6. The distribution of reproduction among women and men over time in the UK
7.3. Reflections on further research and knowledge production
PLAN DE MEJORA PARA LOS INDICADORES DE MOROSIDAD
Es preocupación constante de los Funcionarios y Directivos de la Empresa
de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., el diseñar estrategias de
evaluación crediticia conducentes a disminuir los indicadores de morosidad
en la cartera de clientes de la empresa.
Así, el Plan de Evaluación Crediticia contempla el análisis de los factores
de riesgo para establecer procedimientos y acciones básicas que se deben
ejecuta para afrontar de manera oportuna, ágil y efectiva los riesgos del
crédito.
Alcance
El plan es aplicable al órgano Directivo, Administrativo y Operativo del Área
de Créditos y Cobranzas de Tiendas Carsa para lograr una adecuada
colocación y recuperación de la cartera de crédito.
26%
20% 17%
23%
14% Alcanzar los objetivos de
ventas
Nivel de crédito bajo Existencia de un garante con trabajo formal Cliente recurrente Otros
Objetivo General
Fomentar en los Directivos y Funcionarios, la importancia de la
salvaguardia de los activos financieros de la empresa, con la finalidad de
asumir los peligros y enfrentarlos a través de un Plan de Mejora de las
Políticas crediticias.
Objetivos Específicos
- Reducir la probabilidad de pérdidas a un nivel admisible y a un costo
razonable a fin de posibilitar la adecuada recuperación de la cartera
de crédito en las condiciones pactadas con los clientes.
- Difundir a todo el personal del Área de Créditos y Cobranzas de
Tiendas Carsa los procedimientos del Plan de Mejora, para evitar el
riesgo de incrementar la tasa de morosidad en la cartera de clientes.
Identificación de Riesgos
A continuación se tipifican los posibles riesgos que pueden ocurrir y
afectar peligrosamente a Tiendas Carsa ante posibles eventualidades, las
consecuencias de los mismos y las medidas para prevenirlos:
- Proceso del Crédito
El resultado del proceso de aprobación del crédito será el resultado
de incobrabilidad del crédito, el incremento de la morosidad; ante
esto se debe tomar en cuenta la capacitación para el personal de
Crédito y una selección adecuada del personal.
- Sistema Informático Financiero
Cabe la posibilidad que en la base de datos de la empresa se pierda
hardware y software de acuerdo a sus necesidades de
procesamiento de información.
- Inadecuado análisis de la capacidad de pago
Cuando el analista de crédito no toma en cuenta todos los
parámetros posibles de riesgo al analizar la situación económica y
familiar del cliente, se verá reflejado en un incremento de la
morosidad.
- Garantías y Avales
Las garantías y/o avales disminuyen el riesgo de incurrir en
morosidad. Por lo tanto es el analista quien dentro de sus funciones
tiene la discrecionalidad de pedir o no las garantías
correspondientes.
- Sobre endeudamiento del cliente
Existe la posibilidad de ampliar la línea de crédito de los clientes a
través de un crédito complementario.
- Gestión de cobranza
Los índices altos de morosidad conducen a la subrogación de
créditos y con ello se afecta la rentabilidad de la empresa. Por eso
es necesario mantener un adecuado control sobre la gestión de
cobranzas, manteniendo una base de datos del historial creditico de
los clientes.
- Información inexacta del cliente
La información inexacta del cliente, ya sea por no estar actualizada,
por haber sido ingresada erróneamente o por pérdida de parte o
- Inestabilidad Política
Se debe tener en cuenta los indicadores macroeconómicos del país
para ser analizados dentro de un entorno de cambio de gobierno.
Las diversas medidas adoptadas pueden generar iliquidez en los
clientes y como consecuencia se tendría mayores tasas de
morosidad.
Medidas generales:
Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de
la cartera de clientes de Tiendas Carsa son las siguientes:
- Con respecto al proceso del crédito
El personal responsable del manejo adecuado de las colocaciones
de crédito, deberá conocer con eficiencia el proceso que sigue cada
crédito para su correcta aplicación y recuperación, esto se consigue
a través de capacitaciones constantes al personal operativo por
parte de la gerencia,
- Con respecto al Sistema Informático Financiero
El Sistema Informático requiere la implantación de estrategias que
conduzcan a la mejora deseada, entre ellas:
1. Asegurar el cruce de información entre el Área de Análisis del
Crédito y el Área de Cobranzas.
2. Automatizar los procedimientos relacionados con la colocación y
recuperación del crédito.
3. Formación de expedientes electrónicos que permitan eliminar la
duplicidad de actividades entre las Áreas de colocación y
- Con respecto al análisis de la capacidad de pago
Se relaciona con la prospección del cliente. Proceso que se inicia
con la revisión del DNI (Documento Nacional de Identidad), el
Vendedor siempre debe solicitar el DNI al Cliente y/o Cónyuge para
prospectarlo en la plataforma web, se debe verificar:
1. Fecha de nacimiento
2. Si el DNI está vigente
3. Estado Civil
4. Observar que el DNI tenga firma
El segundo paso consiste en determinar la Cuota de Endeudamiento
Máximo en función del Factor de Endeudamiento y los Porcentajes
de deuda que tenga en el Sistema Financiero, para ser ajustada
según el riesgo crediticio del Cliente.
- Con respecto a las Garantías y Avales
Dentro de la discrecionalidad del Analista de poder o no solicitar un
garante o aval para la aprobación de un crédito. Se debe evitar en lo
posible su exclusión de este requisito sobre todo si se trata de un
Cliente que pertenece a un segmento con riesgo alto de morosidad.
- Con respecto a la Administración del Riesgo Crediticio
Para un control eficaz del crédito, el Área de Créditos y Cobranzas
Criterios financieros 1. Análisis del riesgo
A través de indicadores financieros que determinan el grado y
exposición al que está sometida la empresa por su giro de
operación.
2. El índice de morosidad de la cartera de crédito
Proporciona información que pone en alerta al administrador en
cuanto al riesgo al que está expuesta la cartera de crédito,
permitiéndole tomar las precauciones necesarias de manera
oportuna y efectiva.
3. El índice de riesgo crediticio
Permite tomar decisiones oportunas para evitar el riesgo
financiero de incobrabilidad, y que el crédito tenga que ser
subrogado.
4. Cálculo de probabilidades de incumplimiento
El cálculo de la probabilidad de incumplimiento hace necesario
correr un modelo multivariado, para lo cual se requiere el
seguimiento de una metodología específica como es el caso del
establecimiento del default. A partir de la identificación de default,
se segmentan los clientes en buenos y malos y con ello se
identifican los perfiles y las características con mayor grado de
correlación con el deterioro de la cartera.
5. Parámetros de incumplimiento
La probabilidad de incumplimiento de un cliente es proporcionad
y de las de todos los clientes que forman parte del segmento al
que pertenece el cliente.
Criterios no financieros 1. Cumplimiento de políticas
Las políticas de la gestión de cartera deben estar acordes a las
necesidades de los clientes, tomando en cuenta el tamaño y
dimensión de la operación crediticia.
2. Cumplimiento de procesos y procedimientos
Para la concesión del crédito, se deberá comprobar que la
información proporcionada por el cliente sea fidedigna y que la
misma repose en el record individual del mismo.
3. Aprobación de la documentación
El analista de crédito antes de aprobar la documentación que
servirá de soporte para justificar la transacción realizada, deberá
revisar y comprobar que el expediente del cliente esté completo.
La firma y rúbrica del cliente y los garantes deberán ser iguales a
las que constan en el documento nacional de identidad, caso
contrario se procederá a anular la solicitud de crédito.
4. Visita al cliente en el negocio o trabajo
El seguimiento frecuente al negocio del cliente por parte del
Analista de Crédito y por parte del jefe de Área permite que el
cliente asuma la responsabilidad directa y se obliga al
5. Procedimientos para gestión de cobros de cartera
El área de cobranzas debe participar dentro del proceso de
aprobación del crédito, puesto que ellos son los responsables
directos de la recuperación y del seguimiento.
- Con respecto a la inestabilidad política
La Gerencia Financiera debe diseñar estrategias relacionadas con
los requisitos mínimos para acceder al crédito.
Resultados esperados:
- Mejorar la calificación de los Clientes
- Disminuir las tasas de morosidad.
Indicadores de cumplimiento:
- La administración elaboró directivas de calificación del Cliente.
- Se remitieron las directivas a cada sección del Área de Crédito y
Cobranzas.
- Los trabajadores fueron capacitados e informados de la aplicación
de las directivas.
Medios de verificación:
- Directivas puestas en vigencia de aplicación obligatoria.
- Hojas de perfil del Cliente
- Expediente de solicitud del crédito
Responsable: