cuenta contable “Participación en ganancias (pérdidas) de coligadas contabilizadas por método de participación (código 31.11.160).
Inversión en empresas filiales
La Administradora incorpora a sus estados financieros la totalidad de los activos, pasivos, patrimonio y resultados de la filial, previa eliminación de la inversión efectuada por ella en el patrimonio de la filial y también de las operaciones y saldos recíprocos existentes a la fecha de corte de los estados financieros consolidados intermedios.
Cambios en las políticas contables
Durante el ejercicio terminado al 30 de junio de 2020, El Grupo no ha implementado cambios en las políticas contables que afecten la presentación de estos Estados financieros consolidados intermedios.
Uso de estimaciones
La preparación de los presentes estados financieros consolidados intermedios requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. En particular se revisa la información sobre las áreas significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables, que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros consolidados intermedios, descritos en las políticas de los siguientes rubros:
Obligaciones por beneficios post empleo.
Estimaciones legales, Provisiones y contingencias.
Estimación de la vida útil de las Propiedades, plantas y equipos y de los intangibles. .Activos por impuestos diferidos.
Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados financieros consolidados intermedios del período en que se produzcan.
Cambios en estimaciones contables
Al 30 de junio de 2020, 31 de diciembre de 2019 y 30 de junio de 2019, no existen cambios en los criterios de cálculo y de presentación de las estimaciones contables.
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NOTA 4 CLASES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (Código 11.11.010) (NIC 7)
a) Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalente al efectivo
Ejercicio Actual Al 30/06/2020 M$ Ejercicio Anterior Al 31/12/2019 M$ Efectivo en caja 11.792 11.795 Saldo en Bancos (1) 42.103.767 29.645.730
Otro efectivo y equivalentes al efectivo* 5.691.557 12.597.491
Efectivo y equivalente al efectivo usado en el estado de flujo de efectivo 47.807.116 42.255.016
Saldos en Bancos (1) Ejercicio Actual Al 30/06/2020 M$ Ejercicio Anterior Al 31/12/2019 M$
Bancos de uso general (*) 39.891.011 25.554.777
Banco pago de beneficios 1.080.812 3.324.757
Banco recaudación 916.757 431.216
Banco pago de retiro de ahorros voluntarios y de ahorro de indemnización 215.187 334.980
Total Saldo en Bancos 42.103.767 29.645.730
(*) Sólo el banco de uso general es de libre disposición en las operaciones habituales de la administradora, el resto de los bancos, son de uso exclusivo para recaudación, pagos de beneficios y pagos de retiros de ahorro.
Detalle Otro Efectivo y equivalentes al efectivo (*)
Ejercicio Actual Al 30/06/2020 M$ Ejercicio Anterior Al 31/12/2019 M$ Fondos Mutuos 0 0 Depósitos a Plazo 2.923.074 7.643.532
Fondos de Inversión Colectiva "FICs" 2.768.483 3.856.978
Títulos de devolución de impuestos "TIDIs" 0 1.096.981
Efectivo y equivalente al efectivo usado en el estado de flujo de efectivo 5.691.557 12.597.491
(*) El detalle de estos instrumentos se revelan en nota 13) letra C) c.1)
Conciliación de efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación financiera con el efectivo y equivalentes al efectivo en el estado de flujo de efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo
Ejercicio Actual Al 30/06/2020 M$ Ejercicio Anterior Al 31/12/2019 M$
Descubierto (o sobregiro) bancario utilizado para la gestión del efectivo 0 0 Otras partidas de conciliación, efectivo y equivalentes al efectivo 0 0
Total partidas de conciliación del efectivo y equivalente al efectivo 0 0
Efectivo y equivalente al efectivo 47.807.116 42.255.016
Efectivo y equivalente al efectivo, estado de flujo de efectivo 47.807.116 42.255.016
b) Saldos de efectivo significativos no disponibles
Al 30 de junio de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no existen saldos de efectivos significativos que no estén disponibles para ser utilizados por la Administración, salvo en lo concerniente a los saldos mantenidos y revelados en las cuentas Banco pago de Beneficios, Banco Recaudación y Banco pago de retiros de Ahorro, compromisos relacionados con pago de dividendos e incrementos por necesidades de Encaje.
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NOTA 5 ENCAJE (Código 12.11.010)
Encaje
Con el objeto de garantizar la rentabilidad mínima de los Fondos de Pensiones, a que se refiere el Artículo 37 del D.L. N°3.500 de 1980, en conformidad con el Artículo 40 del mismo cuerpo legal, la Administradora debe mantener un activo denominado Encaje en cada Tipo de Fondo que administre, equivalente al uno por ciento (1%) del Fondo de Pensiones, el cual deberá mantenerse invertido en cuotas de éste.
De acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980, los recursos de los Fondos de Pensiones deberán ser invertidos en los siguientes instrumentos financieros:
a. Títulos emitidos por la Tesorería General de la República o por el Banco Central de Chile; letras de crédito emitidas por los Servicios regionales y Metropolitano de Vivienda y Urbanización; Bonos de Reconocimiento emitidos por el instituto de Previsión Social (Ex Instituto de Normalización Previsional) u otras Instituciones de previsión y otros títulos emitidos o garantizados por el Estado de Chile;
b. Depósitos a plazo; bonos, y otros títulos representativos de captaciones, emitidos por instituciones financieras;
c. Títulos garantizados por instituciones financieras; d. Letras de crédito emitidas por instituciones financieras; e. Bonos de empresas públicas y privadas;
f. Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones, a que se refiere el artículo 121 de la Ley N° 18.045;
g. Acciones de sociedades anónimas abiertas;
h. Cuotas de fondos de inversión y cuotas de fondos mutuos regidos por la Ley N° 20.712; i. Efectos de comercio emitidos por empresas públicas y privadas;
j. Títulos de Crédito, valores o efectos de comercio, emitidos o garantizados por Estados extranjeros, bancos centrales o entidades bancarias extranjeras o internacionales; acciones y bonos emitidos por empresas extranjeras y cuotas de participación emitidas por Fondos Mutuos y Fondos de Inversión extranjeros, que cumplan a lo menos con las características que señale el Régimen de Inversión de los Fondos de Pensiones a que se refiere el inciso vigésimo cuarto. A su vez, para efectos de la inversión extranjera, las Administradoras, con los recursos de los Fondos de Pensiones, podrán invertir en títulos representativos de índices de instrumentos financieros, depósitos de corto plazo, monedas extranjeras y en valores extranjeros del título XXIV de la Ley N° 18.045 que se transen en un mercado secundario formal nacional; y celebrar contratos de préstamos de activos; todo lo cual se efectuará en conformidad a las condiciones que señale el citado Régimen. Asimismo, para los efectos antes señalados, podrán invertir en otros valores e instrumentos financieros, realizar operaciones y celebrar contratos de carácter financiero, que autorice la Superintendencia, previo informe del Banco Central de Chile, y bajo las condiciones que establezca el Régimen de Inversión;