on the Great Barrier Reef
5.1. Materials and methods
El Grafico 4.2, muestra como seria la conformación de los grupos de trabajo dentro de la organización, en primer lugar esta el globo de Villa de Leyva, donde hay un grupo de trabajo, como se mostró anteriormente, al tener una demanda muy grande y no poder satisfacerla con un solo globo, se conformaría un nuevo grupo de trabajo en donde no seria necesario la contratación de otro coordinador, ya que el anterior podría hacer sus funciones para los dos globos de la plaza de Villa de Leyva, a futuro al prestar el servicio en otro Municipio, si necesitaría conformar todo un grupo de trabajo nuevo haciéndose con los servicios de los cuatro integrantes de uno nuevo, el Gerente General es uno y manejara todo lo relacionado con la expansión de servicio por lo cual no hay necesidad de tener por plazas este cargo.
91
4.5.1 Contratación de personal a 5 años
La organización solo tendrá que hacer un proceso de contratación mientras que no tenga otro instrumento para prestar el servicio, en este caso otro globo.
TABLA 4.1 Necesidades de Personal-Cinco Años
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 5 0 0 0 0 5 5 5 5 5 AUXILIAR DE VUELO 1 AUXILIAR DE VUELO 2 COORDINADOR GERENTE GENERAL
NECESIDADES DE PERSONAL AÑOS
-
PILOTO
TOTAL AÑO
TOTAL ACUMULADO
Fuente: Elaboración Propia
4.5.2 Remuneración y prestaciones sociales
En la Tabla 4.2, están las remuneraciones por cada puesto de trabajo que requiere la organización, con el auxilio de transporte si es requerido por la ley, de acuerdo al sueldo y los parafiscales que la organización deberá pagar por cada uno de los empleados.
TABLA 4.2 Remuneración
Fuente: Elaboración Propia
CAJA COMP ICBF SENA
4% 3% 2% 1.200.000 $ $ - $ 48.000 $ 36.000 $ 24.000 515.000 $ $ 61.500 $ 20.600 $ 15.450 $ 10.300 515.000 $ $ 61.500 $ 20.600 $ 15.450 $ 10.300 1.600.000 $ $ - $ 64.000 $ 48.000 $ 32.000 2.000.000 $ $ - $ 80.000 $ 60.000 $ 40.000 GERENTE GENERAL PARAFISCALES PILOTO AUXILIAR DE VUELO 1 AUXILIAR DE VUELO 2 COORDINADOR
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Las disposiciones o regulaciones colombianas exigen que se le pague a los trabajadores, una prima por servicios que equivale a 30 días de sueldo y las vacaciones, que corresponden a 15 días (Tabla 4.3).. También los aportes que deberá hacer la empresa para la seguridad social de los empleados (Tabla 4.4).
TABLA 4.3 Disposiciones Legales
Fuente: Elaboración Propia
TABLA 4.4 Seguridad Social
SALUD PENSION INT.CESAN
8% 10,13% 12% 1.200.000 $ $ - $ 96.000 $ 121.500 4,35%$ 52.200 $ 100.000 $ 12.000 515.000 $ $ 61.500 $ 41.200 $ 52.144 0,348 $ 179.220 $ 42.917 $ 5.150 515.000 $ $ 61.500 $ 41.200 $ 52.144 $ - $ 42.917 $ 5.150 1.600.000 $ $ - $ 128.000 $ 162.000 $ - $ 133.333 $ 16.000 2.000.000 $ $ - $ 160.000 $ 202.500 $ - $ 166.667 $ 20.000 PERSONAL SALARIO AUX.TRANS
Variable PILOTO
AUXILIAR DE VUELO 1
APORTES SEGURIDAD SOCIAL
AUXILIAR DE VUELO 2 COORDINADOR GERENTE GENERAL
CESANTIAS ARP
Fuente: Elaboración Propia
Los gastos de personal, en un año, sumando la remuneración económica que se le entrega a los trabajadores por sus servicios con los aportes que debe hacer la organización por ley para la seguridad social de los trabajadores (Tabla 4.5). 1.200.000 $ $ - $ 100.000 $ 50.000 515.000 $ $ 61.500 $ 42.917 $ 21.458 515.000 $ $ 61.500 $ 42.917 $ 21.458 1.600.000 $ $ - $ 133.333 $ 66.667 2.000.000 $ $ - $ 166.667 $ 83.333 DISPOCISIONES LEGALES AUXILIAR DE VUELO 1 AUXILIAR DE VUELO 2 COORDINADOR GERENTE GENERAL PRIMA VACACIONES
PERSONAL SALARIO AUX.TRANS
93
TABLA 4.5 Costo Personal Anual-Mensual
Fuente: Elaboración Propia
4.6 Definición y descripción de puestos
Gerente general:
- Funciones: Planear de forma global las acciones de la empresa Glob,
basándose en la consecución de los objetivos y la visión de la organización, coordinando todos los recursos y gestionando la consecución de nuevos indispensables para la empresa.
- Actividades regulares: Planificar todas las actividades y procesos que
se requieren en la organización, diseñar mecanismos de sana competencia interna para lograr metas, apoyando la formación integral del recurso humano de la organización, tomar decisiones que favorezcan el logro de los objetivos, supervisar la prestación del servicio, apoyar comercialmente para la consecución de negocios de publicidad, analizar los aspectos administrativos de la organización como el manejo financiero, el recurso humano y los activos de la organización.
- Aptitudes: Debe tener capacidad de análisis, síntesis y ser líder positivo
en cualquier grupo, generar confianza a los integrantes del mismo, debe ser organizado y muy abierto al cambio, además debe tener un manejo excelente de las relaciones interpersonales.
- Responsabilidades: Guiar a todos los miembro de la organización
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para todas las personas involucradas, asesorar a todos los miembros de la organización, apoyarlos en sus labores, escuchar las propuestas de todo el recurso humano de la empresa y hacerse responsable de los resultados de toda la organización.
- Conocimiento: Los conocimientos que se requieren para el gerente
general son:
- Idioma
- Español
- Ingles (Ingles para hacer negocios)
- Estudios Superiores
- Estudios Universitarios, en administración de empresas,
ingeniería industrial y carreras afines.
- Especialización en administración o algún tema afín.
- Maestría (Opcional)
- Estudios Complementarios
- Computación, administración, contabilidad, finanzas, ventas, etc.
- Salario: $2.000.000 mensuales
- Tipo de Contrato: Cargo de Confianza – termino indefinido.
Coordinador:
- Funciones: Organizar todo lo relacionado con los vuelos del globo,
comprar los insumos necesarios para que el globo pueda prestar el servicio, organizar el grupo de trabajo para cada vuelo, hacer labores comerciales para la preparación del globo con elementos publicitarios, manejar la plata que los clientes del servicio pagan por acceder al tour, depositarla en el banco, llevar los históricos de los vuelos del globo, estar pendiente que todos lo elementos de seguridad del globo están siendo usados correctamente.
- Actividades regulares: Planear con el gerente general los canales más
95
alternativas y alianzas estratégicas para la empresa, coordinar los vuelos de los globos, hacer las compras de los insumos del servicio, guiar al grupo o grupos de trabajo para lograr las metas, atender los requerimientos de los clientes que no puedan ser atendidos por los demás miembros de los equipos.
- Aptitudes: Debe ser una persona con carisma, que tenga la facilidad de
manejar grupos de trabajo o de tener personas a cargo, con apoderamiento y carácter, comunicación asertiva con las personas y capacidades comerciales.
- Responsabilidades: Mantener orden en los vuelos del globo,
asegurarse que los requerimientos de seguridad se cumplan sin excepciones, acompañar a todos los miembros del grupo en sus tareas, manejar el dinero que pagan los clientes y llevar un registro adecuado de este.
- Conocimiento: Los conocimientos que se requieren para el coordinador
son:
- Idioma
- Español
- Ingles (Ingles intermedio)
- Estudios Superiores
- Estudios Universitarios, en administración de empresas,
ingeniería industrial y carreras afines.
- Estudios Complementarios
- Computación, administración, contabilidad, finanzas, ventas, etc.
- Salario: $1.600.000 mensuales
Tipo de Contrato: Cargo de Confianza – termino indefinido.
Pilotos:
- Funciones: Organizar todo el plan de vuelo del tour en el aeróstato,
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viable o seguro hacer viajes en el globo aerostático, establecer el posible rumbo del aerostato basado en las corrientes de viento de la región, asegurarse que los elementos de seguridad del globo son usados correctamente por los clientes durante el vuelo, ser guía de los clientes en cualquier situación antes, durante y después del vuelo y pilotear el globo aerostático.
- Actividades regulares: Preparar el globo aeróstato para los tours con
los clientes y para cualquier evento de publicidad para el cual el globo halla sido requerido o contratado, establecer autónomamente en que situaciones es seguro volar en el globo y en cuales no, guiar a los clientes en el vuelo, ayudar a los clientes en cualquier requerimiento durante el vuelo, vigilar que el globo este en buen estado y tenga el combustible necesario para hacer los viajes
- Aptitudes: Debe ser una persona con carisma, que tenga buena actitud
y sea muy abierta a todas las personas, debe tener habilidades comunicativas sobresalientes.
- Responsabilidades: Mantener el globo en el mejor estado posible,
determinar cuándo se puede y cuando no se puede volar por los elementos climáticos, pilotear el globo siempre y hacer que los clientes se sientan y estén seguros y cómodos durante el vuelo en el globo. Conocimiento: Los conocimientos que se requieren para el piloto son:
- Idioma
- Español
- Ingles (Ingles intermedio)
- Estudios
- Estudios secundarios (Bachiller)
- Piloto certificado de aeróstatos.
- Estudios Complementarios
- Computación, administración(opcional).
- Salario: $1.200.000 mensuales
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Auxiliares de Vuelo:
- Funciones: Alistamiento del globo aerostático, antes de cada vuelo,
persecución del globo por tierra durante los vuelos del mismo, apoyo operativo del piloto y del coordinador para todos los requerimientos del globo y de la empresa.
- Actividades regulares: Apoyo al piloto para la consecución de la
información climática de la región, alistamiento del globo para cada vuelo y su posterior revisión de seguridad, cargar en cada vuelo el combustible necesario, apoyar en la preparación de los elementos de seguridad con los clientes, captura del globo en los vuelos por tierra, acomodación y guardado del globo al terminar las jornadas laborales
- Aptitudes: Debe ser una persona con carisma, que tenga la facilidad de
manejar grupos de trabajo o de tener personas a cargo, con apoderamiento y carácter, comunicación asertiva con las personas y capacidades comerciales.
- Responsabilidades: Guardar de forma adecuada el globo cada vez que
sea requerido y hacer que el globo este listo para cada vuelo del mismo, apoyar en todo lo relacionado con la operatividad del globo y la empresa.
- Conocimiento: Los conocimientos que se requieren para el auxiliar de
vuelo son:
- Idioma
- Español
- Estudios Superiores
- Estudios secundarios (Bachiller)
- Estudios Complementarios
- Computación, administración(opcional).
- Salario: $515.000 mensuales + auxilio de transporte.
98
4.7 Contratación y reclutamiento
Reclutamiento
“El proceso de reclutamiento implica la atracción de un numero “amplio” de
candidatos, potencialmente calificados para desempeñar un puesto dentro de la organización.... es un conjunto de acciones para atraer candidatos. Se puede considerar un sistema de información mediante el cual la organización divulga y ofrece al mercado de trabajo las oportunidades (puestos) de empleo que pretende cubrir... comienza a partir de los datos referidos a las necesidades de la organización, necesidades solicitantes para el momento presente (las
inmediatas) o bien para el futuro de la organización (las previstas).”18
Teniendo en cuenta, la definición del autor anterior de reclutamiento, analice que la mejor forma de comunicación que se puede hacer en el Municipio de Villa de Leyva, es el de hacer un anuncio que sea repartido en la plaza del mismo, ya que es un Municipio pequeño en donde el uso de la Internet es limitado entre los habitantes y no hay bolsas de empleo en línea para el Municipio, además de no tener un periódico local.
En el anuncio se pedirá que los aspirantes lleven su hoja de vida, las cuales al final del día se someterán a una criba, en donde los mejores prospectos seguirán el siguiente proceso:
Examen profesional y examen psicotécnico
Se aplicaran exámenes de conocimientos a los cargos que tengan
como requisitos, estudios superiores y especializaciones. Las pruebas que se aplicaran serán de Role-Playing.
18
Manual de Recursos Humanos: programas para la gestión y el desarrollo del factor humano en las organizaciones actuales – Gan Federico -2007
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Se aplicaran pruebas psicotécnicas para determinar el potencial
intelectual de los aspirantes.
Control medico
Es importante conocer el estado físico de los aspirantes mas
opcionados, para evaluar las enfermedades que sufren y como estas podrían intervenir con sus labores en el trabajo.
Entrevista final
La entrevista final se llevara a cabo con las personas que se verán
involucradas directamente con el nuevo recurso humano, para que se familiaricen con los aspirantes y ellos puedan hacer sus apreciaciones acerca de los aspirantes.
Elección
Basado, en los resultados de los procesos anteriores se tomara la
decisión de que persona es la mas idónea para hacer parte del equipo de la organización.
Contratación
Se elaborara un contrato, en donde que de debidamente consignado
los deberes y derechos de la parte contratante y la parte contratada, la retribución económica, las condiciones laborales y finalmente se firma por el representante legal de la organización y la parte contratada.
Inducción
La inducción es muy importante para que el clima laboral y la
integración del recurso humano nuevo, sea una experiencia positiva para la organización, para lo cual se presentara y dará la bienvenida al nuevo recurso, por parte de todas las personas de la organización, se le acompañara en el inicio de sus labores para que sea un aprendizaje en practica.
100
4.8 Necesidades de muebles
La necesidad de muebles, no es constante ya que no es una empresa que requiera de una gran oficina y puestos de trabajo fijos, por lo que los requerimientos de estos no son muchos y solo se necesitaran una vez en un periodo de tiempo que supera los cinco años.
TABLA 4.6 Muebles
COSTO UNITARI
Computador Portatil $ 1.500.000
Escritorio $ 400.000
Silla para Computador $ 150.000
Archivador $ 500.000
Tefelono $ 100.000
Impresora, fax, fotocopiadora $ 250.000
Papeleria $ 80.000 Radios Boquitoqui $ 405.000 Decoracion $ 500.000 TOTAL $ 3.885.000 MUEBLES ELEMENTO
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO V
PLAN ECONOMICO Y FINANCIERO
En este capítulo, mostraré los estados financieros proyectados del proyecto y lo evaluare financieramente para mostrar la viabilidad del mismo financieramente, analizare los costos fijos y variables de la prestación del servicio, comparando con los ingresos que he proyectado gracias al estudio de mercado del capitulo segundo, para determinar si el proyecto genera valor. Para todo este estudio asumiremos que los cálculos son en pesos constantes.
101
5.1 Análisis de costo de operación
El servicio de tour en globo aerostático, solo tiene un insumo de transformación para poder funcionar, este insumo es el gas propano, además de este el
recurso humano es necesario para poder prestar el servicio, en la siguientes tablas, se discriminan todos los costos en los que la empresa debe incurrir para prestar el servicio de tour en globo, comenzando por los costos del recurso humano en el primer año y las proyecciones a cinco años (Tabla 5.1).
TABLA 5.1 Proyección Costo Recurso Humano
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
PILOTO $ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700$ 1.839.700 AUXILIAR DE VUELO 1$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428 AUXILIAR DE VUELO 2$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428$ 830.428 COORDINADOR $ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901$ 2.388.901 GERENTE GENERAL $ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127$ 2.986.127 AÑO 1
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PILOTO $ 22.076.400 $ 22.076.400 $ 22.076.400 $ 22.076.400 $ 22.076.400 AUXILIAR DE VUELO 1 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 AUXILIAR DE VUELO 2 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 $ 9.965.131 COORDINADOR $ 28.666.816 $ 28.666.816 $ 28.666.816 $ 28.666.816 $ 28.666.816 GERENTE GENERAL $ 35.833.520 $ 35.833.520 $ 35.833.520 $ 35.833.520 $ 35.833.520
Fuente: Elaboración Propia
Como mencione anteriormente, el único insumo básico de transformación, para el cual necesito un proveedor, es el gas propano, además un insumo para la calidad del servicio como lo es la comida y bebida durante el tour, en la
siguiente tabla se proyectan los costos variables de estos insumos, de acuerdo con el pronóstico de ventas (Tabla 5.2).
102
TABLA 5.2 Proyección Costos Variables
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 GAS PROPANO $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 COMIDA - BEBIDA $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 PROYECCION VENTAS 65 51 52 55 46 59 55 55 56 68 53 57 COSTO $ 15.191.209 $ 11.870.814 $ 12.012.107 $ 12.895.191 $ 10.811.113 $ 13.707.628 $ 12.895.191 $ 12.895.191 $ 13.071.808 $ 15.827.030 $ 12.259.371 $ 13.177.778
AÑO 1
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GAS PROPANO $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 COMIDA - BEBIDA $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000
PROYECCION VENTAS 672 706 742 780 819
COSTO $ 156.614.434 $ 164.601.770 $ 172.996.460 $ 181.819.279 $ 191.092.063 Fuente: Elaboración Propia
Sumando los costos fijos y variables, del servicio, se tiene el costo total por mes y las proyecciones a cinco años (Tabla 5.3).
TABLA 5.3 Proyección Costo Total
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 COSTOS FIJOS $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 $ 11.585.583 PERSONAL $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 $ 8.875.583 ARRIENDO $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 SERVICIOS $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 $ 210.000 60.000 $ $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 50.000 $ $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 100.000 $ $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 OTROS $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 COSTOS VARIABLES $ 15.191.209 $ 11.870.814 $ 12.012.107 $ 12.895.191 $ 10.811.113 $ 13.707.628 $ 12.895.191 $ 12.895.191 $ 13.071.808 $ 15.827.030 $ 12.259.371 $ 13.177.778 PROPANO $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 $ 163.196 COMIDA - BEBIDA $ 70.000
COSTO - PROYECCION VENTAS $ 15.191.209 $ 11.870.814 $ 12.012.107 $ 12.895.191 $ 10.811.113 $ 13.707.628 $ 12.895.191 $ 12.895.191 $ 13.071.808 $ 15.827.030 $ 12.259.371 $ 13.177.778 COSTO TOTAL $ 26.776.793 $ 23.456.397 $ 23.597.691 $ 24.480.775 $ 22.396.697 $ 25.293.212 $ 24.480.775 $ 24.480.775 $ 24.657.391 $ 27.412.613 $ 23.844.954 $ 24.763.361
AGUA LUZ TELEFONO - INTERNET
103 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS $ 139.026.999 $ 139.026.999 $ 139.026.999 $ 139.026.999 $ 139.026.999 PERSONAL $ 106.506.999 $ 106.506.999 $ 106.506.999 $ 106.506.999 $ 106.506.999 ARRIENDO $ 24.000.000 $ 24.000.000 $ 24.000.000 $ 24.000.000 $ 24.000.000 SERVICIOS $ 2.520.000 $ 2.520.000 $ 2.520.000 $ 2.520.000 $ 2.520.000 720.000 $ $ 720.000 $ 720.000 $ 720.000 $ 720.000 600.000 $ $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 1.200.000 $ $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 OTROS $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 $ 6.000.000 COSTOS VARIABLES $ 156.614.434 $ 164.601.770 $ 172.996.460 $ 181.819.279 $ 191.092.063 PROPANO $ 1.958.352 $ 3.753.508 $ 7.343.820 $ 14.524.444 $ 28.885.692 COMIDA - BEBIDA
COSTO - PROYECCION VENTAS $ 156.614.434 $ 164.601.770 $ 172.996.460 $ 181.819.279 $ 191.092.063 COSTO TOTAL $ 295.641.432 $ 303.628.769 $ 312.023.459 $ 320.846.278 $ 330.119.061
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Fuente: Elaboración Propia
5.2 Análisis de punto de equilibrio
El punto de equilibrio, en el caso del servicio de tour en globo, es cuantos vuelos del globo se deben hacer en el mes para cubrir los costos fijos, como se puede ver los costos fijos de operación del servicio son de $11.585.583, este valor dividido en el precio por persona del servicio resulta que 129 personas al mes debería tomar el servicio, esto sobre la capacidad del globo por viaje, nos muestra que habría que hacer 17 vuelos del globo en el mes, lo que días seria de un vuelo día de por medio (Tabla 5.4).
TABLA 5.4 Costos Fijos en Vuelos del Globo
PESOS PERSONAS MES VUELOS MES VUELOS DIA
COSTOS FIJOS $ 11.585.583 128,73 16,09 0,54
Fuente: Elaboración Propia
En este caso no se tienen en cuenta desde el principio los costos variables ya que si no hay vuelos del globo, no se incurre en costos variables, pero el cálculo de los costos fijos arroja que habría que hacer 17 vuelos al mes, lo que haría que los costos variables ascendieran a $3.752.377 mes, que en número de vuelos equivale a 6 vuelos adicionales (Tabla 5.5).
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TABLA 5.5 Costos Variables en Vuelos del Globo
POR VUELO VUELO MES VALOR PERSONAS MES VUELOS MES COSTOS VARIABLES $ 233.196 16,09 $ 3.752.377 41,69 5,21
Fuente: Elaboración Propia
Con lo anterior, puedo tener el punto de equilibrio en número de vuelos del globo, con lo que puedo cubrir los costos fijos y variables en los que incurriría al prestar el servicio de tour en globo aerostático (Tabla 5.6).
TABLA 5.6 Costo Total en Vuelos del Globo
PESOS PERSONAS MES VUELOS MES VUELOS DIA
COSTO TOTAL $ 15.337.961 170,42 21,30 0,71
Fuente: Elaboración Propia
El resultado es que para cubrir los costos totales en los que se incurriría para prestar el servicio, habría que hacer al mes 22 vuelos del globo, para cubrir los $15.337.961 de costos mensuales (Grafico 5.1).