CHAPTER 8: CONCLUSIONS AND RECOMMENDATIONS
8.4 Recommendations
La empresa cuenta con políticas y procedimientos que definen el control de los gastos, así mismo definen a los funcionarios que tienen el atributo de autorizarlos. Adicionalmente se cuenta con una estructura de centros de costos que nos permiten tener un control presupuestal sobre cada área de interés para nuestra empresa. Mensualmente se envía información de los gastos reales contra presupuesto a las direcciones de la empresa, a fin de mantenerlos actualizados y poder controlar en forma preventiva el mismo. Mensualmente se realizan reuniones con la Dirección General a fin de analizar posibles desviaciones al presupuesto y definir los controles necesarios en su caso.
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TRIGÉSIMA
Concentraciones o Cúmulos de Responsabilidades Garantizadas
I.a. Concentración de responsabilidades y primas de los principales Fiado y Grupos de Fiados
Fiados y Grupos de Fiados Primas
Responsabilidad
Afianzada Retenida Cedida
Grupo N° 1 16,854,836 2,530,604,264 805,073,185 1,725,531,079 Grupo N° 2 16,595,641 1,850,000,278 792,549,536 1,057,450,743 Grupo N° 3 10,288,036 1,601,347,576 789,306,289 812,041,287 Grupo N° 4 15,326,180 1,827,955,184 773,785,861 1,054,169,323 Grupo N° 5 9,246,163 1,291,733,966 763,007,821 528,726,145 Grupo N° 6 6,721,535 1,776,799,945 744,028,240 1,032,771,705 Grupo N° 7 8,619,903 1,758,260,614 693,001,706 1,065,258,907 Grupo N° 8 4,475,886 1,007,012,851 632,670,379 374,342,471 Grupo N° 9 5,327,596 815,767,815 611,825,861 203,941,954 Grupo N° 10 5,848,693 1,291,070,306 598,719,346 692,350,959 Grupo N° 11 47,663,990 6,015,269,656 560,687,126 5,454,582,531 Grupo N° 12 3,094,834 769,525,300 547,207,309 222,317,991 Grupo N° 13 4,378,792 1,593,575,810 544,339,392 1,049,236,418 Grupo N° 14 982,889 1,038,439,848 543,305,831 495,134,018 Grupo N° 15 6,870,006 1,093,050,024 542,007,601 551,042,423 Grupo N° 16 18,065,293 1,961,859,300 540,889,681 1,420,969,619 Grupo N° 17 146,961 984,575,451 499,677,982 484,897,470 Grupo N° 18 21,780,895 3,533,939,954 497,451,171 3,036,488,783 Grupo N° 19 2,786,301 648,842,168 486,000,462 162,841,705 Grupo N° 20 5,162,956 959,090,379 481,935,568 477,154,811 TOTAL 210,237,384 34,348,720,687 12,447,470,348 21,901,250,339 Porcentaje respecto a la responsabilidad afianzada 100.0% 36.2% 63.8%
Estos 20 fiados y grupos económicos más importantes representan el 18% de las responsabilidades directas garantizadas, las responsabilidades retenidas corresponden al 12% del total retenido y las responsabilidades cedidas son el 26% del total cedido.
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I.b. Mayores fianzas en cuanto a montos de responsabilidad garantizados
N° de Fianza Inclusión Responsabilidad
Afianzada Retenida Cedida
1132935 0 1,189,242,418 - 1,189,242,418 1189046 0 1,136,412,915 160,000,000 976,412,915 1122337 0 789,870,315 160,000,000 629,870,315 1162076 0 733,925,004 160,000,000 573,925,004 1146835 0 698,258,418 - 698,258,418 1123704 0 695,848,855 152,676,248 543,172,607 1132014 0 686,666,471 160,000,000 526,666,471 1176490 0 640,072,949 80,000,000 560,072,949 1120423 0 453,021,211 160,000,000 293,021,211 1128826 0 400,000,000 160,000,000 240,000,000 28000001998 520015 380,041,168 160,000,000 220,041,168 1132937 0 358,148,751 147,286,609 210,862,142 1208313 0 355,716,395 179,771,457 175,944,937 1142845 0 346,682,249 160,000,000 186,682,249 1129847 0 290,116,295 160,000,000 130,116,295 1146786 0 280,400,000 160,000,000 120,400,000 1128867 0 276,002,509 37,565,691 238,436,817 1146843 0 274,877,475 57,231,621 217,645,854 1128844 0 252,873,729 50,574,746 202,298,983 1128844 0 252,873,729 50,574,746 202,298,983 Total 10,491,050,854 2,355,681,119 8,135,369,736 Participación 100.0% 22.5% 77.5%
Las 20 principales fianzas suman el 5% del total de las responsabilidades directas, representan el 2% de las responsabilidades retenidas y sus responsabilidades cedidas son el 10% del total de la cesión.
I.c. Porcentaje de responsabilidades retenidas y cedidas con relación al total de responsabilidades garantizadas
Responsabilidad Total Responsabilidad Retenida Responsabilidad Cedida
192,291,145,046 107,824,630,483 84,466,514,563
100.00% 56.1% 43.9%
I.d.
Las responsabilidades garantizadas se encuentran distribuidas en los Ramos I, II, III y IV correspondiéndoles el 0.6%, 1.1%, 96.5% y 1.8% respectivamente.
La Afianzadora se ha preocupado por estar a la vanguardia en tecnología cibernética y de comunicaciones, con hardware y software de punta, desarrollando sistemas de cómputo para obtener información veraz, oportuna y confiable, con adecuados controles y procesos que agilizan la obtención de dicha información, proporcionando un mejor control de la operación y un servicio de calidad a los clientes.
La Compañía cuenta con rigurosos procesos de análisis y selección de los negocios propuestos, determinando líneas de afianzamiento adecuadas para cada cliente, producto de los procesos de análisis financiero, económico, experiencia y cumplimiento de cada fiado; obteniendo además garantías de recuperación suficientes y necesarias para tener una rápida y efectiva recuperación, en caso de incumplimiento de los fiados.
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La Institución de acuerdo con la normatividad emitida por la CNSF determina los Límites Máximos de Retención por fianza y por fiado o grupo económico, para efectos de la acumulación o concentración máxima de responsabilidades por fiado o grupo económico. Para una efectiva y adecuada distribución del riesgo, dentro de las normas y reglamentación emitida para las afianzadoras, la Compañía tiene celebrados contratos de reafianzamiento automáticos y facultativos con Compañías Reaseguradoras Internacionales de primer nivel, autorizadas por la SHCP para operar el reafianzamiento en el País y que cuentan con una calificación superior otorgada por las compañías calificadoras autorizadas por la CNSF.
II. No es factible presentar información de primas emitidas y responsabilidades garantizadas por sector de actividad económica conforme a la clasificación de la Bolsa Mexicana de Valores.
NOTA DE REVELACIÓN 15
RECLAMACIONES CONTINGENTES DERIVADAS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS O CONTRATOS DE OBRA PÚBLICA TRIGÉSIMA TERCERA
Reclamaciones Contingentes Derivadas de Adquisiciones, Arrendamientos o Contratos de Obra Pública (Subjúdice)
Ramo Monto Total
Administrativas
DE OBRA - ANTICIPO DE OBRA 18,931,687
DE OBRA - CUMPLIMIENTO DE OBRA 24,677,829
DE OBRA - BUENA CALIDAD 285,724
PROVEEDURIA - CUMPLIMIENTO DE CONTRATO 43,475,149
PROVEEDURIA - ANTICIPO DE PEDIDO 21,297,566
TOTAL 108,667,955
TRIGÉSIMA QUINTA.-
A continuación informamos los auditores responsables de los dictámenes:
Dictamen Financiero: Auditores Externos.- Pricewaterhouse Coopers, S.C.
Responsable.- Adriana Fabiola Rubio Gutiérrez, Socio de la firma.
Dictamen de Reservas Técnicas.- Auditores Externos.- Consultores y Asociados de
México, S.A.
Responsable Actuario Luis Hernández Fragoso, asociado.
Dictamen de administración integral de riesgos.- Técnicas de Vanguardia en
Administración Integral de Riesgos S.C. (TVAIR CONSULTORES) Responsable Ricardo Pizaña, Director de la Práctica de Riesgos.
TRIGÉSIMA SÉPTIMA.-
Al cierre de la operaciones del 2010 y al cierre del dictamen, Fianzas Monterrey, S.A., no considera que exista información adicional a revelar
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NOTA DE REVELACIÓN COMISIONES CONTINGENTES
A continuación se presentan las Notas de Revelación complementarias a los estados financieros de Fianzas Monterrey, S.A., al 31 de diciembre de 2010 en base a la circular F-11.1.1 emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
“En el ejercicio 2010, Fianzas Monterrey, S.A. mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con los intermediarios de nuestra fuerza de ventas a que se refiere la presente nota.
El importe total de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $ 26,767,217 representando el 2.0 % de la prima emitida por la institución en el mismo ejercicio.”
“Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a intermediarios que participaron en la celebración de contratos de fianzas de Fianzas Monterrey, S.A., adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en su diseño.”
El tipo de intermediario utilizado por la institución de conformidad con la estrategia de comercialización abarca:
• Agente persona física independiente sin relación de trabajo con la institución y que operen con base a contratos de intermediación mercantiles y,
• Agente persona moral igualmente amparados en contratos de intermediación.
Las características de los acuerdos mediante los cuales realiza el pago de comisiones contingentes se considera los siguientes:
a) En función al volumen y crecimiento de ventas, conservación, índice de reclamaciones por fianzas otorgadas y rentabilidad de la cartera, y;
b) Mecanismos de compensación relacionados con servicios de colocación de fianzas, mercadeo, suscripción de riesgos, administración y manejo de reclamaciones de fianzas, administración de primas y atención a clientes.
El beneficio consiste en otorgar a cada agente la posibilidad de asistir a sus convenciones anuales; este beneficio está basado en la acumulación de puntos sobre primas netas pagadas, durante el período de un año. Así mismo
se ofrece la posibilidad de acumular puntos que pueden ser canjeados por artículos promocionales de nuestra institución u otros productos y/o servicios.
El presente Estado Financiero fue aprobado por el consejo de administración de Fianzas Monterrey, S.A. bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben
Las notas aclaratorias que se acompañan forman parte integrante de este Estado Financiero.