Inference on Mobile Touch Targeting Behaviour

Orellana, 20 de Mayo del 2016 Abogada.

Rivas Párraga Anita Carolina

ALCALDESA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL FRANCISCO DE ORELLANA

Presente.

CARTA DE PRESENTACIÓN

De nuestra consideración:

Se ha efectuado la Auditoría de Gestión al departamento financiero del GAD Municipal Francisco de Orellana que comprendía el estudio y análisis mediante la aplicación de Cuestionarios de Control Interno (Método COSO I) y de otras técnicas de auditoría por el período comprendido 2015.

En el informe que se adjunta constan los resultados obtenidos en base al análisis efectuado, incluyendo las respectivas recomendaciones que de seguro serán para beneficio de la institución.

Atentamente,

Lcdo. Luis German Sanandrés Álvarez Milena Patricia Samaniego Manchay

SUPERVISOR DE AUDITORES AUDITORA DE AUDITORES INDEPENDIENTES INDEPENDIENTES

132 Orellana, 30 de Mayo del 2016

Abogada.

Rivas Párraga Anita Carolina

ALCALDESA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL FRANCISCO DE ORELLANA

Presente.

INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

De nuestra consideración:

Hemos efectuado una Auditoría de Gestión al departamento financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal Francisco de Orellana, provincia de Orellana, periodo 2015. El establecimiento y mantenimiento de una buena gestión es responsabilidad de la gerencia de la entidad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión razonable en cuánto a logro de los objetivos, eficacia y eficiencia de las operaciones.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para que de esta manera la información y la documentación examinada no contengan exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza del examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. La aplicación de las recomendaciones expresadas en el informe, permitirá a la administración tomar las acciones correspondientes, con el fin de lograr mayor eficiencia en la utilización de recursos y el cumplimiento de la misión y visión establecida.

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Objetivo General

Realizar una Auditoría de Gestión al departamento financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal Francisco de Orellana, Provincia de Orellana, periodo 2015, para mejorar de manera eficiente y eficaz los recursos económicos.

Objetivos Específicos

 Establecer las bases conceptuales de la Auditoría de Gestión para el desarrollo de la investigación.

 Desarrollar el marco metodológico que permita obtener la información oportuna para la ejecución de la Auditoría de Gestión

 Emitir un informe de la auditoría en el que exprese conclusiones y recomendaciones para el cumplimiento de los objetivos y toma de decisiones.

Al desarrollar la Auditoría de Gestión al departamento financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal Francisco de Orellana, provincia de Orellana, periodo 2015, se presentan a continuación las conclusiones y recomendaciones correspondientes:

NO SE EVALÚA EL AMBIENTE DE TRABAJO

Las y los servidores públicos deben ser tratados y conducidos de forma tal que se consiga su más elevado rendimiento. Es responsabilidad de la dirección encaminar su satisfacción personal en el trabajo que realiza

Conclusión:

La directora financiera del GAD Municipal Francisco de Orellana no realiza evaluaciones del clima laboral, lo que provoca un desconocimiento del comportamiento del personal.

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Recomendación:

A la directora financiera coordinar con el Departamento de Talento Humano de la institución y evaluar el comportamiento del personal.

INEXISTENCIA DE PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN AL PERSONAL PARA UN PUESTO

Conclusión:

El departamento financiero del GAD Municipal Francisco de Orellana no cuenta con procedimientos para evaluar al personal que se postula a un puesto.

Recomendación:

A la directora financiera coordinar con el Departamento de Talento Humano e implantar mecanismos y procedimientos para evaluar al personal que se postula a un puesto, especificando en los requerimientos de personal, el nivel de competencias necesario para los distintos puestos y tareas a desarrollarse en las áreas correspondientes.

Se recomienda mantener programas de capacitación al personal.

FALTA DE IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS LABORALES

Conclusión:

El departamento financiero del GAD Municipal Francisco de Orellana no identifica los riesgos laborales en sus diferentes factores tanto internos como externos.

Recomendación:

1.-A la directora financiera realizar una evaluación constante y permanente de los riesgos laborales.

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2.-Elaborar un plan de mitigación de los mismos, documentando una estrategia clara que incluya su proceso e implementación.

3.-A la directora financiera coordinar con la jefatura de Seguridad Industrial y realizar una evaluación constante y permanente de los riesgos.

NO SE GARANTIZAN LOS PROCEDIMIENTOS

Conclusión:

La falta de seguimiento a las operaciones y actividades del departamento financiero ocasionaron que los procesos realizados no estén garantizados en su totalidad en el departamento financiero del GAD Municipal Francisco de Orellana.

Recomendación:

A la directora financiera velar por el cumplimiento de metas y objetivos de la institución realizando un seguimiento continuo a las actividades financieras que realizada cada funcionario.

DEFICIENTES CANALES DE INFORMACIÓN

Conclusión:

Al no existir buenos canales de comunicación ocasiona que la información no llegue adecuada y oportunamente a los interesados, y a su vez esto no se brinda a la ciudadanía de una manera adecuada sobre la gestión financiera que viene realizando el GAD Municipal Francisco de Orellana.

Recomendación:

A la directora financiera adoptar sistemas de información para que se divulgue a la ciudadanía adecuada información, financiera, presupuestaria y de gestión.

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Concluido el examen de auditoría, y dando cumplimiento al contrato celebrado, ponemos a su consideración las recomendaciones planteadas, con el propósito de contribuir en la mejora continua, y cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

Atentamente,

Lcdo. Luís German Sanandrés Álvarez Milena Patricia Samaniego Manchay

SUPERVISOR DE AUDITORES AUDITORA DE AUDITORES INDEPENDIENTES INDEPENDIENTE

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CONCLUSIONES

 Ante la inexistencia de exámenes especiales en años anteriores, se realizó una Auditoría de Gestión al departamento financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal Francisco de Orellana, período 2015, empleando las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, además se analizó la normativa legal vigente , se utilizaron varias técnicas y procedimientos para lograr la obtención de evidencia suficiente y competente que a través de un análisis muy cuidadoso, permitió la posterior ejecución de las fases de auditoría.

 Durante la ejecución de la Auditoría de Gestión en la planificación específica se llevó a cabo la evaluación del control interno para medir el cumplimiento de las competencias del departamento financiero; mediante el método COSO I y cuestionarios, además se realizó un análisis del riesgo y confianza mismo que la entidad mantienen un nivel de confianza bajo, todo esto se efectuó utilizando las Normas de Control Interno para el Sector Público emitidas por la Contraloría General del Estado.

 En la ejecución del trabajo se generaron indicadores de eficiencia, eficacia y economía , luego se desarrollaron los diferentes hallazgos de las falencias encontradas que permitieron emitir el informe final de auditoría que contiene conclusiones y recomendaciones, posteriormente se comunicó los resultados encontrados mediante la respectiva convocatoria a la alcaldesa, directora del departamento financiero y al personal que labora en la misma unidad, quedando constancia en la carta de presentación del informe de auditoría.

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RECOMENDACIONES

 Permitir que en el departamento financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal Francisco, se efectúen Auditorías de Gestión y diferentes exámenes especiales internos y externos en los siguientes período, que permitan conocer la situación en que se desarrollan los procesos que tiene a cargo la unidad financiera, además se debe dar cumplimiento por parte del departamento a los reglamentos, normas y otras leyes vigentes en la institución.

 Aplicar en el departamento financiero las Normas de Control Interno para las entidades y organismos del sector público emitidas por la Contraloría General del Estado, las cuales son de uso obligatorio en especial en esta unidad y que sobre todo la máxima autoridad tiene que acatar para poder eliminar las debilidades que se lleguen a generar y contrarrestar posibles riesgos en el logro de los objetivos institucionales.

 Tomar en cuenta las recomendaciones emitidas en el informe final de la Auditoría de Gestión con la finalidad de que exista una mejor toma de decisiones por parte del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Orellana, además se deben tener en consideración los resultados obtenidos de los indicadores de eficiencia, eficacia y economía sobre el desarrollo de las competencias de la entidad.

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ANEXOS

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