PART 1: THE LITERATURE REVIEW 1
10. AN INTRODUCTION TO CONSTRUCTIVISM 25
? ? Elaborar y conformar el Programa Anual de Auditoría.
? ? Verificar la difusión y cumplimiento de las disposiciones normativas en materia de información, organización, procedimientos, sistemas de registro, contabilidad, contratación y remuneraciones al personal y contratación de adquisiciones, arrendamiento, servicios, obra pública, conservación y activo fijo, así como lo relativo al control y
evaluación financiera y programático, además de lo correspondiente al registro y control de fondos que se otorguen a través de la Tesorería del Distrito Federal.
? ? Realizar la auditorías e investigaciones indispensables a las áreas de las Institución revisando que cumplan con las normas y disposiciones legales aplicables vigentes en materia de programación - presupuestación, ingresos y egresos, control y evaluación del Gasto Público, así como las relativas al financiamiento, fondos y valores, inversión, patrimonio, prestaciones y control presupuestal.
? ? Llevar a cabo el procedimiento discip linario correspondiente sobre la procedencia de las responsabilidades en que incurran servidores públicos de la Institución, derivados del incumplimiento de las normas y disposiciones que regulen la administración de los recursos financieros, humanos y materiales.
? ? Vigilar el estricto cumplimiento para la contratación de adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios, mediante los procedimientos de Licitación Pública, por Invitación Restringida a cuando menos tres personas y Adjudicación Directa, así como verificar la elaboración, formalización y cumplimiento de los Contratos y Convenios de Obra de Adquisiciones de Bienes y Prestación de Servicios celebrados por las áreas de la Institución, así como las fianzas y depósitos para garantizarlos, y en caso de incumplimiento verificar la aplicación de penas convencionales y/o de las garantías respectivas.
? ? Dar seguimiento sistemático a la solventación de observaciones determinadas, y a los sistemas de control implantados.
? ? Atender los requerimientos que formule la Contraloría General derivados de las funciones encomendadas.
? ? Intervenir en las actas de entrega recepción que realicen Titulares y Servidores Públicos.
? ? Recibir las quejas y denuncias que formulen los particulares sobre actos indebidos en que incurran los servidores públicos y empleados de la Institución en el ejercicio de sus atribuciones, determinando su procedencia.
? ? Verificar que las estimaciones de obra que se presenten para su pago sean correctas, cuidando tanto en la obra realizada como a través de estudios, que las cantidades de obra estimadas sean correctas comprobando que los precios unitarios aplicados estén debidamente autorizados y dentro del compendio de especificaciones; asimismo, verificar que las deducciones efectuadas sean las marcadas por la Legislación aplicable.
1.4.0.1 JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE QUEJAS Y DENUNCIAS.
? ? Recibir las quejas y denuncias que formulen los particulares sobre actos indebidos en los que incurran los servidores públicos y empleados de la Institución en el ejercicio de sus atribuciones, determinando su procedencia y en su caso, hacer del conocimiento a la Gerencia General y a la Contraloría Interna, para que se definan las acciones aplicables.
? ? Recibir de los derechohabientes de la Institución, por medios y conductos establecidos, las quejas y denuncias por la prestación de servicios, determinando su procedencia o veracidad, a fin de evaluarlas con las áreas competentes y proponer acciones para su mejoramiento, manteniendo el seguimiento hasta su s olución.
? ? Recibir quejas y demandas en general, relacionadas con las otras Entidades o servidores públicos.
? ? Conocer, investigar, desahogar y resolver los procedimientos disciplinarios sobre actos u omisiones de Servidores Públicos adscritos a la Entidad que pudieron afectar la legalidad, honradez, lealtad, responsabilidad y eficiencia que deben observar en el desempeño de su empleo, determinando en su caso las sanciones que correspondan en los términos de la Ley de la materia.
? ? Substanciar y resolver los recursos de renovación que se promuevan en contra de resoluciones, en términos de disposiciones jurídicas y administrativas, atender requerimientos que formule la Contraloría General.
1.4.1 SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA FINANCIERA.
? ? Vigilar el estricto cumplimiento del Programa Anual de Auditoria autorizado por la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal.
? ? Verificar que las operaciones, transacciones y registros, se encuentren debidamente soportados con documentos que cumplan con los requisitos fis cales, para una adecuada prestación de documentación, estados financieros, presupuestos, observando las disposiciones normativas y legales vigentes.
? ? Realizar periódicamente a través de revisiones los registros presupuestarios, financieros y de metas, a fin de determinar si la asignación y utilización de los recursos disponibles, es congruente con el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en los programas que desarrolla la Entidad.
? ? Analizar los informes sobre el resultado de las auditorías que se practiquen, verificando que las recomendaciones se cumplan.
? ? Proporcionar la información necesaria adicional a la Contraloría General, en el supuesto de que resulte alguna anomalía de las auditorias que se realicen, a fin de que proceda a determinar las responsabilidades del caso, procediendo para ello a la elaboración de los dictámenes técnicos para dar inicio al procedimiento disciplinario correspondiente.
? ? Participar en los diferentes Comités de la Entidad.
1.4.1.1 JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE AUDITORÍA DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL.
? ? Dar cumplimiento a las auditorías contempladas en el Programa Anual de Auditoría, autorizado por la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal.
? ? Realizar las auditorías a las diferentes áreas administrativas, elaborando los informes, resúmenes, reportes de observaciones y los seguimientos respectivos.
? ? Efectuar revisiones para verificar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de las disposiciones, normas y lineamientos en materia de programación y presupues tación.
? ? Vigilar que se cumpla con las recomendaciones emitidas por la Secretaría de Finanzas, la Contaduría Mayor de Hacienda la Cámara de Diputados y de la Asamblea Legislativa en lo referente a la revisión de la Cuenta Pública, así como con las determinadas por la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal y los Despachos de Auditores Externos.
? ? Verificar que en la ejecución de los programas se utilicen los recursos presupuestales asignados.
? ? Supervisar que las distintas áreas de la Entidad at iendan las observaciones y recomendaciones externas e internas que se formulen.
? ? Verificar permanentemente el cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General del Gobierno del Distrito Federal, referentes al fortalecimiento de los sistemas de Control Interno.
1.4.1.2 JEFATURA DE UNIDAD DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS.
? ? Dar cumplimiento a las auditorías contempladas en el Programa Anual de Auditoría autorizado por la Contraloría General del Gobierno del Distrit o Federal.
? ? Realizar auditorías en materia de: Recursos Humanos, Materiales y Financieros.
? ? Examinar los sistemas y procedimientos establecidos en las áreas administrativas, vigilando el cumplimiento de las normas vigentes.
? ? Efectuar las revisiones, supervis iones e investigaciones, así como la integración de la información especial solicitada por la Contraloría Interna, referente a los diversos programas, reportando las desviaciones y observaciones que se determinen en cuanto al funcionamiento operativo y administrativo de la Entidad.
? ? Vigilar el estricto cumplimiento a lo establecido en la Circular No. 1 emitida por la Oficialía Mayor del Gobierno del Distrito Federal.
? ? Dar a conocer a las diferentes áreas de la Entidad, las observaciones y sugerencias derivadas de la revisión, proponiendo, el carácter preventivo y correctivo.
? ? Verificar que la formulación y actualización de instructivos y manuales que rigen la operatividad de la Entidad, sean acordes a la función real y que estos cuenten con las autorizaciones respectivas.
? ? Verificar permanentemente el cumplimiento a las disposiciones emitidas por la Contraloría General, referentes al fortalecimiento de los sistemas de Control Interno.