Ongoing Costs

Los Presupuestos Generales del THB para el año 2013 se aprueban, el 7 de febrero de 2013, por la NF 1/2013.

La ejecución global del presupuesto de gastos ha sido del 98,7%.

B.2.1 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

El cuadro adjunto detalla por capítulo de gasto la variación de créditos del ejercicio 2013 por las modificaciones presupuestarias aprobadas en el ejercicio:

Miles de euros

Incorporación Créditos

Remanentes Adicionales Ampliac. Transferen. Generac. Bajas Total Gastos de personal ... 6.823 - - 1.700 - - 8.523

Compra bienes ctes. y servicios ... - - - (4.200) 382 (655) (4.473) Transferencias corrientes ... 1.591 - - 1.128 40.451 (146) 43.024 Fondo de crédito pago global ... - - 19.948 (25.503) 5.133 - (422)

Inversiones reales ... - - - (4.362) 4.507 - 145 Transferencias de capital ... 2.554 23.000 - 17.985 1.891 (1.000) 44.430 Variación activos financieros ... - 4.000 - 13.252 - (5.127) 12.125 Variación pasivos financieros ... - - - - 20.000 - 20.000 TOTAL GASTOS 10.968 27.000 19.948 - 72.364 (6.928) 123.352

Las principales modificaciones en el presupuesto de gastos son:

- Incorporaciones de remanentes de crédito por un importe total de 11 millones de euros, correspondientes a la paga extraordinaria del mes de diciembre de 2012 por importe de 6,8 millones de euros y a compromisos institucionales por imprevistos de Udalkutxa por importe de 4,2 millones de euros, aprobados por la NF 1/2013 de Presupuestos Generales del THB para el año 2013, siendo financiados con Resultado Acumulado.

- El CVFP, en su reunión de 30 de septiembre de 2013 informa favorablemente de la formalización de un Acuerdo Interinstitucional entre el Gobierno Vasco y las Diputaciones Forales para el desarrollo de actuaciones de reactivación económica, financiera y de proyectos de inversión para el ejercicio 2013, mediante la utilización compartida del nuevo margen de déficit de la Comunidad Autónoma de Euskadi, por importe de 180 millones de euros, que se reparte entre las instituciones, correspondiendo a la DFB un importe de 27 millones de euros.

La NF 8/2013, de 26 de noviembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria para la autorización de créditos adicionales destinados al desarrollo de actuaciones de reactivación económica y de proyectos de inversión para el ejercicio 2013, autoriza los siguientes créditos adicionales, que presupuestariamente se han financiado con Resultado Acumulado, aunque han supuesto endeudamiento con el Gobierno Vasco, registrándose correctamente como derechos liquidados en el capítulo de pasivos financieros (ver B.12):

Miles de euros

Importe

Capítulo 7: Red Ferroviaria Vasca: Línea 3 del Metro ... 15.400 Capítulo 7: Consorcio de Aguas de Bilbao Bizkaia: Obras hidráulicas ... 4.600 Capítulo 7: Azpiegiturak, SA: Centro de Empresas e Innovación en Gernika ... 3.000 Capítulo 8: Parque Tecnológico de Zamudio (inversiones) ... 4.000

TOTAL 27.000

- Ampliaciones de crédito correspondientes a dotaciones al crédito global por 19,9 millones de euros, que se financian con Resultado Acumulado.

- En cuanto a las transferencias de crédito, el global de las operaciones realizadas supone fundamentalmente una transferencia de operaciones corrientes a operaciones de capital y activos financieros por un importe global de 26,9 millones de euros, siendo las partidas más significativas las destinadas a incrementar la ampliación de capital en Interbiak, SA por 10 millones de euros y la financiación de la Línea 3 del Metro por importe de 6,6 millones de euros. La financiación proviene, fundamentalmente, del crédito global por importe de 25,1 millones de euros.

- Durante el ejercicio 2013 se han generado créditos por importe de 72,4 millones de euros, siendo las partidas más significativas:

GENERACIONES DE CRÉDITO Miles de euros

Importe

Cupo al Estado ... 25.803 Amortización préstamo ... 20.000 Mayor aportación al FEAGA ... 7.670 Aportaciones a Ayuntamientos ... 5.630 Mayor aportación UPV convenio obra BI-2732 ... 3.445 Otras menores ... 9.816

TOTAL 72.364

La financiación de estas generaciones ha sido fundamentalmente la siguiente: mayores ingresos liquidados por impuestos directos por importe de 28,8 millones de euros, mayores ingresos liquidados por transferencias corrientes por 17,8 millones de euros (provenientes fundamentalmente del FEAGA y de la UPV) y Resultado Acumulado por 22 millones de euros. De este último importe, 20 millones de euros se han recogido como mayor presupuesto de variación de activos financieros, cuando corresponden a un préstamo y se debería haber incrementado el presupuesto de pasivos financieros. No obstante, el registro del derecho liquidado se ha realizado correctamente en el capítulo correspondiente.

La generación de créditos por impuestos directos se registra contablemente en una aplicación presupuestaria en la que no hay mayores ingresos liquidados que los

presupuestarios, sin embargo, sí existen estos mayores ingresos en otras aplicaciones presupuestarias del capítulo, por lo que hay financiación para la generación de los créditos.

- En las bajas por importe de 6,9 millones de euros, destaca la anulación de la ampliación de capital en Garbiker, SA por 5,1 millones de euros.

B.2.2

CRÉDITOS DE COMPROMISO

La Cuenta General del THB para el ejercicio 2013 contiene información sobre créditos de compromiso en fase de autorizado y de dispuesto, cuyo detalle por capítulo de gasto es:

CRÉDITOS DE COMPROMISO A 31.12.13 Miles de euros

CAPÍTULO Anexo Autorizado Dispuesto Compra bienes corrientes y servicios ... B4 2.488.695 1.480.932

Transferencias corrientes ... B5 109.814 67.223 TOTAL GASTOS CORRIENTES 2.598.509 1.548.155 Inversiones reales ... B6.1 34.611 22.115 Transferencias de capital ... B5 293.937 300.594 Variación de activos financieros ... B11 428.590 250.697 TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 757.138 573.406

TOTAL 3.355.647 2.121.561

- Gastos corrientes: el presupuesto no incluye las actuaciones correspondientes a operaciones de gasto corriente, que sí se informan en la Cuenta General. En ésta, destaca por su importe el crédito de compromiso por importe de 1.444,2 millones de euros aprobado por el Consejo de Gobierno en 2012 para la construcción, conservación y explotación de la N-636, Gerediaga-Elorrio y la conservación y explotación de la variante de Elorrio ya construida. Se contabilizan en el capítulo 2 por ser contratos de concesión de obra pública para la construcción, conservación y explotación de carreteras durante un máximo de 30 años (ver B.4).

- Transferencias de capital: el importe dispuesto es superior al autorizado porque se ha registrado al cierre del ejercicio la anulación de la fase de autorizado por 8 millones de euros, correspondiente a la subvención concedida en 2012 a la Fundación Automotive Intelligence Center, fase III.

- Operaciones de capital: la relación de los importes dispuestos que figuran en la Cuenta General al cierre del ejercicio 2013 con los importes consignados en el Presupuesto es la siguiente:

Miles de euros

OPERACIONES DE CAPITAL

CRÉDITOS DE COMPROMISO EN EL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2013 ... 346.970 Importes no incluidos en Pto. 2013, provenientes de ejercicios anteriores e informados en Cuenta General 2012

Anualidades posteriores a 2017 de créditos de compromiso incluidos en presupuesto ... 155.210 Actuaciones con créditos de compromiso no incluidas en el Presupuesto 2013 ... 18.000 Créditos de compromiso aprobados por el Consejo de Gobierno en 2013 ... 236.959 Créditos de compromiso que no llegan a la fase de dispuesto ... (183.733) CRÉDITOS DE COMPROMISO EN FASE DE DISPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 573.406

Entre los créditos de compromiso aprobados por el Consejo de Gobierno en 2013 destacan: ampliaciones de capital en Interbiak, SA por 133 millones de euros y el convenio de colaboración para la construcción de la línea 3 del Metro (Etxebarri-Matiko) por 68,4 millones de euros.

Entre los créditos de compromiso que no llegan a la fase de dispuesto destacan las ampliaciones de capital de Bilbao Exhibition Centre, SA por 168,3 millones de euros y de San Mamés Barria, SL por 9,6 millones de euros (ver B.11).