Incluye los tributos, remuneraciones, participaciones, dividendos, anticipos de clientes, intereses por pagar, cuentas por pagar diversas y otros.
CORRIENTE
C o ncep t o s A l 3 0 Jun. 2 0 13 A l 3 1 D i c. 2 0 12 F O N A F E - M A T R I Z
Tribut os por Pagar 69 749.5 63 170.6 Transf erencia Canon y Sobrecanon 232 829.0 242 297.5 Transf erencias al Tesoro Público 157 039.9 207 154.2 Ot ras Cuent as por Pagar 816 342.7 808 475.7 Rest o de Empresas 1 469 316.6 1 285 133.0 Transacciones Reciprocas ( 49 339.2) ( 2 354.1)
S ub - T o t al 2 695 938.5 2 603 876.9
P E T R O P E R U S A
Tribut os 126 166.1 108 375.5 A nt icipos recibidos de client es 21 659.3 21 653.6 Int ereses 3 646.9 1 009.5 Ot ra Cuent as por Pagar 12 941.3 18 266.2
S ub - T o t al 164 413.6 149 304.8
E T E S
Tribut os por Pagar 4 092.7 1 922.4 A nt icios Recibidos 2 061.7 663.1 Remuneraciones por Pagar 88.0 0.0 Ot ras Cuent as Diversas 236 466.5 202 985.2 Rest o de Empresas 258 395.1 241 152.1
S ub - T o t al 501 104.0 446 722.8
T O T A L 3 361 456.1 3 199 904.5
( E n M i l es d e N uevo s S o l es)
La presente nota muestra un aumento de S/. 161 551,6 mil o 5,0% comparativamente con el ejercicio anterior, resaltando las empresas del ámbito de FONAFE – MATRIZ, con un aumento de S/. 92 061,6 mil o 3,5% con respecto al período anterior. Dicho rubro se encuentra conformado por las Cuentas por Pagar Diversas de ENAFER S.A. en Liquidación por S/. 559 267,7 mil que comprenden principalmente la Deuda a SUNAT por fraccionamiento tributario y otros impuestos, la deuda por pagar al FOPRI y deuda por pagar a Municipalidades entre otros.
Asimismo, tenemos a Perúpetro quien tiene entre sus componentes Transferencias al Tesoro Público por S/. 157 039,9 mil. De acuerdo con la Ley 26221 – Ley Orgánica de Hidrocarburos, modificada por la Ley Nº 26734 del 31 de diciembre de 1996 y por la Ley Nº 26817 del 24 de junio de 1997, PERUPETRO S.A. transfiere al Tesoro Público los ingresos relacionados con los contratos suscritos, al día siguiente de aquel en que se perciban, después de haber deducido los montos que corresponda pagar y transferir por
regiones donde se ubican los recursos naturales extraídos bajo contrato de explotación, cuyas transferencias son efectuadas a favor de los Gobiernos Regionales y Locales a través de la Secretaría de Descentralización de la Presidencia de la República del Consejo de Ministros, de acuerdo a lo establecido en el artículo 24 de la Ley Nº 27783 – Ley de Bases de la Descentralización, entre otros.
Adicionalmente tenemos a Sociedad Paramonga Ltda S.A. en Liquidación de la cual resalta Intereses por Prelación a SUNAT por S/. 179 527,3 mil, Intereses EsSalud D.L. 22484 por S/. 21 323,1 mil, Egenor y Cahua por S/. 25 845,0 mil, intereses EsSalud DL18846 por S/. 3 180,8 mil, gobiernos locales por S/. 7 979,2 mil, entre los principales.
La Eliminación por transacciones reciprocas se encuentra representada por operaciones de Fondo Mivivienda por S/. 40 384,0 mil, Electroperú con S/. 2 745,5 mil, Egasa por S/. 2 855,4 mil entre las principales.
Por otro lado, PETRÓLEOS DEL PERÚ SA muestra un aumento de S/. 15 108,8 mil o 10,1%, principalmente a los anticipos recibidos de cliente, comprenden fondos recibidos de Compañías mayoristas nacionales para garantizar el suministro de combustible que se encuentra pendiente de despacho
ETES, conformado por el Fondo Municipal de Inversiones del Callao SA con un aumento de S/. 16 216,0 mil o 9,9% en relación con el ejercicio anterior conformado por tributos por pagar muestra un aumento de S/. 73,0 mil debido a la provisión de impuestos a la renta del ejercicio 2010 determinada por la SUNAT por concepto de impuestos y contribuciones sociales originados por la planilla de remuneraciones, así como también por las retenciones de impuesto por renta de 4ta categoría afectados por los servicios prestados mediante recibos por honorarios.
El fraccionamiento según D.L. 848 por los tributos SUNAT, ONP, FONAVI ( Perdidos, se está a la expectativa del reclamo a las entidades recaudadoras de impuestos y contribuciones así como a la oportunidad de acogerse a un nuevo fraccionamiento
La partida otras cuentas por pagar diversas contiene los intereses por pagar que se vienen generando por el no pago oportuno de los impuestos y obligaciones.
Asimismo, es importante señalar que en este rubro se encuentran registrados el saldo de las transferencias recibidas para la ejecución del Proyecto de Inversión “ Construcción de la Nueva Sede Institucional de CORPAC”.
Por otro lado, la Empresa Municipal de Mercados S.A. registra como saldo un aumento de S/. 13 624,6 mil o 65,5% con relación al año anterior, debiéndose principalmente a la transferencia de fondos para atender obligaciones por encargo de la Municipalidad de Lima por S/. 29 072,7 mil para el proyecto GMML, y los depósitos como Garantía de los Arrendatarios del GMML por S/. 3 062,9 mil y como pago anticipado de alquiler de puestos S/. 2 061,7 mil por la ampliación del periodo de gracia.
NO CORRIENTE
C o nc e p t o s A l 3 0 J un. 2 0 13 A l 3 1 D i c . 2 0 12 F O N A F E - M A T R I Z
Trib ut s p o r Pag ar 2 8 8 10 .0 2 3 19 1.8
Dep ó sit o s en Garant ia 2 4 76 3 .8 2 4 8 8 2 .9
Remuneracio nes p o r Pag ar 3 5 2 9 4 .7 2 4 2 9 2 .8
Int ereses 10 8 9 4 .8 10 6 3 0 .0
Ot ras Cuent as p o r Pag ar Diversas 53 8 2 6 2 .7 4 0 3 73 0 .8
Rest o d e Emp resas 50 4 9 6 .6 4 3 6 0 4 .5
S ub - T o t a l 6 8 8 52 2 .6 53 0 3 3 2 .8
E T E S
Reclamacio nes d e Tercero s 2 4 8 6 4 6 .7 2 4 9 8 6 7.8
Laud o s A rb it rales 2 2 12 8 .0 2 0 2 70 .9
Ot ras Cuent as p o r p ag ar Diversas 4 59 5.7 4 9 73 .4
Rest o d e Emp resas 8 4 9 6 .5 6 2 6 6 .8
S ub - T o t a l 2 8 3 8 6 6 .9 2 8 1 3 78 .9
T O T A L 9 72 3 8 9 .5 8 11 711.7
La presente nota corresponde a la parte no corriente, muestra un aumento de S/. 160 677,8 mil o 19,8% en relación con el ejercicio 2012, apreciándose mayormente el aumento en las empresas de ámbito de FONAFE - MATRIZ, con un aumento de S/. 158 189,8 mil o 129,8% con relación al año anterior en el que sobresale la empresa Activos Mineros, cuyo saldo está representado por Otras Cuentas por Cobrar a Angloamericana por el importe de S/. 429 138,6 mi, que corresponden al crédito fiscal neto por el IGV, relacionado con las adquisiciones de bienes y servicios del proyecto Yuncán por la administración de las centrales Hidroeléctricas de Malapaso, la Oroya, Yaupi y Pachachacacay por las operaciones de la central Hidroeléctrica de Yuncán. El crédito fiscal ha disminuido por el IGV de las facturas de Enersur, por concepto de Aporte Social y Derecho de Usufructo; así también cuenta con crédito fiscal por S/. 49 080,0 mil y retenciones de IGV por S/. 10 772,0 mil, entre otros
El saldo de Sedapal está compuesto principalmente por la cuenta de garantía – Fidecomiso Represa Huacacocha y Taboada por S/. 35 008,6 mil y otras cuentas por cobrar por S/. 1 461,23mil.
San Gabán está comprendido por el Impuesto Temporal a los Activos Netos por S/. 3 577,7 mil y reclamaciones a terceros por S/. 629,9 mil que corresponde a una Orden de pago emitida por SUNAT por un supuesto IGV no pagado, el cual se encuentra a la fecha en la oficina de reclamos de la SUNAT – Juliaca y se encuentra totalmente provisionado en cuentas de cobranza dudosa.
Por otro lado, el grupo de empresas de ETES muestra un aumento de S/. 2 488,0 mil o 0,9% en relación al año anterior, sin embargo la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau S.A. muestra una disminución de S/. 1 221,0 mil o 0,5% en relación al ejercicio 2012, correspondiendo al rubro de Reclamaciones de Terceros con una disminución de S/. 1 221,1 mil debido a la cancelación de las cuotas vencidas correspondientes al cronograma de pagos del Plan de Reestructuración. La Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento de Juliaca S.A. presenta los mismos saldos que el año anterior, los cuales está conformado por las deudas de ejercicios anteriores, principalmente por los créditos indirectos del FONAVI el cual tiene su origen por la dación de ley N° 27045, en la que se dispuso la extinción de los saldos deudores del préstamo (financiamiento) otorgado por el Fondo Nacional de Vivienda a los Comités de Obra de la población de Juliaca.
El Pasivo de Facturas por Pagar que corresponde a la Administración de Ayaviri, se mantiene en la presente, por lo señalado en el cuarto párrafo de la Nota 01 – Actividad Económica de la Empresa. La escisión no se realizó por decisión política de la Municipalidad Provincial de Melgar – Ayaviri en no aceptar los pasivos y participación en las pérdidas acumuladas que les corresponde.
La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Lambayeque S.A. presenta una disminución de S/. 377,7 mil o 7,6% en comparación con el año anterior, correspondiendo las deudas a las empresa Inmobiliaria Las Palmas por S/. 539,4 mil y la entidad Autoridad Nacional del Agua( Fraccionamiento ) por S/. 4 056,2 mil.
NOTA Nº 27 : CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS