DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
I. NOMBRE DEL PUESTO : ASISTENTE DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA
II. LINEA DE AUTORIDAD :
• Superior : 8 Jefe del Departamento de Contabilidad
8 Jefe del Departamento de Tesorería
• Inferior : 8 Ninguno
III. FUNCIONES GENERALES:
Digitar los Registros Contables de la empresa, mantiene actualizado los registros de la facturación por venta de energía y otros productos. Analiza y concilia las Cuentas por Cobrar y Pagar Comerciales. Verifica que los registros tengan el sustento correspondiente y es responsable del archivo y control de la documentación contable.
Realiza el registro, emisión y entrega de los cheques voucher y cartas órdene de transferencia bancaria, verificando que la documentación cuente cin las autorizaciones establecidas en las Normas vigentes. Así mismo organiza el archivo y controla la documentación de Tesorería.
IV. FUNCIONES ESPECÍFICAS:
1. Efectuar y verificar el oportuno y correcto registro de las operaciones contables.
2. Efectuar el Registro de las operaciones para el control de costos de: operaciones, mantenimiento, costos de inversión y gastos administrativos.
3. Realizar una adecuada asignación de costos y gastos para cada una de las Áreas de la Empresa.
4. Calcular los costos por procesos de los servicios que brinda la Empresa, lo que va a permitir planificar los costos empresariales.
5. Registrar la información por Centro de Responsabilidad, de acuerdo a la normatividad impartida por la Gerencia de Administración y Finanzas.
6. Controlar los gastos de operación y mantenimiento; y hacer los ajustes necesarios, que no permiten excederse a lo calculado.
7. Procesar las liquidaciones de obras de los proyectos concluidos efectuados por la Gerencia Técnica, formulando los Asientos de Diario, para su incorporación al Activo Fijo.
8. Efectuar los registros y el control de las obras ejecutadas con diversas fuentes de financiamiento (Recursos Propios, FONAFE, DEP, MEM y otros).
9. Efectuar las coordinaciones con la unidad de Tesorería y las entidades ejecutoras a fin de controlar el desarrollo de las obras en curso.
10. Analizar los saldos contables de las Cuentas por Cobrar Comerciales, Reclamaciones a Terceros, Depósitos en Garantía, Cargas Diferidas, Deudas por pagar Comerciales y CTS. 11. Revisar, analizar la relación de clientes que remite la unidad de Comercialización,
considerados como de cobranza dudosa, para su proceso contable y preparar el informe para ser remitidos a Asesoría Legal para su Evaluación.
12. Revisar y consolidar a nivel de empresa los Ingresos en Nuevos Soles y Kw. /h facturados para sustento del Balance.
13. Conciliar con la Gerencia de Comercialización y Sistemas mensualmente los Saldos de las Cuentas por cobrar comerciales.
14. Preparar la información para la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta.
15. Preparar la información para el pago de Tributos y Contribuciones por las operaciones registradas, durante el mes, para su cancelación por la unidad de Tesorería.
16. Tiene a su cargo el manejo y control del Fondo Operativo.
17. Recibe los pagos en efectivo y/o con cheques por pago de cobranzas de las Municipalidades y otros.
18. Recepciona, archiva y controla los Facturas para procesar su pago.
19. Emitir los cheques de acuerdo a la programación semanal de pagos y a las indicaciones del jefe de Tesorería.
20. Elaborar las cartas instrucciones de transferencias de fondos a los Bancos.
21. Cumplir las normas y procedimientos establecidos en el sub-sector eléctrico, las disposiciones y directivas de la Empresa, el Reglamento Interno de Trabajo y las Normas de Seguridad.
22. Realizar otras funciones inherentes a su cargo, que le asigne el Jefe inmediato y aquéllas que por iniciativa, propia conlleven a mejorar la eficiencia de la Empresa.
V. LINEA DE RESPONSABILIDAD:
1. Controlar el costo integral de las actividades Administrativas y operativas de los Servicios ofrecidos por la Empresa, efectuar el control y registro de las obras en curso, registrar la información por Centro de Responsabilidad y analizar y Conciliar los Saldos de las Cuentas Comerciales.
2. Establecer modalidades de trabajo que coadyuven el eficaz y eficiente cumplimiento de las funciones y/o responsabilidades asignadas.
VI. LINEA DE COORDINACION:
• Interna:
8 Jefe Departamento de Contabilidad
8 Jefe Departamento de Tesorería 8 Gerencia Técnica
8 Gerencia de Comercialización y Sistemas
8 Asistente de Control Patrimonial
8 Asistente de Control Presupuestal y Logística
• Externa:
GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
I. NOMBRE DEL PUESTO : ASISTENTE DE CONTROL PATRIMONIAL
II. LINEA DE AUTORIDAD :
• Superior : 8 Jefe del Departamento de Contabilidad
• Inferior : 8 Ninguno
III. FUNCIONES GENERALES:
Coordinar y realizar las Actividades de Control Contable de los Bienes del Activo Fijo, movimientos de Ingreso y Salidas de Suministros, de acuerdo a las Normas y Reglamentos vigentes, operando el Sistema mecanizado de Contabilidad y del Activo Fijo; preparar y reportar el Balance, Costos Combinados, Estados de Ganancias y Pérdidas.
IV. FUNCIONES ESPECÍFICAS:
1. Controlar, registrar las incorporaciones y Bajas del Activo Fijo, efectuando las depreciaciones respectivas y mantener el programa del Activo Fijo.
2. Preparar la información relacionada con la depreciación para efectos tributarios
3. Efectuar en forma oportuna el control de los bienes con valor menor a ¼ de la U.I.T. realizando los ajustes pertinentes
4. Efectuar los asientos por la Provisión de la Depreciación (histórico y ajustado) por centros de costo.
5. Efectuar los cálculos de los ajustes por Inflación de acuerdo a las normas legales vigentes
6. Revisar la incorporación al Activo Fijo de las obras terminadas verificando la documentación sustentatoria
7. Preparar la información para la Declaración Jurada de Bienes Auto Avalúo.
8. Efectuar los análisis de las siguientes cuentas: Inmuebles, Máq. y Equipo, Terrenos, Casa de Máquinas, Obras civiles y otras construcciones, Maquinarias, equipos y otras Unidades de Explotación, Unidades de Transporte, Muebles y Enseres, Equipos Diversos, Bienes retirados del Servicio, Depreciaciones de Inmuebles, Máq. y Equipos; depreciación y Amortización Acumulada ACM.
9. Elaborar mensualmente los anexos del Activo Fijo por centros de costo.
10. Analizar las cuentas de Resultados del Estado de Ganancias y Pérdidas (Ingresos y Gastos)
11. Reportar los libros diario y mayor, además registros principales y auxiliares.
12. Coordinar, planificar y efectuar los inventarios físicos de Almacén trimestral y anual y revisiones mensuales, elaborando los informes correspondientes.
13. Llevar el archivo de la documentación de las pólizas de seguros, en forma ordenada e individualizada, y el control de la cancelación de los mismos, informando de su vencimiento y tramitar los siniestros si los hubiese.
14. Recepcionar de la unidad de Logística, la copia de la Orden de Compra emitida por la adquisición de suministros, para la verificación con la Nota de Ingreso al Almacén y su registro contable.
15. Codificar las Notas de Ingresos y Salida de Almacén de acuerdo al Plan de Cuentas y por Centros de Costos
16. Obtener mensualmente del sistema mecanizado, el inventario valorizado de suministros desagregados por familia y a nivel de ítems, copia de este inventario sin valores, se remitirá a la unidad de Logística para su comparación con el control físico. 17. Informar al jefe inmediato sobre el resultado de los análisis en exceso y en defecto si
es que los hubiere para su regularización pertinente. 18. Verificar la existencia de los bienes y su ubicación física.
19. Efectuar la facturación de los suministros de energía, usos de líneas y otros, efectuando el control mensual de su emisión.
20. Control, análisis y presentación de anexos para sustento del Balance General de las siguientes cuentas: Activo Fijo, Existencias, Suministros diversos, Cuentas por pagar diversas, Anticipos otorgados y Facturas por bienes no recepcionados.
21. Cumplir las normas y procedimientos establecidos en el sub-sector eléctrico, las disposiciones y directivas de la Empresa, el Reglamento Interno de Trabajo y las Normas de Seguridad.
22. Realizar otras funciones que le asigne el Jefe inmediato y aquellas que por iniciativa propia, conlleven a mejorar la eficiencia de la Empresa.
V. LINEA DE RESPONSABILIDAD:
1. Cumplir con las funciones asignadas en el presente manual. 2. Obtener los resultados propuestos.
3. Responsable de control adecuado del Kardex Valorado.
VI. LINEA DE COORDINACION:
• Interna:
8 Jefe de Departamento de Contabilidad
8 Asistente de Contabilidad.
8 Gerencia de Comercialización y Sistemas 8 Gerencia Técnica
• Externa:
8 Empresas de seguros 8 Municipalidades