Part B: Do SMEs create better jobs?
7 The social context of the enterprise
7.5 Human capital
Al 30 de septiembre de 2018
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El Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. es una sociedad salvadoreña de naturaleza anónima de capital fijo, que tiene por objeto principal dedicarse a todos los negocios bancarios y financieros permitidos por las leyes de la República de El Salvador. El Banco forma parte del conglomerado financiero, cuya sociedad controladora de finalidad exclusiva es Inversiones Financieras Davivienda, S.A., quien a su vez es subsidiaria de Banco Davivienda, S. A. (Colombia).
Banco Davivienda Salvadoreño, S.A., es el principal activo de la sociedad controladora de finalidad exclusiva Inversiones Financieras Davivienda S.A. Además, son subsidiarias de este conglomerado las siguientes compañías: Davivienda Seguros Comerciales Bolívar, S.A. y Davivienda Servicios, S.A. de C.V. Asimismo, Banco Davivienda Salvadoreño, S.A. consolida las operaciones de la subsidiaria: Valores Davivienda El Salvador, S.A. de C.V.
Lo descrito en el segundo párrafo se observa en el siguiente diagrama:
Davivienda Seguros Comerciales Bolívar S.A.
Banco Davivienda Salvadoreño S.A.
Davivienda Servicios S.A. de C.V.
Inversiones Financieras Davivienda S.A.
Valores Davivienda El Salvador S.A. de C.V.
Sep-18 Sep-17
27.75% 30.48%
El Banco mantiene, para ambos años, un coeficiente de liquidez neto que supera considerablemente el mínimo requerido. Al 30 de septiembre de 2018, el coeficiente de liquidez fue de 27.8%, el cual sobrepasa en un 10.8% al mínimo requerido que es de 17%.
2.2. Detalle del cumplimiento de la reserva de liquidez
El cumplimiento de la reserva de liquidez del 3er. trimestre del 2018 se muestra a continuación:
Al 30.09.18
El grado de cumplimiento de las reservas de liquidez ha sido superior a la reserva requerida.
3. Solvencia patrimonial
Sep-18 Sep-17
Fondo patrimonial a activos ponderados 14.03% 13.30%
Fondo patrimonial a pasivos y contingencias 11.25% 10.74%
Fondo patrimonial a capital social pagado 175.26% 165.47%
Al 30 de septiembre de 2018 el Banco Davivienda Salvadoreño S.A. presenta un coeficiente de solvencia patrimonial de 14.0%, el cual es 2.0% mayor con respecto al requerimiento mínimo legal de 12%, esto facilita la capacidad de crecimiento.
El coeficiente patrimonial a pasivos y contingencias es de 11.2%, esto es 4.2% mayor al mínimo requerido legalmente (7%), esto permite que el banco posea un mayor respaldo
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coeficientes de solvencia patrimonial a septiembre de 2018.
4. Calidad de los activos de riesgo
La calidad de la cartera al 30 de septiembre de 2018 presenta niveles saludables, ya que las carteras con calificación de “A1”, “A2” y “B” representan el 95.40% de los activos de riesgo. Calificación de riesgo % A1 87.36% A2 2.49% B 5.55% C1 0.76% C2 0.65% D1 0.42% D2 0.51% E 2.26% TOTALES 100.00%
5. Operaciones con personas relacionadas
Al 30 de septiembre de 2018, el saldo de las operaciones vinculadas asciende a US$8,222.9; lo cual representa el 3.51% del capital social y reservas de capital de la sociedad, siendo inferior al máximo legal de 5.0%. Estas operaciones se clasifican de la siguiente forma:
Personas Relacionadas Créditos y Contratos Distribución porcentual por plazo
No. Deudores Saldo Corto Mediano Largo a) Directa con Directores y Gerentes 130 $ 8,222.9 38.1% 2.8% 59.1% b) Directa con propiedad accionaría - - 0.0% 0.0% 0.0% c) Indirecta con la propiedad accionaría - - 0.0% 0.0% 0.0%
Total 130 $ 8,222.9 38.1% 2.8% 59.1%
Personas Relacionadas Distribución porcentual por categoría de riesgo
A1 A2 B C1 E
a) Directa con Directores y Gerentes 97.96% 1.98% 0.00% 0.00% 0.06% b) Directa con propiedad accionaría 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% c) Indirecta con la propiedad accionaría 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Financieras Davivienda, S.A.
7. Participación de Capital, créditos, avales, fianzas y garantías a subsidiarias locales
Subsidiarias Locales Capital
Invertido
Créditos Avales, Fianzas y Garantías
Total Valores Davivienda El Salvador S.A. de C.V. $ 816.5 $ 816.5
TOTAL $ 816.5 - - $ 816.5
8. Participación de Capital, créditos, avales, fianzas y garantías a inversiones minoristas
Subsidiarias Locales Capital
Invertido
Créditos Avales, Fianzas y Garantías
Total
SERSAPROSA $ 3,209.8 $ 3,209.8
SERFINSA, S.A. de C.V. 1,009.2 1,009.2 ACH El Salvador, S.A. de C.V. 373.5 373.5 Garantías y servicios, S.A. de C.V. 114.3 114.3 CEDEVAL, S.A. de C.V. 23.0 23.0 Bolsa de valores de El Salvador, S.A. de C.V. 0.6 0.6 TOTAL $ 4,730.4 - - $ 4,730.4
9. Participación de Capital, créditos, avales, fianzas y garantías a subsidiarias en el exterior
Al 30 de septiembre de 2018 no existe participación de capital, créditos, avales, fianzas y/o garantías a subsidiarias en el exterior.
10. Operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras
Al 30 de septiembre de 2018 y 2017 los valores registrados en estas cuentas son aquellos derechos que potencialmente se convertirán en activos o pasivos al cerrarse el ciclo de la transacción o al ocurrir el hecho futuro e incierto. Los saldos de estas cuentas son los siguientes:
Sep-18 Sep-17
Apertura de cartas de créditos $ 26,101.8 $ 10,818.3 Avales, fianzas y garantías 88,616.6 106,821.8 TOTAL $ 114,718.4 $ 117,640.1
La provisión por riesgo de pérdida de estas transacciones al 30 de septiembre de 2018 y 2017 asciende a $9,255.1 y $8,664.0 respectivamente.
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12. Análisis de calces de plazo y calce de moneda
12.1 Calce de plazo
Al 30 de septiembre de 2018, los vencimientos pactados en las operaciones activas y pasivas son los siguientes:
Columna1 De 0 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días A más de 1 año Total Fondos Disponibles 427,106 - - - 427,106 Reportos 9,414 - - - 9,414 Inversiones Financieras 11,811 8,004 9,984 40,501 69,987 94,759 235,045 Préstamos 66,502 44,459 58,357 131,036 129,244 1,323,267 1,752,865 Bienes recibidos en pago o adjudicados - - - 16,390 16,390
Otros activos 3,106 13,681 3,106 4,532 9,065 (47) 33,444
Derechos futuros y contingencias 12,503 2,068 18,699 19,330 15,793 37,070 105,463
Derechos y participaciones - - - 5,523 5,523
Activos fijo - - - 47,183 47,183
(I) Total 530,442 68,212 90,146 195,400 224,088 1,524,146 2,632,434
Depósitos en cuenta corriente 26,201 - - - - 308,879 335,080
Depósitos de ahorro 11,256 - - - - 418,800 430,056
Depósitos a plazo 173,142 104,088 91,451 220,028 105,779 77,289 771,778 Préstamos recibidos 45,357 32,877 17,444 92,592 78,362 172,119 438,751 Títulos de emisión propia 1,380 5,000 - - 40,000 145,000 191,380
Otros pasivos 15,397 2,344 2,344 7,031 14,062 13,744 54,922
Compromisos futuros y contingencias 12,503 2,068 18,699 19,330 15,793 46,326 114,718
Patrimonio - - - - - 295,750 295,750 (II) Total 285,237 146,378 129,937 338,981 253,996 1,477,906 2,632,434
(III) Brecha = (I - II) 245,206 (78,166) (39,791) (143,581) (29,908) 46,240
(IV) Brecha acumulada* 245,206 167,040 127,249 (16,333) (46,240) -
Financiero determinará las normas referentes a las relaciones entre las operaciones activas y pasivas de los bancos, con el fin de procurar que el riesgo cambiario se mantenga dentro de rangos razonables. Para cumplir con tal propósito, se ha establecido que la diferencia absoluta entre activos y pasivos de moneda extranjera no podrá ser mayor del 10% del fondo patrimonial. Al 30 de septiembre de 2018 y 2017, el Banco cumplió con la citada disposición al mantener una relación del 0.2304% y 0.1471%, respectivamente.
13. Auditor externo, auditor fiscal y contador general:
Contador General: Ashali Julieta Baños Cortez, inscripción No. 3632
Auditor externo: Auditores y Consultores de Negocios S.A. de C.V., inscripción No. 3614.
Auditor Fiscal: KPMG, S.A., inscripción No. 422.
Firmado por:
Pedro Alejandro Uribe Moisés Castro Maceda Gerardo Jose Simán Siri Presidente Junta Directiva Vicepresidente Junta Directiva Presidente Ejecutivo y Primer Director Propietario
Freddie Moisés Frech Hasbún n Ca Juan Camilo Osorio Ashali Julieta Baños Secretario Junta Directiva en Funciones Segundo Director Propietario eta r Contador General