4. Recommendations for Actions
4.3 Operation of the Food Chain
4.3.1 Small and medium-sized enterprises (SMEs)
Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo Dirección: Ciudadela San Rafael
Ecuador, Los Ríos, Quevedo Teléfono: 05-2762539 Fax: 05-2758309
COMPROMISO
Yo, Ing. José Andrés Venegas Intriago Álvarez, en calidad de Gerente de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo, me comprometo a aplicar la propuesta de Tesis con el tema: “MODELO DE CONTROL INTERNO PARA LA EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE TERMINAL TERRESTRE DE QUEVEDO” elaborada por el estudiante egresado Sr. Edwin Veloz Wong y socializada el 24 de Junio del 2016, la cual aportara a mejorar la calidad y servicio de esta empresa.
Firmo este compromiso con el propósito de aplicar las estrategias del Modelo de Control Interno descritas en la presente propuesta.
____________________________________
Ing. José Andrés Venegas Intriago Álvarez Gerente de EMPMUTERT-Q
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3.3 Conclusiones parciales del capítulo
La situación inicial de la EMPMUTERTQ se caracteriza por manejar de forma ineficiente el Modelo de Control Interno implementado, dicha problemática se debe a la ausencia en sí del factor del Desarrollo del personal que comprende el Manual de inducción y Planes Institucionales enfocados en la Formación y capacitación. Así mismo como la inexistencia de Políticas de Administración de Riesgos y Políticas de Operación que deben partir de la identificación, análisis y valoración de Riesgos. Otra de sus mayores problemática radica en el componente de Monitoreo, donde se ha identificado que no hay un responsable que se encargue de determinar indicadores de gestión que permitan a su vez determinar el nivel de eficiencia del personal de la EMPMUTERT-Q.
Mediante el análisis de situación inicial y Matriz FODA se establecieron las estrategias que deben ser implementadas en un nuevo Modelo de Control Interno para la institución haciendo énfasis en los siguientes aspectos: Código de Ética, Desarrollo del Personal, Estructura Organizacional, Valoración de Riesgos, Procesos, Manual de Funciones, Sistemas de Información, Indicadores de Gestión, Auditorías Internas y Planes de Mejoramiento de la EMPMUTERT-Q.
Según los resultados obtenidos se puede evidenciar que la propuesta fue calificada y validada por el Gerente General de la EMPMUTERT-Q. como 100% satisfactoria.
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CONCLUSIONES
De acuerdo a las bases teóricas por parte de (Lara, 2012) se puede considerar que un Modelo de Control Interno son métodos implementados en las instituciones para auditar el cumplimiento de procedimientos y normas con el propósito de alcanzar los objetivos institucionales.
Se determinó que la situación inicial de la EMPMUTERTQ muestra que se maneja de forma ineficiente el Modelo de Control Interno con respecto al Componente de Ambiente de Control Interno debido a la falta del factor del Desarrollo del personal que comprende el Manual de inducción y Planes Institucionales enfocados en la Formación y capacitación. Así mismo, se detectaron falencias en el componente de Evaluación de Riesgos a causa de la inexistencia de Políticas de Administración de Riesgos y Políticas de Operación que deben partir de la identificación, análisis y valoración de Riesgos. Otra de sus mayores problemática radica en el componente de Monitoreo, donde se ha identificado que no hay un responsable que se encargue de determinar indicadores de gestión que permitan a su vez determinar el nivel de eficiencia del personal de la EMPMUTERT-Q.
Para el diseño del Modelo de Control Interno, se dividieron los cinco componentes del Modelo COSO en subcomponentes que deben ser implementados con la finalidad de cubrir las falencias existentes dentro de la institución y a su vez mejorar los procesos administrativos. Estos sub componentes son: Código de Ética, Desarrollo del Personal, Estructura Organizacional, Valoración de Riesgos, Procesos, Manual de Funciones, Sistemas de Información, Indicadores de Gestión, Auditorías Internas y Planes de Mejoramiento de la EMPMUTERT-Q.
Según los resultados obtenidos se puede evidenciar que la propuesta fue calificada y validada por el Gerente General de la EMPMUTERT-Q. como 100% satisfactoria.
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RECOMENDACIONES
Considerar este proyecto como un documento guía y referencia para otras entidades del sector público y en especial del ámbito de Terminales Terrestres en Ecuador, por lo que su contenido es de vital importancia para mejorar la toma de decisiones y procesos administrativos de dichas instituciones.
Realizar seguimientos semestralmente de forma general de la institución para de esta manera detectar riesgos o falencias que pueden ser solucionadas en el periodo a corto plazo consiguiente y por ende mejorar la calidad de los servicios que brinda la EMPMUTERT-Q.
Implementar el presente proyecto en la institución durante cuatro años y posteriormente analizar el mismo para la reformulación u actualización de su contenido con el propósito de expandir o considerar otros aspectos pertenecientes al Control Interno.
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ANEXOS
Anexo # 1. Entrevista dirigida al personal de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo
ENTREVISTA PARA LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS.
Entrevista dirigida al personal de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo.
1. ¿Conoce la misión y visión de la EMPMUTERT-Q?
SI
□
NO□
2. ¿Conoce las políticas institucionales de la EMPMUTERT-Q?
SI
□
NO□
3. ¿Califique la estructura organizativa de la EMPMUTERT-Q?
Excelente
□
Regular□
Mala□
4. ¿Desempeña sus actividades de acuerdo a un manual de funciones?
SI
□
NO□
5. ¿Recibe capacitaciones por parte de La EMPMUTERT-Q?
SI
□
NO□
6. ¿Cumple con los indicadores de gestión establecidos por la EMPMUTERT-Q?
SI
□
NO□
7. Califique el proceso de descripciones operacionales del circuito de salida y llegada de las unidades de transporte terrestre de pasajeros y pasajeras interprovincial e intercantonal.
Excelente
□
Regular□
Mala□
8. Califique la calidad del proceso de cobranza de la tasa de buses.
Excelente
□
Regular□
Mala□
9. Califique la calidad del proceso de cobranza de la tasa de pasajeros
Excelente
□
Regular□
Mala□
10. Califique la calidad del proceso de cobranza por concepto de arrendamiento de locales
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11. ¿Qué medios de comunicación utiliza el personal de la EMPMUTERT-Q?
Sistema Intranet
□
Memos□
Vía telefónica□
Vía E-mail□
12. Califique el sistema de comunicación que existe en la EMPMUTERT-Q.
Excelente
□
Regular□
Mala□
13. ¿Se realizan monitoreos de la gestión administrativa y logística de la EMPMUTERT-Q?
SI
□
NO□
14. ¿Con que frecuencia se realizan los monitoreos de la gestión administrativa y logística de la EMPMUTERT-Q?
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Anexo # 2. Entrevista dirigida al personal de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo
ENTREVISTA PARA LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS.
Entrevista dirigida al gerente de la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo.
1. ¿Cuáles son los servicios de la EMPMUTERT-Q?
2. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta una misión y visión establecida? 3. ¿Cuáles son los objetivos institucionales de la EMPMUTERT-Q? 4. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con políticas institucionales? 5. ¿La EMPMUTERT-Q tiene una estructura organizativa definida?
6. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con un manual de funciones que indique las responsabilidades y actividades que debe desempeñar el personal de la misma?
7. ¿La EMPMUTERT-Q realiza capacitaciones para incrementar las competencias profesionales del personal?
8. ¿La Gerencia de la EMPMUTERT-Q se encarga de diseñar tipos de controles parar verificar el desempeño de las áreas de la misma?
9. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con una Unidad de Auditoría Interna con la finalidad de evaluar la eficiencia de los procesos administrativos?
10. ¿El personal administrativo y la Gerencia de la EMPMUTERT-Q han realizado planes estratégicos para la identificación, evaluación y respuesta a los riesgos?
11. ¿El personal administrativo de la EMPMUTERT-Q cuenta con un manual de procedimientos para el desarrollo de sus funciones?
12. ¿La EMPMUTERT-Q ha establecido indicadores de gestión?
13. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con un software para el control interno de los servicios que brinda? 14. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con el proceso de descripciones operacionales del circuito de salida y
llegada de las unidades de transporte terrestre de pasajeros y pasajeras interprovincial e intercantonal?
15. ¿De qué forma se lleva el control interno de la cobranza de la tasa de buses? 16. ¿De qué forma se lleva el control interno de la cobranza de la tasa de pasajeros?
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18. ¿La EMPMUTERT-Q realiza encuestas de satisfacción a sus clientes?
19. ¿La EMPMUTERT-Q cuenta con un sistema de comunicación intranet para mantener informados a su personal?
20. ¿El personal administrativo de La EMPMUTERT-Q realiza monitoreos continuos para verificar el cumplimiento de los objetivos institucionales?
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Anexo # 3. Investigación de campo en la Empresa Pública Municipal de Servicios de Terminal Terrestre de Quevedo