Chapter 5: Case Study
5.2 Case Study Interviews and Observations
5.1.1 Interviews at Site 1
Se debita al momento de entrega de estado de cuenta, chequera, etc., o al recibir la notificación del banco a través de una nota de débito.
Se acredita al finalizar el ejercicio contra la cuenta de resultados. Saldo: Deudor.
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CONSTRUCTORA SARMIENTO TERREROS S.A.
MEMORANDUM
DEL 01 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
01 junio:
Se realiza un inventario inicial de todos los bienes y valores que mantiene la compañía a la fecha.
Se registra en el estado de situación inicial. 02 junio:
Se cancela con cheque del banco de Machala Nº 388 al Sr. Jorge Poma
S/F Nº 001-001-19407, por repuestos para la camioneta Dmax, que realiza trabajos en el proyecto del parque, por el valor de $ 983,23.
Se cancela con cheque Nº 389 al Sr. Fabián Ordoñez S/F Nº 001-001- 1190, por repuestos para la camioneta Dmax, que realiza trabajos en el proyecto del parque, por el valor de $ 14,29.
06 Junio:
Acreditación a la cuenta del banco de Machala por Anticipo del proyecto Construcción del Parque por $ 164.913,72
09 Junio:
Se cancela con cheque Nº 395 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-0066757. Por combustible para el tractor, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 218,04.
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14 junio:
Se cancela con cheque Nº 397 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-0049424 y 001-001-0049425 Por combustible para el tractor, que trabaja en el proyecto del parque, por el valor de $ 930,29 y 1181,44 respectivamente
15 junio:
Se cancela con cheque certificado Nº 398, los Aportes al IESS pendiente de pago $ 236,20.
Se apertura un fondo para caja chica con $ 300,00 con cheque Nº 399. Se cancela con caja chica a la Estación Reina del Cisne S/F Nº 004-001-
26998 Por combustible para camioneta Dmax, del proyecto del parque, por el valor de $ 8,93.
17 junio:
Se cancela con caja chica a la Estación Reina del Cisne S/F Nº 002-001- 82991 Por combustible para camioneta Dmax, del proyecto del parque, por el valor de $ 8,93.
20 junio:
Acreditación a la cuenta del banco de Machala por Anticipo del proyecto Construcción del Puente. Por $ 241.750,00.
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Se cancela con cheque Nº 406 a la Sra. Rosa Guamán S/F Nº 001-001-90 y 001- 001-91, por insumos de ferretería que serán utilizados en el proyecto del Puente, por el valor de $332,81 y 70,54.
Se cancela una cuota del préstamo en la copa. FORTUNA por el valor de $
2023,15, interés $ 759,78, mora $3,50.
24 junio:
Se cancela con cheque Nº 411 a Jimmy Jaramillo S/F Nº 001-001- 2850.
Por repuestos del tractor que realiza trabajos en el parque, por el valor de $ 44,64
Se cancela con caja chica a la Estación Reina del Cisne S/F Nº001-001- 83362 Por combustible para camioneta Dmax, del proyecto del parque, por el valor de $ 8,93
30 junio:
Se cancela con cheque Nº 413 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-68003 Por combustible para la retroexcavadora, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 241,07.
Se cancela con cheque Nº 414 al Sr. Julio Lozano por mano de obra en
el proyecto construcción del puente S/F Nº 001-001-001, por el valor $ 11.350,00. (RISE)
Se Factura por avance de Planilla Nº 1 en la construcción del parque S/F N º 001-001-412 por el valor de $ 58.944,16.
Se Factura por avance de Planilla Nº 1 en la construcción del puente S/F N º 01-001-29 por el valor de $ 93.184,12
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Se cancela con cheque Nº 415 Y 416 por Sueldos y salarios al Gerente $ 264,00 y Mecánico $ 294,39. Se registra provisiones patronales.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Parque, según anexo Nº 1, la cantidad de $ 10.606,00 (Artesanos Calificado) y $ 25.912,42.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 4, la cantidad de $ 400,00 en transporte y $ 38289,70 en materiales de construcción y $690,00 en costos indirectos reales.
.
04 julio:
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 001-001.601707. Por
combustible para la Dmax, por el valor de $ 19,64.
10 julio:
Se cancela con cheque Nº 331 a Orlando Ocampo S/F Nº 001-001- 31995. Por repuestos para la Toyota Land Cruiser que realiza trabajos en el puente, por el valor de $ 283,93
Se cancela con cheque Nº 420 a Cecilia Darquea S/F Nº 003-001-10622.
Por repuestos del tractor que realiza trabajos en el puente, por el valor de $ 196,21
11 julio:
Se cancela con cheque Nº 423 a Verónica Orellana S/F Nº 005-001-8406
. Por repuestos del tractor que realiza trabajos en el Puente, por el valor de $ 100,00
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Se cancela con cheque Nº 424 a Sigifredo Vire S/F Nº 003-001-3041 . Por arreglo de una pieza del tractor que realiza trabajos en el puente, por el valor de $ 160,00 (Artesano Calificado)
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 001-001-605148. Por
combustible para la Dmax , por el valor de $ 8,93.
12 julio:
Declaración mensual de impuestos del mes de Junio.
15 julio:
Se cancela con cheque certificado Nº 428 los Aportes al IESS del mes de Junio por el valor de $ 120,05. Según planilla.
17 julio:
Se cancela con cheque Nº 433 a Verónica Orellana S/F Nº 005-001-8496
. Por repuestos del tractor que realiza trabajos en el Puente, por el valor de $ 98,21
19 julio:
Se cancela con cheque Nº 434 a Aseguradora del Sur C.A. por pólizas de
fiel cumplimiento y buen uso del anticipo de proyecto construcción del parque S/F Nº 007-001-71202, 007-001-71203 Y 007-001-71204 , por el valor de $ 496,43; 435,92 Y 495, 92 respectivamente.
Se cancela con cheque Nº 435 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-58108; 001-001-58683 y 001-001-49189 por combustible para la
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retroexcavadora, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 279, 08 ; 223,69 y 2111,72 respectivamente.
21 julio:
Se cancela con cheque Nº 436 a Mauricio Román, S/F Nº 001-001-13967,
por llantas para la Toyota Land Cruiser que realiza trabajos en el proyecto del Puente, por el valor de $ 197,32
Se cancela con cheque Nº 437 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-588199 por combustible para la Toyota, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 93,03
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 609174. Por combustible para la Dmax , por el valor de $ 32,14.
23 julio:
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 001-001-609658. Por
combustible para la Dmax , por el valor de $ 8,93.
29 julio:
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 001-001-610702. Por combustible para la Dmax , por el valor de $ 17,86.
30 julio:
Se cancela con caja chica a Segundo Silva S/F Nº 001-001-610837. Por combustible para la Dmax , por el valor de $ 8,93
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Se cancela con cheque Nº 440, 441 a Sueldos y salarios al Gerente $ 264,00 y Mecánico $ 189,93. Se registra provisiones patronales.
Pago a obreros que trabajan en la construcción del puente, con cheque Nº 439 por el valor de $ 724,37.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 7, la cantidad de $ 5296,60 en viajes de material pétreo y $ 9660,08 en materiales de construcción y $ 115,00 en costos indirectos reales.
Anticipo al Sr. Julio Lozano por mano de obra en la construcción del parque con cheque Nº 360 por el valor de $11.000,00
01 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 444 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-61033 Por combustible para la retroexcavadora, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 202,88.
Anticipo a FAMESA por estructura del puente, por el valor de $ $120.000,00, Cheque 445.
03 Agosto:
Anticipo al Sr. Juan Cueva por instalaciones eléctricas para el Parque 28 de Mayo , por el valor de $ $25.000,00, Cheque 446.
04 Agosto:
Se Solicita un sobregiro al Banco de Guayaquil para 3 meses por el valor de 20.000., valor transferido a la cuenta del banco de Machala.
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05 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 447 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-59726 Por combustible para la retroexcavadora, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 196,91.
Se cancela con cheque Nº 448 a Leonardo Muñoz S/F Nº 001-001-22, Por
alquiler de maquinaria para que realice trabajos en el proyecto del puente, por el valor de $ 3.571,43.
06 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 449 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-50289 y 001-001-50278 Por combustible para maquinaria alquilada, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 759,51 y $ 915,62 respectivamente.
07 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 454 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-50286. Por combustible para maquinaria alquilada, que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 258,93.
09 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 455 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-60259. Por combustible para retroexcavadora que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 186,05.
11 Agosto
Se Factura por avance de Planilla Nº 2 en la construcción del puente S/F N º 001-001-.415 por el valor de $ 71.554,32.
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12 Agosto:
Declaración mensual de impuestos del mes de Julio. 15 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 459 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-60260. Por combustible para retroexcavadora que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 196,90.
Se cancela con cheque certificado Nº 60 los Aportes al IESS del mes de Julio por el valor de $ 196,56. Según planilla.
17 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 461 a Distribuidora Jaime S/F Nº 001-001- 43402, por repuestos para el tractor que realiza trabajos en el proyecto del Puente, por el valor de $ 172,32.
23 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 470 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-
001-50965. Por combustible para maquinaria que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 1593,87.
26 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 475 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-62497. Por combustible para maquinaria que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 1872,.23.
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29 Agosto:
Se Factura por avance de Planilla Nº 2 y 3 en la construcción del parque S/F N º 412 por el valor de $ 45.749,73.
31 Agosto:
Se cancela con cheque Nº 481 a Hugo Iñiguez S/F Nº 001-001-121337,
001-001-121338 y 001-001-121383, por lubricantes para maquinaria que realiza trabajos en el proyecto del Puente, por el valor de $ 946,19; 302,16 y 6,52 respectivamente.
Se cancela con cheque Nº 482 Diego Granda S/F Nº 001-001-4567, por
alquiler de maquinaria $ 1.312,00 y transporte $200,00 para trabajos en el puente.
Se cancela con cheque 483 y 484 por Sueldos y salarios al Gerente $
264,00 y Secretaria $ 279,84. Se registra provisiones patronales.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Parque, según anexo Nº 11, la cantidad de $ 2110,00 (Artesanos Calificado) y materiales de construcción $ 25424,38.
Se cancela por materiales mano de obra empleada en la construcción del
Parque según Anexo 12, por la cantidad de $ 25.400,00
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 7, la cantidad de $ 30807,48 en materiales de construcción, material pétreo $ 14815,00 y $ 728,90 en costos indirectos reales.
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Se cancela con cheque Nº415 a Leonardo Muñoz S/F Nº 001-001-23, Por
alquiler de maquinaria para que realice trabajos en el proyecto del puente, por el valor de $ 6341,96.
12 Septiembre:
Declaración mensual de impuestos del mes de septiembre.
15 Septiembre:
Se cancela con cheque certificado Nº 492 los Aportes al IESS del mes de Agosto por el valor de $ 116,93. Según planilla.
Se cancela décimo cuarto sueldo cheque Nº 493 por el valor de $ 700,00.
16 Septiembre:
Se cancela con cheque Nº 494 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-52057. Por combustible para maquinaria alquilada que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 281,74.
20 Septiembre:
Se cancela con cheque Nº 495 a Comercial Chávez Canaleta S/F Nº 001-
001- 28128 y 001-001-28126, por empaques para el tractor que realiza trabajos en el proyecto construcción del Puente, por el valor de $ 27,64 y $ 129,99 respectivamente.
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Se cancela una cuota del préstamo en la copa. FORTUNA por el valor de $
2080,46 , interés $ 664,45, mora $4,32.
28 Septiembre:
Se adquiere un préstamo en la copa. FORTUNA para 3 meses por el valor
de $ 20000,00, valor depositado en el Banco de Machala. 30 Septiembre:
Se cancela con cheque Nº 499, 500 por Sueldos y salarios al Gerente $
264,00 y Secretaria $ 279,84. Se registra provisiones patronales
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Parque, según anexo Nº 16, la cantidad de $ 2000,00 (Artesanos Calificado) y materiales de construcción $ 3905,99.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 17, la cantidad de $ 1763,69 en materiales de construcción, y $ 193,49 en costos indirectos reales.
Se cancela $ 43,230,00, que corresponde a los intereses y un anticipo de un documento por pagar. L/C según cheque Nº 501.
12 Octubre:
Declaración mensual de impuestos del mes de septiembre.
15 Octubre:
Se cancela con cheque certificado Nº 505 los Aportes al IESS del mes de Septiembre por el valor de $ 116,93. Según planilla.
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16 Octubre:
Se cancela con cheque Nº 506 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-52057. Por combustible para maquinaria que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 1914,83
Se cancela con cheque Nº 507 a María Loyola S/F Nº 001-001-30405. Por pintura para el proyecto del parque, por el valor de $ 393,47.
20 Octubre:
Se cancela con cheque Nº 508 a Salvador Iñiguez S/F Nº 001-001- 98633. Por lubricantes para el proyecto del parque, por el valor de $ 649,96.
23 Octubre:
Se cancela con cheque Nº 509 a María Loyola S/F Nº 001-001-30508. Por pintura para el proyecto del parque, por el valor de $ 109,83.
30 Octubre:
Se cancela con cheque Nº 510 a Sueldos y salarios al Gerente $ 273,03.
Se registra provisiones patronales.
31 Octubre:
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Parque, según anexo Nº 20, la cantidad de $ 2733,44.
07 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 511 el sobregiro del Banco de Guayaquil por el valor de 20.000., intereses $ 1226,67 y seguro de desgravamen $ 61,39 .
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12 Noviembre:
Declaración mensual de impuestos del mes de Octubre.
15 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 515 los aportes del IESS del mes de octubre. 19 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 517 a Sigifredo Vire S/F Nº 003-001-2955, por mantenimiento del tractor que realiza trabajos para el proyecto del Parque, por el valor de $ 250 ,00 (Artesano Calificado).
20 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 518 a Jimmy Reyes S/F Nº 001-001-842, por
alquiler de maquinaria para el proyecto del Parque, por el valor de $ 3.330,00.
22 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 519 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-55387. Por combustible para maquinaria alquilada que trabaja en el proyecto del puente, por el valor de $ 2111,72.
30 Noviembre:
Se cancela con cheque Nº 520 por Sueldos y salarios al Gerente $ 264,00 y a trabajadores del proyecto construcción de un puente por el valor de $ 327,27, cheque Nº 521
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 23, la cantidad de $ 20.470,21.
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12 Diciembre:
Se Factura por avance de Planilla Nº 4 en la construcción del parque S/F N º 001-001- 415 por el valor de $ 111.280,13.
Declaración mensual de impuestos del mes de Noviembre.
15 Diciembre:
Se cancela con cheque certificado Nº 527 los Aportes al IESS del mes de Noviembre por el valor de $ 127,12. Según planilla.
18 Diciembre:
Se cancela con cheque Nº 528 a Estación de Servicio Zamora S/F Nº 001-001-57053. Por combustible para maquinaria que trabaja en el proyecto del parque, por el valor de $ 579,87.
21 Diciembre:
Se Factura por avance de Planilla Nº 4 en la construcción del parque S/F N º 001-001-412 por el valor de $ 111.280,13.
23 Diciembre
Se cancela con caja chica a Rene Buitrón S/F Nº 001-001-22110. Por combustible para la Dmax por trámites administrativos del parque, por el valor de $ 17,86.
Se cancela décimo cuarto sueldo por el valor de $ 394,31, con cheque 529.
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27 Diciembre
Se cancela préstamo en la copa. FORTUNA por el valor de $ 20000,00 ,
interés $ 567,00 mora $ 576,00 y Seguro Desgravamen $ 6,93. Cheque 532.
28 Diciembre
Se cancela octava cuota de préstamo en la copa. FORTUNA por el valor
de $ 2751,34, de los cuales corresponde a intereses $ 611,96. Cheque 534.
29 Diciembre:
Se Factura por avance de Planilla Nº 5 en la construcción del parque S/F N º 001-001-412 por el valor de $ 114.182,61
Préstamo para el Sr. Gerente por el valor de $ 18.000. Cheque Nº 535.
31 Diciembre:
Préstamo para el Sr. Gerente por el valor de $ 35.000,00. Con cheque Nº
536
Se cancela con cheque Nº 537 a Sueldos y salarios al Gerente $ 264,00.
Se registra provisiones patronales.
Se cancela por materiales directos destinados a la construcción del Puente, según anexo Nº 21, la cantidad de $ 11.331,00 por material pétreo ; $ 19.089,71 por materiales de construcción , $119.689,08 por montaje y estructura del puente y 1496,50 por transporte
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CONSTRUCTORA SARMIENTO TERREROS S.A. INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE JUNIO DE 2011 EXPRESADO EN DÓLARES USD
CÓDIGO CANTIDAD DETALLE V/U V/T
1 ACTIVO 174.067,84
1.1 ACTIVO CORRIENTE 27.200,26
1.1.2 BANCO 3.700,00
Banco de Machala 3.000,00 3.000,00
Copo. FORTUNA 700,00 700,00
1.1.8 Inventario de Materiales Indirectos 3.160,00
4 tanques Lubricantes 700,00 2.800,00 1/2 caja Dinamita 200,00 200,00 1 caja Fulminates 60,00 60,00 100m Mecha 1,00 100,00 1.1.11 INVENTARIO DE REPUESTOS 120,00 30 Filtro 6,00 120,00 1.1.13 INSUMOS DE SEGURIDAD 375,00 25 Cascos 10,00 250,00 25 Chalecos 5,00 125,00