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Becerra (2017), como Tesis de Pregrado de la Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa, Facultad de Ciencias Contables y Financieras, Escuela Profesional de Finanzas, en Arequipa, Perú, realizó la investigación titulada "Estudio Correlacional de los Factores de Riesgo que Influyen en la Morosidad de Tarjetas de Crédito Bancario en el Perú”. El objetivo general de ésta investigación fue: hacer un estudio de los factores de riesgo en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias del país y determinar su incidencia de manera cualitativa y su grado de correlación de manera cuantitativa para cada factor de riesgo de manera

individual y por grupo de riesgo. Los objetivos específicos fueron: identificar los factores de riesgo que influyen en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias, hacer un análisis de los factores de riesgo de crédito y determinar su incidencia en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias, hacer un análisis de los factores de riesgo de mercado y determinar su incidencia en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias, hacer un análisis de los factores de riesgo de liquidez y determinar su incidencia en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias y hacer un análisis de los factores de riesgo país y determinar su incidencia en los niveles de morosidad de las tarjetas de crédito bancarias. La investigación fue de tipo descriptiva, la población estuvo compuesta por todos los datos que se derivan del comportamiento de los usuarios de tarjetas de crédito a nivel nacional de manera mensual desde su aparición, del mismo modo los factores de riesgo fueron todos los datos que se derivan desde la aparición de las tarjetas de crédito. La muestra se calculó con el tamaño muestral para un grado de confiabilidad del 95%, una probabilidad de acierto del 50% y error 10%, obteniendo 96.04 meses que aproximadamente equivalen a 8 años y por conveniencia se tomaron los últimos años (2008 al 2015). Se concluyó que los factores de riesgo en estudio como son: Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez y Riesgo País sí poseen influencia en la morosidad de las Tarjetas de Crédito. Adicionando a estos factores el Riesgo Operativo, que a pesar de no poder realizar un análisis de sus indicadores por falta de información, es una variable tan importante e influyente como los demás riesgos antes mencionados.

Amézquita (2017) en la Universidad Católica de Santa María, Facultad de Ciencias Económico – Administrativas, Programa Profesional de Ingeniería Comercial, en Arequipa, Perú, realizó la tesis de pregrado titulada “Causas de la morosidad de los clientes PYMES, Caja

Municipal de Ahorro y Crédito Tacna 2014 – 2015 en las ciudades de Tacna y Arequipa”. el autor sostiene que la morosidad en el sistema financiero peruano ha sufrido un constante crecimiento en los últimos años, cerca del 27% de las familias en el Perú tienen un sobreendeudamiento, afectando al sistema financiero y generando la intervención de algunas entidades microfinancieras como Caja Pisco y Caja Laurent. Se concluyó que los clientes de la Caja Tacna presentan morosidad por tres causas: disminución de sus ventas, problemas o conflictos organizacionales, problemas con mercadería, el aumento de la competencia y el fracaso en otros rubros o negocios.

Anci y Sequeiros (2016), en la Universidad Católica de Santa María, Facultad de Ciencias Económico – Administrativas, Programa Profesional de Ingeniería Comercial, en Arequipa, Perú, realizaron la tesis de pregrado titulada “Análisis de la morosidad y su relación con el riesgo de insolvencia en las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito en el Perú para el período 2009 – 2015”. El objetivo de dicha investigación fue demostrar cómo una variación en el nivel de morosidad puede ocasionar un riesgo de insolvencia y deteriorar la rentabilidad de las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito, para ello, se llevó a cabo un análisis tanto cuantitativo como cualitativo usando los Estados Financieros de dichas entidades, además del sometimiento de las mismas al Modelo Dupont, cuya principal finalidad yace en encontrar aquellos puntos débiles que originan su situación financiera actual y proponer una serie de posibles estrategias con el fin de revertir y mejorar dicha situación. Se concluyó que los principales factores de la elevación de la morosidad a lo largo de los años 2009 y 2015 fueron la saturación del mercado microfinanciero por la incursión de la banca mediante adquisiciones de empresas mirofinancieras, la desviación del correcto monitoreo de los créditos a pequeñas y microempresas y el menor dinamismo de la actividad económica.

Bustamante y Paricoto (2014) para obtener el título profesional de Ingenira Comercial en la Especialidad de Finanzas, de la Universidad Católica de Santa María, Facultad de Ciencias Económico – Administrativas, Programa Profesional de Ingeniería Comercial, en Arequipa, Perú, realizaron la tesis de pregrado titulada “Estudio de la morosidad y su influencia en las colocaciones del sector bancario peruano, período 2009 – 2013”, cuyo objetivo fue analizar la morosidad y las colocaciones bancarias a través de un modelo econométrico lineal, que refleje de forma adecuada la relación que existe entre las variables de estudio; para tal fin se utilizaron fuentes de información secundaria provenientes de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) y de las memorias anuales de las empresas bancarias, datos que pusieron al descubierto la evolución y tendencia de los indicadores propuestos. Entre los principales resultados obtenidos en la investigación, se pudo observar que a pesar de la tendencia creciente de la morosidad en el período de estudio, las colocaciones continuaron incrementándose. Los indicadores de morosidad (expresados como incrementos porcentuales), tienen tendencia inversa al crecimiento de las colocaciones. Asimismo, se demostró que la morosidad bancaria se ha visto sustancialmente incrementada debido a la expansión del crédito en la micro y pequeña empresa. Se concluyó que el período 2009 – 2011 fue el más sensible, ya que la morosidad afectó las colocaciones en aproximadamente 6.68%, situación que cambió en los siguientes dos años, ya que los créditos aumentaron en 1.66% explicado por los elevados niveles de provisiones que han implementado las empresas bancarias.