 72.050,35 75.973,11 79.830,59 143.562,57 72.882,20 151.701,30 75.183,38 Intereses y Descuentos Ganados 55.168,57 62.685,58 69.341,78 115.966,13 56.211,08 115.296,98 59.100,79 Comisiones Ganadas 5.126,69 3.073,85 30,96 8.150,29 4.014,93 8.753,67 3.796,20 Utilidades Financieras 8.360,67 6.151,47 6.309,97 5.805,89 2.786,09 4.613,39 1.591,88 Ingresos por Servicios 3.394,42 4.062,22 4.147,88 13.640,26 9.870,11 23.037,26 10.694,51 Egres os Financ ieros 19.748,96 21.030,64 21.762,76 44.821,41 22.162,85 44.639,28 20.301,22 Intereses Causados 15.115,18 14.611,73 17.548,03 34.897,61 17.104,40 33.906,25 16.550,50 Comisiones Causadas 497,80 725,99 651,87 578,15 344,86 592,14 221,72 Pérdidas Financieras 4.135,98 5.692,92 3.562,86 9.345,65 4.713,59 10.140,88 3.529,00 Magen Financ iero Bruto 52.301,39 54.942,47 58.067,83 98.741,17 50.719,35 107.062,02 54.882,16 Provisiones 11.209,03 8.037,88 11.272,02 31.092,13 10.658,78 16.395,18 9.199,12 Margen Financ iero Neto 41.092,36 46.904,59 46.795,81 67.649,03 40.060,57 90.666,84 45.683,04 Ingresos Operacionales 68,38 - 68,91 465,52 197,77 854,59 130,49 Egresos Operacionales 35.527,71 38.438,79 40.779,82 65.061,05 36.959,18 78.390,70 38.937,91 Res ultado O perac ional 5.633,03 8.465,80 6.084,90 3.053,50 3.299,16 13.130,73 6.875,62 Ingresos Extraordinarios 3.557,42 7.980,83 8.361,24 10.449,14 3.321,35 5.175,76 1.316,53 Egresos Extraordinarios 5.056,38 6.941,73 399,52 1.529,76 1.079,34 2.510,13 1.544,29 Utilidades antes de Partic ipac ión e Impues tos 4.134,07 9.504,89 14.046,63 11.972,88 5.541,17 15.796,35 6.647,86

Participación e Impuestos 1.365,90 2.476,53 4.165,10 4.118,63 1.700,00 6.276,82 2.700,00 Utilidad Neta 2.768,17 7.028,36 9.881,53 7.854,25 3.841,17 9.519,53 3.947,86 Márgenes Financ ieros

Margen Neto de Intereses 40.053 48.074 51.794 81.069 39.107 81.391 42.550 Margen Neto Intereses / Ingresos Financieros 55,59% 63,28% 64,88% 56,47% 53,66% 53,65% 56,60% Margen Financiero Bruto / Ingresos Financieros 72,59% 72,32% 72,74% 68,78% 69,59% 70,57% 73,00% Margen Financiero Neto / Ingresos Financieros 57,03% 61,74% 58,62% 47,12% 54,97% 59,77% 60,76% Utilidad Neta / Ingresos Financieros 3,84% 9,25% 12,38% 5,47% 5,27% 6,28% 5,25% Ingresos Extraordianrios / Ingresos Financieros 4,94% 10,50% 10,47% 7,28% 4,56% 3,41% 1,75% Ingresos Extraordinarios / Utilidad Neta 128,51% 113,55% 84,61% 133,04% 86,47% 54,37% 33,35%

Anex o 1: Res umen (En miles de US$)

www.ratingspcr.com 42 de 42 Indic ador es F inanc ier os

dic - 10 dic - 11 dic - 12 dic - 13 jun- 14 dic - 14 jun- 15

CALIDAD DE ACT IVO S

Activos Improductivos Netos / Total Activos 18,96% 11,36% 13,64% 12,71% 10,65% 10,26% 8,96% Activos Improductivos Netos / Total Activos (Bancos Medianos) 14,23% 13,85% 12,90% 15,06% 13,78% 16,10% 11,57% Activos Improductivos Netos / Total Activos (Sistema) 14,77% 13,27% 13,99% 15,76% 13,93% 13,80% 12,56% Activos Productivos / Total activos 81,04% 88,64% 86,36% 87,29% 89,35% 89,74% 91,04% Activos Productivos / Total Activos (Bancos Medianos) 85,77% 86,15% 87,10% 84,94% 86,22% 83,90% 88,43% Activos Productivos / Total activos (Sistema) 85,23% 86,73% 86,01% 84,24% 86,07% 86,20% 87,43% Activos Productivos / Pasivos con Costo 99,16% 107,51% 107,35% 111,91% 114,89% 113,06% 116,90% Activos Productivos / Pasivos con Costo (Bancos Medianos) 126,86% 131,89% 139,10% 129,73% 124,74% 118,48% 127,75% Activos Productivos / Pasivos con Costo (Sistema) 142,37% 141,26% 147,05% 140,30% 140,60% 140,13% 138,50%

Cartera Comercial 4,57% 0,95% 0,76% 0,35% 0,29% 0,26% 0,27% Cartera de Consumo 0,34% 0,42% 1,84% 46,46% 49,04% 48,35% 44,94% Cartera de Vivienda 1,89% 3,11% 1,94% 0,66% 0,54% 0,42% 0,33% Cartera de Microempresa 93,20% 95,53% 95,46% 52,53% 50,13% 50,97% 54,47% RENT ABILIDAD ROE 7,28% 17,22% 20,75% 7,62% 7,03% 8,88% 6,77%

ROE (Bancos Medianos) 16,04% 17,43% 16,43% 12,29% 11,22% 13,29% 12,14%

ROE (Sistema) 14,31% 18,91% 12,79% 10,15% 11,66% 11,95% 10,31%

ROA 0,91% 2,03% 2,50% 1,05% 1,05% 1,29% 1,09%

ROA (Bancos Medianos) 1,14% 1,31% 1,18% 0,94% 0,95% 1,03% 1,11%

ROA (Sistema) 1,27% 1,65% 1,13% 0,87% 1,08% 1,00% 0,98%

Margen Neto Intereses 40.053 48.074 51.794 81.069 39.107 81.391 42.550 Margen neto Intereses Total Sistema 974.353 1.265.382 1.483.969 1.586.574 816.657 1.716.216 905.776 EF ICIENCIA

Indice de Eficiencia 83,56% 77,37% 79,79% 95,45% 91,53% 85,05% 81,82%

Indice de Eficiencia (Bancos Medianos) 77,81% 73,56% 76,18% 81,90% 82,45% 78,82% 78,48% Indice de Eficiencia (Sistema) 82,12% 79,70% 86,31% 86,82% 85,19% 84,32% 84,21% Indice de Eficiencia PCR 65,66% 66,05% 64,30% 65,40% 72,29% 72,02% 68,10% LIQ UIDEZ

Fondos Disponibles / Total Depositos a Corto Plazo 33,40% 32,78% 29,84% 29,65% 28,65% 29,72% 25,24% Fondos Disponibles / Total Depositos a Corto Plazo (Bancos Medianos) 35,98% 31,01% 33,80% 35,77% 28,82% 30,56% 25,72% Fondos Disponibles / Total Depositos a Corto Plazo (Sistema) 32,42% 28,74% 30,47% 30,73% 24,29% 26,00% 23,42% Cobertura 25 mayores depositantes 77,10% 119,94% 137,39% 126,49% 146,13% 122,47% 108,88% Cobertura 25 mayores depositantes (Bancos Medianos) 168,43% 152,43% 167,30% 192,13% 174,50% 167,21% 139,11% Cobertura 25 mayores depositantes (Sistema) 183,40% 175,39% 198,76% 222,70% 201,69% 208,86% 183,33% Cobertura 100 mayores depositantes 51,60% 83,20% 85,26% 78,97% 89,29% 71,03% 62,13% Cobertura 100 mayores depositantes (Bancos Medianos) 106,85% 100,42% 107,85% 123,23% 117,56% 113,24% 91,57% Cobertura 100 mayores depositantes (Sistema) 115,98% 113,04% 127,21% 149,07% 133,64% 138,58% 118,55% SO LVENCIA

Pasivo Total / Patrimonio (veces) 6,48 6,25 5,86 5,73 5,53 5,26 5,10

Patrimonio Técnico Primario 39.403 40.774 44.640 96.223 100.373 100.373 109.893 Patrimonio Técnico Secundario 1.454 7.028 14.620 13.563 9.574 15.251 10.837 Patrimonio Técnico Total 40.857 47.802 59.260 109.786 109.947 115.624 120.730 Patrimonio Técnico Constituido 40.857 47.802 59.260 109.786 109.947 115.624 120.730 Activos y contingentes ponderados por riesgo 269.746 301.031 345.803 783.089 792.154 725.084 726.317 Pat. Tec. Constituido/ Act. y Cont. Ponderados por riego 15,15% 15,88% 17,14% 14,02% 13,88% 15,95% 16,62% Patrimonio Técnico Requerido 24.277 27.093 31.122 70.478 71.294 65.258 65.369 Excedente o deficiencia de Patrimonio Técnico 16.580 20.710 28.137 39.308 38.653 50.366 55.361 PT Primario / PT Constituido 96,44% 85,30% 75,33% 87,65% 91,29% 86,81% 91,02% PT Secundario / PT Constituido 3,56% 14,70% 24,67% 12,35% 8,71% 13,19% 8,98% Capital Ajustado (Patrimonio+Provisiones-Activos Improductivos en Riesgo)

90.627

21.305 23.309 68.375 77.106 86.702 92.184 Patrimonio+Provisiones/ Activos Improductivos en Riesgo 100,12% 143,78% 140,09% 176,35% 187,18% 210,22% 210,87% MO RO SIDAD

Morosidad de Créditos Comerciales 11,35% 47,93% 91,96% 65,26% 64,76% 66,65% 65,57%

Sistema comercial 1,53% 1,12% 0,84% 0,77% 1,04% 0,75% 1,05%

Morosidad de Créditos de Consumo 6,43% 8,75% 8,06% 7,78% 8,92% 8,20% 9,79%

Sistema Consumo 3,44% 3,49% 5,15% 4,65% 5,65% 5,53% 7,02%

Morosidad de Créditos de Vivienda 17,36% 17,95% 15,82% 13,84% 12,84% 13,52% 17,83%

Sistema Vivienda 1,48% 1,74% 1,76% 1,88% 2,20% 1,90% 2,24%

Morosidad Cartera Microempresa 2,73% 4,71% 6,98% 6,75% 6,69% 5,32% 5,47%

Sistema Microempresa 2,63% 3,23% 4,82% 5,55% 6,22% 5,44% 6,18%

Morosidad Cartera Total 3,41% 5,55% 7,82% 7,48% 7,99% 6,91% 7,61%

Morosidad (Bancos Medianos) 1,71% 1,53% 1,90% 2,35% 2,81% 2,39% 2,84%

Morosidad (Sistema) 2,25% 2,24% 2,80% 2,60% 3,14% 2,87% 3,64%

CO BERT URA

Cobertura Cartera Comercial 274,26% 130,42% 480,31% 120,89% 126,42% 127,26% 101,22% Sistema comercial 421,93% 547,85% 599,61% 661,68% 499,12% 679,65% 507,00% Cobertura Cartera de Consumo 90,95% 47,62% 41,22% 90,69% 90,68% 88,74% 78,70%

Sistema Consumo 148,48% 165,54% 177,95% 111,57% 101,63% 105,22% 90,62%

Cobertura Cartera de Vivienda 53,34% 74,43% 71,23% 75,91% 71,80% 73,71% 56,50% Sistema Vivienda 239,26% 256,31% 136,24% 132,41% 117,54% 129,89% 116,03% Cobertura de la Cartera de Microempresa 182,13% 108,24% 45,11% 67,25% 70,80% 79,79% 89,61% Sistema Microempresa 255,92% 213,11% 161,47% 106,40% 107,09% 115,64% 110,05% Cobertura Cartera Problemática 183,16% 106,25% 85,09% 98,26% 100,19% 104,58% 100,20% Cobertura (Bancos Medianos) 185,23% 201,86% 185,03% 171,63% 143,87% 171,82% 166,69% Cobertura (Sistema) 252,14% 263,91% 235,72% 242,03% 207,79% 221,75% 180,53%

Anex o 2: Res umen Indic ador es ( Miles de US$)

Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Calificadora de Riesgos Pacific Credit Rating S.A.

Atentamente,

Ing. Luis López Econ. Douglas Olaya