Con fechas 1 y 28 de octubre de 2010 IMPSA obtuvo financiamientos del Banco Hipotecario por 15.000.000 y 5.000.000 respectivamente. La tasa aplicable es la BADLAR Privada Corregida más 6.25%.
18.1.5 Préstamo del Banco de Inversión y Comercio Exterior
Con fecha 26 de agosto de 2011 IMPSA obtuvo un préstamo del Banco de Inversión y Comercio Exterior por US$ 4.000.000. La tasa de interés pactada es del 2.75% y fue destinado a la prefinanciación de exportaciones.
18.1.6 Préstamo del Standard Bank Argentina S.A.
Con fecha 15 de abril de 2011 IMPSA obtuvo un préstamo del Standard Bank Argentina S.A. por US$ 5.000.000. La tasa de interés pactada es del 4.5% y fue destinado a la prefinanciación de exportaciones.
18.1.7 Préstamo del Banco Galicia y Buenos Aires S.A.
Con fecha 6 de junio de 2011 IMPSA obtuvo un préstamo del Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. por US$ 3.000.000. La tasa de interés pactada es del 3% y fue destinado a la prefinanciación de exportaciones.
18.1.8 Préstamo del Banco Provincia de Buenos Aires
Con fecha 15 de noviembre de 2011 IMPSA obtuvo un préstamo del Banco de la Provincia de Buenos Aires por US$ 10.000.000. La tasa de interés pactada es del 3,5% y fue destinado a la prefinanciación de exportaciones.
18.1.9 Préstamo del Banco Santander Río S.A.
Con fecha 23 de diciembre de 2011 IMPSA obtuvo un préstamo del Banco Santander Río S.A. por US$ 10.000.000. La tasa de interés pactada es del 5,5% y fue destinado a la prefinanciación de exportaciones.
18.2 - Obligaciones negociables
a) La Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 4 de junio de 2007 dispuso crear un Programa Global para la emisión de Obligaciones Negociables simples (no convertibles en acciones) por un monto nominal máximo en circulación de US$ 500.000.000. Este programa fue autorizado por la Comisión Nacional de Valores mediante la Resolución Nº 15.679 de fecha 19 de julio de 2007. En el marco del citado Programa, el Directorio dispuso la emisión de cinco clases de obligaciones negociables.
• La emisión de la Primera Clase se concretó el 22 de octubre de 2007 con las siguientes características: Importe de la emisión: US$ 225.000.000
Fecha de emisión: 22 de octubre de 2007 Vencimiento: 22 de octubre de 2014 Amortización: 25% el 22 de octubre de 2011 25% el 22 de octubre de 2012 25% el 22 de octubre de 2013 25% el 22 de octubre de 2014 Precio de colocación: 99,011%
Intereses: 11,25% nominal anual pagaderos semestralmente el 22 de abril y el 22 de octubre hasta el vencimiento.
Los fondos netos recibidos fueron destinados a: (i) la cancelación de préstamos financieros de la Sociedad; (ii) la cancelación de préstamos financieros concertados por sociedades controladas en los cuales IMPSA tenía la condición de garante; y (iii) la cancelación anticipada de los saldos remanentes de capital e intereses de las Series 8 y 11 de Obligaciones Negociables emitidas bajo el Programa mencionado en el apartado b) siguiente. Durante el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2010, la Sociedad rescató parcialmente obligaciones negociables de la Primera Clase por un valor nominal US$ 2.660.000 y US$ 11.340.000 respectivamente. Las operaciones generaron una ganancia de 19.862.
Durante el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2011 la Sociedad rescató parcialmente obligaciones negociables de la Primera Clase por un valor nominal de US$ 1.000.000. La operación generó una ganancia de 875. Asimismo el 22 de septiembre y el 14 de octubre de 2010, WPE International Cooperatief U.A., una sociedad controlada indirectamente a través de Wind Power Energía S.A. y constituida bajo las leyes de Holanda, recompró obligaciones negociables de la Primera Clase por un valor nominal de US$ 187.989.000. La cuota de capital e intereses vencida el 22 de octubre de 2011 fue postergada para WPE International Cooperatief U.A., hasta el 22 de octubre de 2012. Para los restantes tenedores de esta clase de obligaciones negociables la cuota de capital e intereses fue cancelada íntegramente a su respectivo vencimiento.
• La emisión de la Segunda Clase se concretó el 4 de junio de 2008 por US$ 65.000.000. Al vencimiento, el 4 de junio de 2009, la Sociedad efectuó el pago correspondiente a la totalidad del capital y los intereses.
• La emisión de la Tercera Clase se concretó el 29 de junio de 2009 con las siguientes características: Importe de la emisión: 200.000
Fecha de emisión: 29 de junio de 2009
Vencimiento: 29 de junio de 2012
Amortización: En nueve cuotas trimestrales y consecutivas, comenzando el 29 de junio de 2010, por montos equivalentes al 11,10% (las primeras ocho cuotas) y al 11,20% (la última cuota) del capital
Precio de colocación: 100%
Intereses: Tasa variable que se calculará por períodos vencidos sobre la base de la tasa BADLAR privada publicada por el BCRA más un margen del 6,75% anual. Los pagos serán realizados en forma trimestral los días 29,durante los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año, comenzando el 29 de septiembre de 2009.
Los fondos recibidos fueron destinados a inversiones en activos fijos en Argentina.
La Sociedad ha cancelado a su vencimiento todos los servicios de capital e intereses estipulados, de acuerdo con las condiciones de emisión.
b) El 30 de agosto de 2010 el Directorio de la Sociedad aprobó la emisión de la Cuarta y Quinta Clases por hasta un monto máximo de 50.000 o su equivalente en otras monedas ya sea en pesos, en el caso de la Cuarta Clase, o en dólares estadounidenses, en el caso de Quinta Clase. La Sociedad se reserva la posibilidad de aumentar dicho monto máximo hasta 75.000 o su equivalente en otras monedas.
• La emisión de la Cuarta Clase tiene las siguientes características:
Importe de la emisión: 41.104
Fecha de emisión: 7 de diciembre de 2010
Vencimiento: 7 de septiembre de 2012
Amortización: En tres cuotas trimestrales y consecutivas en los meses de marzo, junio y septiembre de 2012 por montos equivalentes al 33.33% del capital de cada una.
Precio de colocación: 100%
Intereses: Tasa variable que se calculará por períodos vencidos sobre la base de la tasa BADLAR privada publicada por el BCRA más un margen del 4% anual. Los pagos serán realizados en forma trimestral a partir del mes de marzo de 2011 y hasta el mes de septiembre de 2012.
• La emisión de la Quinta Clase presenta las siguientes características:
Importe de la emisión: US$ 1.104.900 Fecha de emisión: 7 de diciembre de 2010
Vencimiento: 7 de diciembre de 2012
Amortización: En cuatro cuotas trimestrales, iguales y consecutivas en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de 2012
Precio de colocación: 100%
Intereses: 7% anual, los intereses serán pagaderos trimestralmente a partir de marzo de 2011.
Los fondos recibidos fueron destinados a inversiones en activos físicos en Argentina, a capital de trabajo y a refinanciación o precancelación de deudas pendientes o aportes de capital en sociedades controladas o vinculadas que destinen dichos fondos a inversiones en activos físicos en Argentina, a capital de trabajo y a refinanciación o pre-cancelación de deudas pendientes.
La Sociedad canceló a su vencimiento los servicios de intereses de la Cuarta y Quinta Clase.
c) Anteriormente, la Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 25 de marzo de 1997 había dispuesto crear un Programa Global para la emisión de Obligaciones Negociables simples (no convertibles en acciones) por un monto nominal máximo de US$ 250.000.000 en circulación. Este Programa fue autorizado por la Comisión Nacional de Valores mediante las Resoluciones Nº 11.749 y 13.765 de fechas 22 de mayo de 1997 y 3 de abril de 2001, respectivamente.
Bajo este programa la Sociedad emitió la segunda serie de Obligaciones Negociables por US$ 150.000.000 el 30 de mayo de 1997 a cinco años de plazo y una tasa de interés del 9,5% anual. El vencimiento del capital operó el 30 de mayo de 2002.
En octubre de 1998 y junio de 1999, la Sociedad rescató Obligaciones Negociables de esta serie por un valor nominal de US$ 2.380.000 y US$ 10.000.000, respectivamente. Consecuentemente, el valor nominal residual de la emisión a su vencimiento era de US$ 137.620.000.
En mayo de 2002, la Sociedad realizó una Oferta de Canje del saldo remanente de esta segunda serie por la cual emitió con fecha 29 de mayo de 2002 las Series 8 y 9 de Obligaciones Negociables Nominativas no endosables por un monto de US$ 122.088.000 y US$ 4.154.000, respectivamente en reemplazo de US$ 124.595.000 de valor nominal. Adicionalmente, en noviembre de 2002, el Directorio aprobó una nueva Oferta de Canje del saldo por el cual emitió las Series 11 y 12 de Obligaciones Negociables Nominativas no endosables por un monto de US$ 11.359.000 y US$ 700.000, respectivamente en reemplazo de US$ 12.221.000 de valor nominal de la segunda serie.
El saldo remanente de la segunda serie de Obligaciones Negociables cuyos tenedores no participaron de las Ofertas de Canje propuestas por la Sociedad, fue de US$ 804.000 de valor nominal.
Al 31 de enero de 2011 el saldo remanente de esta Serie, cuyo capital era de US$ 140.000, fue reconocido como una ganancia durante ese ejercicio debido a la prescripción para su reclamo por parte de los tenedores.
18.3 - Obligaciones asumidas en contratos de arrendamiento financiero
1) Contratos de arrendamiento
La Sociedad ha celebrado contratos de arrendamiento financiero para lograr equipamiento de bienes de capital por plazos que se extienden, generalmente, por cinco años. IMPSA tiene la opción de comprar el equipo por un monto establecido en los contratos al final del período de alquiler. Las obligaciones de la Sociedad resultantes de los contratos de arrendamiento están garantizadas por los bienes arrendados dado que la propiedad de esos bienes sigue siendo de los locadores.
2) Deudas por arrendamientos financieros
Alquileres a pagar
Dentro del año 2.175 298 Entre uno y cinco años 5.854 -
8.029
298 Menos: cargo financiero implícito futuro (2.501) (6) Valor presente de los alquileres a pagar 5.528 292
Valor presente de los alquileres a pagar
Dentro del año 1.183 292 Entre uno y cinco años 4.345 - Valor presente de los alquileres a pagar 5.528 292 Expuesto en el estado individual de situación
financiera:
Deudas bancarias y financieras corrientes 1.183 292 Deudas bancarias y financieras no corrientes 4.345 -
TOTAL 5.528 292