4. Pasivos no registrados por valor de $23,291,923.
Se observó que no se registraron pasivos por importe de $23,291,923 a favor de diversos contratistas por concepto de obra pública, las cuales se integran como sigue:
"Le informo que se registraron los pasivos a favor de varios contratistas por concepto de obra pública, el cual le anexo copia de póliza"
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada, la cual solventa parcialmente la observación, debido a que se realizó el registro del pasivo según póliza de diario No. 4 del 2 de septiembre del 2013, sin embargo el Fideicomiso no anexo la documentación soporte de este registro.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Se encomienda al organismo a registrar los pasivos a su cargo oportunamente de conformidad con la normatividad aplicable, asimismo, proporcionar la facturación que ampare el registro del pasivo realizado por el Fideicomiso.
Provisiones a Corto Plazo
5. Provisión de la segunda parte del aguinaldo y prima vacacional del ejercicio 2012 mal
registrado.
En el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2012, se incluyó en la cuenta de Provisiones a Corto Plazo la cantidad de $381,914 correspondiente a la provisión de la
Control Interno
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que ya se realizaron las correcciones necesarias para que en las próximas cuentas públicas se presenten como debe ser."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación debido a que no se nos proporcionó documentación comprobatoria de las acciones que llevo a cabo para efectuar las correcciones que manifiesta en su respuesta.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Establecer manuales de políticas, procedimientos administrativos y/o de control interno que les permita detectar los errores en los Estados Financieros.
Retenciones y Contribuciones
del Estado de Nuevo León.
Normativa
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que el recurso se ha estado solicitando a la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado pero aún no hemos tenido una respuesta por parte de ellos, le comento que seguimos al pendiente y que cuando se reciba el recurso se pagaran inmediatamente dichas cuotas y aportaciones. Anexo copia del oficio en el cual se solicita el recurso." Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y documentación presentada, la cual no solventa la observación debido a que no se han pagado las cuotas y aportaciones al ISSSTELEÓN incumpliendo con los artículos 23, 25 y 27 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León.
Acción emitida
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.
por salarios correspondientes a los meses de agosto a diciembre del año citado, que no han sido enterados al mes de junio del 2013, incumpliendo con el artículo 113 párrafo primero y penúltimo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Normativa
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que el recurso se ha estado solicitando a la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado pero aún no hemos tenido respuesta por parte de ellos, le comento que seguimos al pendiente y que cuando se reciba el recurso se pagaran inmediatamente dichos impuestos. Anexo copia del oficio en el cual se solicita el recurso."
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, debido a que no han sido enterados los impuestos según lo manifestado, incumpliendo con el artículo 113 párrafo primero y penúltimo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Acción emitida
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
8. Partidas en conciliación no registradas con la Secretaria de Finanzas y Tesorería General
del Estado.
Existen diversos cargos no correspondidos "Transferencias cargadas al gasto pendientes de depositar a Fidesur" por valor de $37,457,787 (movimientos no registrados), derivados de comparar las aportaciones que la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León efectuó al Fideicomiso, contra las que presentó este último en su Cuenta Pública, de conformidad con la conciliación transferencias a Organismos y Fideicomisos públicos del 1 de enero al 31 de diciembre 2012, elaborada por la Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública de Gobierno del Estado.
Financiera - Monto No Solventado $37,457,787
Respuesta
Del ente público:
"Le informo que se realizó el registro de las transferencias que están pendientes de depositar a Fidesur afectando así el resultado del ejercicio 2012.
Del C. Dr. Marco Antonio González Valdez, en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:
"Anexo al presente, documentos que solventan la observación en el entendido de que la misma fue realizada directamente por el Fideicomiso en el cual el suscrito fungía como Director General, cabe aclarar que al ya no presidir la Dirección General, únicamente adjunto copias de documentación comprobatoria asumiendo, en base al acuse de recibido que se anexa junto con la misma, que la respuesta ya obra en expediente, toda vez que ya fue solventada por el Fideicomiso en referencia."
Nota: Sólo adjunta una copia del oficio No. FDS/091/2013 del 24 de septiembre de 2013, que presentó el Dr. Jesús Martínez del la Cerda (Director General del Fideicomiso) como respuesta a las observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2012.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Se exhorta al Fideicomiso a obtener y proporcionar la documentación comprobatoria, que ampare el registro realizado. Asimismo, coordinarse con el área correspondiente de Gobierno del Estado de Nuevo León, con el fin de revisar la conciliación de las citadas transferencias, a fin de evitar cargos o créditos no correspondidos y en su caso determinar su procedencia o no.
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS