Organisation Structure

Para dar conocimiento de la situación financiera de la empresa se mostrará el Balance General del 2016(Niebla, 2016b), como último año efectuado hasta la fecha. Solo se mostrarán aspectos importantes del Balance General del 2016, para poder abordar en detalle consultar mejor este documento en la empresa. En la tabla 5 se muestra el comentario de informe económico.

Tabla 5. Comentarios del informe económico

Conceptos Año 2016 Desviaciones

desviación 2015

Plan Real % Plan

Año Anterior Ventas Totales 80,294.5 89,974.7 112.1 9,680.2 86,133.40 3,841.3 Otras ventas a terceros 7,738.7 19,515.4 252.2 11,776.7 15,852.90 3,662.5 Ventas Minoristas 72,555.9 70,459.3 97.1 -2096.5 70,280.50 178.8

Las ventas totales se cumplen en un 112.1% para un aumento de 9 680.1 MP con respecto al plan. Si se compara con igual período del año anterior se tiene que las ventas aumentan en 3 841.3MP. De ellos las ventas minoristas se encuentran al 97.1% por lo que existe una disminución de 2096.50.

En el mes de Diciembre, se ejecutan ventas por 8 099.8 MP de 6 955.9 MP planificados que representan el 116.4% de cumplimiento. De forma acumulada el sobre cumplimiento es de un 112.0% pues se ejecutan ventas por un valor de 89 974.7 MP de un plan de 80 294.5 MP.

Los giros que presentan sobre cumplimientos de forma acumulada son los siguientes: Insumos Agropecuarios (167.2 %), Útiles del Hogar (199.7%),

Artículos de Higiene (118.6%) y Materiales de la Construcción (110.9%).No

obstante lo anterior, hay giros que su comportamiento no alcanzan las cifras planificadas, estos son: ropa reciclada (72.3 %), útiles y herramientas (42.4 %),

confecciones (67.6 %), muebles (79.0%), quincalla (35.6 %), habilitación domestica (86.8%) y calzado ortopédico (27.9 %).

Sobre cumplimientos:

 Insumos Agropecuarios: Este giro presenta un sobre cumplimiento acumulado de 162.7 % al cierre del mes de Diciembre, a pesar de que solo se vendieron en este mes 37.5 MP de un plan de 174.1 MP (21.5%).Este sobre cumplimiento está dado en gran medida por la venta de guantes de trabajo y guantes reforzados. De un plan acumulado 20904 unidades de guantes de trabajo, que se contrataron con el comercio, se han vendido hasta la fecha 35029 unidades y de un plan de guantes reforzados de 60000, que se contrataron con el proveedor y a su vez con el comercio, se han vendido hasta la fecha 147204 unidades. Esta diferencia corresponde a guantes dejados de entregar en el 2015 que fueron reclamados por nuestra entidad y se entregaron en el primer trimestre del 2016. También impactan de forma significativa la venta de 16713 overoles en el primer y tercer trimestre del año en curso.  Útiles del Hogar: Este giro presenta un cumplimiento acumulado de

199.7% al cierre del mes de Diciembre pues de un plan de 2230.2 MP se ejecutan ventas por 4454.7 MP. Las causas fundamentales de este sobre cumplimiento están dadas por:

1. La facturación errónea de los comerciales.

Se venden por este giro diferentes surtidos que pertenecen a: quincalla, artículos de higiene, útiles y herramientas, materiales de la construcción, confecciones, ajuares y tejido, todos por un valor de 479.3MP. En correspondencia con esta deficiencia se tomaron las medidas pertinentes con los implicados, reflejándose en su evaluación mensual. Y en la afectación del pago por resultados.

2. Surtidos que no fueron contratadas con el comercio y se suplementaron en el transcurso del año.

Además, se venden fuera de lo planificado (no están contratados con el comercio) los siguientes surtidos:

Los elementos descritos anteriores se constituyen en causas que impactan de forma significativa en el sobre cumplimiento de este giro.

 Artículos de Higiene: Este giro presenta un cumplimiento acumulado de 118.6 % al cierre del mes, de 13451.1 MP planificados se han vendido 15955.6 MP.

 Este sobre cumplimiento está dado en gran medida por la venta de las 356933 unidades de Jabón importado (1909.7 MP), además de la venta de 1020730 (292.1 MP) unidades Jabón de Tocador por adelantos en el cronograma del año 2017.

 Materiales de la Construcción: Este giro presenta un cumplimiento acumulado de 110.9 % al cierre del mes de Diciembre, de un plan acumulado de 19058.5 MP se venden 21127.6 MP, esto se debe a ventas realizadas del inventario al inicio del 2016, además que no se suplementó con comercio las entregas realizadas por los proveedores en los surtidos de este giro.

Incumplimientos

 Ropa Reciclada: El cumplimiento acumulado en este giro se comporta al 72.3 %, de un plan de 15934.5MP se vendieron 11523.0 MP, debido a que se incumple con la entrega de 3 contenedores de ropa reciclada por parte del proveedor en el período Enero-Diciembre.

 Útiles y herramientas: El cumplimiento acumulado para este giro al cierre de Diciembre es de 42.4 %. De un plan acumulado de 6133.4 MP solo se vendieron 2598.3 MP. La causa fundamental de este incumplimiento está dado porque las compras de los artículos de este giro fueron insuficientes solo alcanzaron 2069.5 MP, las cuales alcanzaron a satisfacer la cifra pactada con el comercio, unido a esto en el inventario existente en nuestros almacenes a comienzos del 2016 solo existían útiles y herramientas que estaban en lento movimiento, por sus elevados precios y no fue hasta después de la rebaja de los precios de los 10 productos que se reinició la venta de los mismos fundamentalmente de herramientas para TCP, pero no fue suficiente para alcanzar lo pactado con el comercio.

 Confecciones: En el mes de Diciembre de un plan de 335.7 MP se vendieron 105.2 MP para un incumplimiento del 31.3 %.De forma acumulada de este giro al cierre del mes de Diciembre se comporta al 67.6 %, de un plan de 3636.4 MP se vende hasta la fecha 2458.3 MP. Este incumplimiento de igual manera está fundamentado por que las compras reales del 2016 solo ascendieron a 1008.7 MP que era insuficiente para cumplir lo pactado y el inventario a comienzos del 2016 tampoco era suficiente para satisfacer el plan pactado con el comercio.

 Quincalla: El plan acumulado al cierre del mes de Diciembre para este giro se encuentra al 35.6 %, de un plan acumulado de 952.2 MP se venden 339.1 MP. La causa está dada porque por una mala planificación en este giro lo asegurado era inferior a lo planificado pues entre las compras reales (496.3 MP) y el inventario no lograron satisfacer el plan pactado con el comercio.  Calzado Ortopédico: El plan acumulado al cierre del mes de Diciembre para

este giro es de 27.9 %. De un plan acumulado de 919.5 MP se venden 256.7 MP.

Incide de forma negativa en las ventas de este producto la existencia en la provincia de una sola tienda para su comercialización, unido a esto la paridad de productos en los almacenes de la empresa y de comercio, coincidiendo las existencias de los surtidos. No obstante, las compras reales estuvieron también por debajo de lo pactado con el comercio.

 Canastilla: Este giro se encuentra cumplido según las solicitudes mensuales hechas por comercio en unidades físicas.

 Habilitación Domestica: Este giro se encuentra de forma acumulada al

86.8%, de un plan de 3337.2 MP se vendieron 2897.4 MP. De igual manera

que en los giros incumplidos analizados anteriormente, las compras reales del año más los inventarios a principios del 2016 no fueron suficientes para satisfacer las cifras pactadas con el comercio.