Servicio Regional de Bienestar Social (SRBS)
Este Organismo tiene carácter administrativo y fue creado por Ley 9/1984, de 30 de mayo, asignándosele como funciones la gestión directa, el desarrollo y el control de los Centros y Servicios de Asistencia Social que sean titularidad de la Administración de la Comunidad de Madrid, que puedan ser objeto de transferencia por parte del Estado o se incorporen a la Comunidad de Madrid y le sean asignados. Este Organismo está adscrito a la Consejería de Familia y Asuntos Sociales.
Según figura en su Memoria, los centros que se gestionan en el ejercicio 2007 son los siguientes: Residencias de Mayores con Centros de Día (10), Residencias de Mayores (15), Centros de Atención a Discapacitados Psíquicos (5), Centros ocupacionales de discapacitados psíquicos (8), Centros de Mayores (31), Centros Sociales (5) y Comedores (3), en total 77.
El Servicio Regional de Bienestar Social tiene asignados cinco Programas presupuestarios, presentando la liquidación de los presupuestos de gastos que figura en los siguientes cuadros:
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Cuadro 42
SRBS. Evolución de los Créditos Finales. Ejercicios 2007-2006 (en miles de euros)
Variación Programas presupuestarios Créditos finales 2007 Créditos finales 2006 Absoluta Relativa
930 “Dirección y coordinación Serv. Reg.
Bienestar Social” 65.732 59.829 5.903 10%
931 “Atención a personas mayores en centros
residenciales” 155.214 149.803 5.411 4%
932 “Atención a personas con discapacidad
psíquica en centros” 47.310 45.453 1.857 4%
933 “Atención a otros colectivos en centros” 2.200 2.320 (120) (5%)
934 “Centros Mayores” 12.304 11.996 308 3%
TOTAL 282.760 269.401 13.359 5%
Cuadro 43
SRBS. Evolución de las Obligaciones Reconocidas. Ejercicios 2007-2006 (en miles de euros)
Variación Programas presupuestarios OR Netas 2007 OR Netas 2006
Absoluta Relativa
930 “Dirección y coordinación Serv. Reg.
Bienestar Social” 55.315 56.006 (691) (1%)
931 “Atención a personas mayores en centros
residenciales” 153.757 147.317 6.440 4%
932 “Atención a personas con discapacidad
psíquica en centros” 46.724 44.499 2.225 5%
933 “Atención a otros colectivos en centros” 2.169 2.225 (56) (3%)
934 “Centros Mayores” 12.207 11.702 505 4%
TOTAL 270.172 261.749 8.423 3%
Con unos créditos finales de 282.760 miles de euros, el SRBS ha reconocido obligaciones por importe de 270.172 miles que supone un grado de ejecución del 96%, obligaciones que durante el ejercicio se han pagado en un 98%. Las obligaciones respecto del ejercicio anterior se han incrementado un 3%.
Con arreglo a la clasificación económica, el 92% de las obligaciones reconocidas totales corresponden a operaciones corrientes y por capítulos el de Gastos de personal representa el 74% del total, seguido del de Gastos corrientes en bienes y servicios con un 17%.
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En la liquidación del presupuesto de ingresos los derechos reconocidos netos ascienden a 281.628 miles de euros, recaudados en un 96%, de los que el capítulo más representativo con un 77% corresponde a Transferencias corrientes. Los derechos reconocidos netos totales del ejercicio anterior ascendieron a 281.738 miles de euros, ligeramente superiores.
El Resultado presupuestario presenta un superávit de 11.456 miles de euros, que representa un 4% de los derechos reconocidos netos. El resultado ha disminuido respecto al del ejercicio anterior que ascendió a 19.988 miles de euros.
En cuanto a la situación económico patrimonial, el valor de los activos asciende a 663.528 miles de euros, un 6% superior al del ejercicio anterior, siendo las partidas mas relevantes el Inmovilizado material que representa un 74% y la cuenta que recoge los movimientos de tesorería del Organismo, integrada en la Tesorería General de la Comunidad, un 24%.
Respecto al Pasivo, esta integrado en un 89% por Fondos propios, de los que forma parte el Patrimonio recibido en adscripción que supone el 62% del total del Pasivo. En la cuenta del resultado económico-patrimonial los gastos que han aumentado un 2% respecto del ejercicio anterior, ascienden a 253.712 miles de euros, siendo los más significativos los de Personal que alcanzan el 77% con un incremento del 4%. Los gastos de Servicios exteriores, que tienen un menor peso específico, han experimentado una disminución del 13%
Los ingresos que han ascendido a 281.221 miles de euros prácticamente no han variado respecto del ejercicio anterior y están constituidos por Transferencias y subvenciones un 91% y el resto por Ingresos de gestión ordinaria.
De los ingresos por Transferencias y subvenciones, proceden de los Presupuestos Generales de la Comunidad de Madrid 218.068 miles de euros en concepto de Transferencias corrientes y 30.044 miles de euros, de capital, así como del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales como Subvenciones de capital, 6.753 miles de euros. El Resultado económico patrimonial, ha sido positivo por importe de 27.509 miles de euros, inferior al del ejercicio anterior que ascendió a 33.322 miles de euros.
Asimismo, del análisis de las cuentas rendidas se deduce lo siguiente:
• Dentro del Inmovilizado material, la cuenta de Construcciones incluye el valor de los terrenos que ascienden, según consta en Inventario, a un importe de 202.852 miles de euros.
• El Organismo realiza cada ejercicio un reconocimiento de derechos de las estancias en Residencias del mes de diciembre en base a una estimación, no en base a la correspondiente notificación y liquidación que se efectúa en el mes siguiente, alegando la dificultad de realizar la facturación dentro del ejercicio.
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• Con respecto al saldo de la cuenta de Cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de 2007 por importe de 4.783 miles de euros se significa lo siguiente:
Forman parte del saldo de esta cuenta los cobros de estancias del mes de noviembre de 2007 por importe de 2.321 miles de euros que asimismo figuran como derechos reconocidos netos, si bien no queda afectado el resultado del ejercicio al compensarse dichas partidas.
Asimismo, incluidos en esta cuenta figuran los cobros de las estancias de septiembre de 2007 por importe de 2.330 miles de euros que por error no se han contabilizado como ingreso y han sido aplicados al presupuesto del ejercicio 2008.
A fecha de septiembre de 2008, del saldo de esta cuenta quedan pendientes de formalizar o regularizar partidas por importe de 85 miles de euros, de las que 10 miles de euros son cobros de los ejercicios 2005 y 1998, que deberían ser objeto de regularización.
• Se ha procedido a verificar del Contrato denominado Servicio de transporte de usuarios del Centro de día de la residencia de mayores Gran Residencia, suscrito con fecha 28 de diciembre de 2006, que las facturas imputadas son conformes en importe, tiempo y forma, así como que la ejecución del contrato se ajusta a lo establecido en el Pliego de condiciones técnicas, mediante la realización de pruebas de detalle sobre la documentación facilitada de los servicios facturados en el mes de marzo.
El gasto imputado al ejercicio ha ascendido a 189 miles de euros habiendo resultado de conformidad las pruebas efectuadas, con la excepción de que la cláusula del Pliego de condiciones técnicas siguiente dice “IV Condiciones de prestación del servicio punto 7.d): Cumplimentar la hoja de ruta diaria con las incidencias habidas, las personas transportadas y las observaciones que se
estimen oportunas en relación con el servicio prestado”, pero no se han
facilitado las "hojas de ruta diaria" solicitadas, con las incidencias habidas, las personas transportadas y las observaciones que se estimen oportunas, por lo tanto no se puede verificar con el requerido detalle el cumplimiento del contrato en la citada cláusula. No obstante, la empresa remite al Organismo las 6 rutas previstas en el mes de marzo 2007, indicando en cada una de ellas las paradas correspondientes, que ha resultado razonablemente conforme.
Instituto Madrileño del Menor y la Familia (IMMF)
El Instituto Madrileño del Menor y la Familia es un Organismo de carácter administrativo creado por Ley 2/1996, de 24 de junio, dependiente de la Consejería de Familia y Asuntos Sociales y, con carácter general, es el encargado de la
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promoción de políticas integrales referidas a menores y de políticas de protección a la familia.
El IMMF gestiona el Programa 940 de su misma denominación con unos créditos finales de 110.562 miles de euros. Respecto a las obligaciones reconocidas, han ascendido a un importe de 102.530 miles de euros que representan una ejecución del presupuesto del 93%, liquidadas en un 98%. Las obligaciones reconocidas se han incrementado respecto del ejercicio anterior en un 7%.
Con arreglo a la clasificación económica, el 96% de las obligaciones reconocidas totales son operaciones corrientes. Por capítulos, el 90% del gasto se liquida en el mismo porcentaje entre Gastos corrientes en bienes y servicios y Gastos de personal. La liquidación del presupuesto de ingresos presenta unos derechos reconocidos netos por importe de 111.409 miles de euros, incrementados en un 8% respecto del ejercicio anterior, que se han cobrado en su totalidad. Proceden los derechos reconocidos en un 96% del capítulo de Transferencias corrientes y en un 3% del de Transferencias de capital.
El Resultado presupuestario ha ascendido a 8.879 miles de euros y representa un 78% de los derechos reconocidos netos, superior al del ejercicio anterior que ascendió a 7.645 miles de euros.
En lo que respecta a la situación económico patrimonial, los activos ascienden a 154.339 miles de euros, un 2% superiores al ejercicio anterior. En la composición del Activo intervienen como partidas más relevantes el Inmovilizado material que representa un 51%, y el saldo de la cuenta que recoge los movimientos de la tesorería del Organismo integrada en la Tesorería General, con un 49%, saldo este último, que ha disminuido respecto del ejercicio anterior en un 3%.
El Pasivo está compuesto en un 88% de Fondos propios, que se han incrementado en un 12% por nuevas adscripciones y cesiones de patrimonio contabilizadas en el ejercicio 2007. Del Pasivo los Acreedores, que representan el 12%, han disminuido un 38%.
En la cuenta del resultado económico-patrimonial, los gastos ascienden a 101.230 miles de euros en los que el mayor peso específico lo constituyen los de Personal con un 45%, seguidos de Otros gastos externos con un 34%. Los gastos totales se han incrementado en un 8%, destacando los gastos en Subvenciones corrientes con un incremento del 15%.
Los ingresos, han ascendido a 111.317 miles de euros de los que 108.701 miles de euros, un 98%, proceden de los presupuestos de la Comunidad de Madrid, distribuidos entre Transferencias corrientes el 96% y de capital el 4%. Asimismo el Organismo recibe Subvenciones corrientes del Ministerio de Trabajo por 2.559 miles de euros, subvenciones cuyo importe es muy superior al del ejercicio anterior debido a que de este importe, 885 miles de euros son subvenciones del ejercicio 2006 que se cobraron en el citado ejercicio, pero en 2007 se contabilizan como ingresos.
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El Resultado económico-patrimonial del ejercicio es positivo en 10.087 miles de euros, ligeramente superior al del ejercicio anterior.
Asimismo, el análisis de las cuentas rendidas ha puesto de manifiesto lo siguiente: • En el ejercicio 2004 se inicia un proceso de regularización contable de los
elementos de Inmovilizado no financiero, principalmente inmuebles, adscritos o cedidos al IMMF para el desempeño de sus funciones y, según consta en la Memoria del presente ejercicio y anteriores del Organismo, se continúa y avanza en el proceso, habiéndose dado de alta cuatro inmuebles en el ejercicio 2007 de los que tres estaban adscritos al Organismo con anterioridad según consta en las fichas de inventario. Solicitado al Organismo el detalle de los inmuebles que utiliza a 31 de diciembre de 2007, quedan pendientes de valorar y/o regularizar la situación jurídica de 10 de ellos.
• El Organismo contabiliza en la cuenta de Construcciones el valor de los edificios incluyendo el valor del suelo. En Inventario no se detalla el valor correspondiente a terrenos no obstante a solicitud de esta Cámara se ha remitido detalle del valor de suelo y vuelo de los inmuebles contabilizados a 31 de diciembre de 2007.
• En el Balance de situación a 31 de diciembre de 2007 presentado por el Organismo, figura la cuenta de Cobros pendientes de aplicación con un saldo de 85 miles de euros, de los que a fecha septiembre de 2008 estaban pendientes de aplicar 42 miles de euros. Del importe pendiente, 31 miles de euros tienen su origen en ejercicios anteriores al 2007 y entre los conceptos de las partidas figuran deducciones salariales por horas de huelga, sanciones de horario y pagos indebidos de nómina.
• Se ha procedido a verificar del Contrato de Servicios denominado Seguridad en los centros de menores: Arganda del Rey, Nuestra Señora de Lourdes, Leganés y Picon de Jarama, del Instituto Madrileño del Menor y la Familia, suscrito el 30 de abril de 2007, que las facturas imputadas son conformes en importe, tiempo y forma, así como que la ejecución del contrato se ajusta a lo establecido en el Pliego de prescripciones técnicas, mediante una selección de apartados y acotado para pruebas de detalle a la documentación soporte de los servicios facturados en el mes de noviembre.
El gasto imputado al ejercicio ha ascendido a 440 miles de euros habiendo resultado de conformidad las pruebas efectuadas, con la excepción de que en el parte diario de control de servicios prestados (cláusula 2.D) del Centro de Nuestra Señora de Lourdes, los turnos son de 24 horas cuando la cláusula I.1.C. dice “Para cada día de trabajo (24 horas) la empresa adjudicataria dispondrá del número suficiente de vigilantes de tal forma que la jornada de cada uno de ellos no exceda de 12 horas de trabajo continuado, o de la inferior o distinta que, en su caso, rigiese legal o convencionalmente en el sector”
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• Se ha seleccionado también, el Contrato de Consultoría y Asistencia de formación de solicitantes de adopción internacional y nacional, suscrito el 21 de diciembre de 2006, y se ha procedido a verificar la contabilidad del gasto del ejercicio. Asimismo, sobre una selección de documentación correspondiente a cuatro cursos facturados en el mes de abril de 2007, se ha procedido a verificar que el servicio prestado es conforme con lo establecido en el Pliego de prescripciones técnicas.
El gasto imputado en el ejercicio ha ascendido a 147 miles de euros siendo conforme la documentación soporte, así como la justificación de los servicios prestados. Es de reseñar que, según consta en la Memoria anual presentada, los cursos se han impartido con una asistencia superior al 92% y una alta valoración de los asistentes.