Fuente: Memoria anual 2013 Banco de Crédito
Los pasivos totales del BCP ascendieron a US$ 32,157 millones al cierre del 2013, nivel ligeramente menor (-1.6%) al registrados en el año anterior.
Los depósitos crecieron 1.5% en el 2013 y continuaron representando la principal fuente de financiamiento con una participación de 72% (vs. 69.8% en el 2012). En términos generales, la expansión de los depósitos provino principalmente de los mayores depósitos de ahorro (+4.5%) y CTS (+7.7%) en línea con las campañas realizadas en el año para estos segmentos, mientras que los depósitos a plazo se mantuvieron estables y
crecieron solo 0.4%. Los depósitos en moneda nacional pasaron a representar 49.5% del total de depósitos, por debajo del 54.2% de participación registrado al cierre del 2012. Sin embargo, esta reversión en el proceso de desdolarización de los depósitos podría estar asociada principalmente a la depreciación del nuevo sol durante el 2013. Al culminar el año, el BCP mantuvo su liderazgo en el sistema con una Participación de 31.5% en depósitos.
Como se puede ver en el grafico siguiente:
1.22.-Grafico composición del pasivo
Fuente: Memoria Anual 2013 del Banco de Crédito
Con relación al estado de ganancias y pérdidas en el 2013 existió una variación porcentual de 15.99% en su resultado de operación con respecto al año 2012, debido al incremento de sus ingresos por los intereses cobrados por préstamo y por sus servicios financieros, el aumento de intereses sobre colocaciones se registró principalmente por el aumento en los segmentos de Banca empresa, Consumo y Banca corporativa.
Resultados de análisis de Ratios
Según los estados financieros de la empresa también se puede ver a través de los ratios el rendimiento de los últimos dos años comparados como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 1.8.- Análisis de ratios rentabilidad del BANCO DE CRÉDITO RAZONES DE
RENTABILIDAD 2013 2012
Nombre del ratio Razón % %
RENTABILIDAD NETA Utilidad neta
0.20102655 20% 0.2097243 21%
PATRIMONIO Patrimonio
MARGEN DE VENTAS Utilidad Neta
0.2448 24.48% 0.1772 17.72%
NETAS Ventas Netas
INDICE DE
RENDIMIENTO Utilidad Neta
0.018 1.8% 0.0182817 1.8% SOBRE LA INVERSION activos totales
MARGEN DE UTILIDAD UTILIDAD BRUTA 0.8392 83.92% 0.5770 57.70%
BRUTA Ventas Netas
Elaboración propia
Según los resultados del Banco de Crédito la razón rentabilidad neta del patrimonio muestra que del año 2012 al 2013 no existió variación, en la razón de margen de ventas netas se ve una recuperación del año 2013 con respecto al 2012 en 6.76% lo cual son signos positivos ya que este indicador mide el porcentaje de cada dólar de ventas que queda después de que la empresa ya pago sus productos, en el índice de rendimiento sobre la inversión o conocido como índice de rendimiento sobre los activos mide la eficacia de la gestión para obtener utilidades con sus activos disponibles el cual se mantuvo en menos del 1% en relación al 2013 y en el margen de utilidad bruta que expresa el porcentaje de cada dólar de ventas que queda después de deducir todos los costos y gastos incluyendo los intereses e impuestos muestra que el banco de crédito en el 2013 presenta un 83.92% lo que indica que de cada operación de venta tiene un margen positivo.
Tabla 1.9 análisis de ratios de liquidez del Banco de crédito RAZONES DE
LIQUIDEZ 2013 2012
Nombre del ratio Razón
Razón Circulante Activo corriente 75,423,746
1.266
66272.18
1.234
Pasivo Corriente 59,584,173 53702.12
razón seca caja y bancos 20152.996
0.34 18629.56 0.35 pasivo corriente 59584.173 53702.12 capital de trabajo Activos Corrientes– Pasivos Corrientes 75,423,746 15839.573 66272.18 12570.06 59,584,173 53702.12 Elaboración Propia
Las razones de liquidez determinan la capacidad que tiene la empresa para cumplir deudas a corto plazo. También indican el grado de cobertura que tienen los activos de mayor liquidez sobre las obligaciones de menor vencimiento.
En el 2013 el Banco de Crédito presento un índice de razón circulante de 1.266 variando en un 0.97% con respecto al año anterior que fue de 1.234, se considera que el banco al tener un coeficiente mayor que uno , tendrá mayores posibilidades de satisfacer las deudas a corto plazo lo cual permite que tenga una buena administración financiera.
La razón seca permite ver la capacidad de pago de la empresa en relación a la liquidez que existe en caja.
En el 2013 el banco de crédito presento un rango de 0,34 con relación al año anterior que fue de 0.35 esto nos indica que en el 2013 a pesar de que existió mayor dinero en la cuenta disponible a comparación del año pasado también aumentaron las obligaciones. También se puede ver que el banco puede pagar cualquier deuda a corto plazo sin recurrir a otras fuentes de financiamiento lo cual nos indica que existe una buena gestión financiera. En lo que respecta al capital de trabajo aumento a S/.15839.573
nuevos soles debido a que el activo corriente también aumento.
Tabla 1.10 Análisis de ratio de apalancamiento del Banco de Crédito
RATIOS DE
APALANCAMIENTO 2013 2012
Nombre del ratio razón % %
Razón deuda Pasivo Total 82953575.00
91.01%
74782136.00
91.28%
Activo Total 91148602.00 81923420.00
Grado de Propiedad Patrimonio Total 8195027.00
8.99%
7141284.00
8.72%
Activo Total 91148602.00 81923420.00
Endeudamiento Pasivo Total 82953575.00
1012.24%
74782136.00
1047.18%
Patrimonial Patrimonio total 8195027.00 7141284.00
Calidad de Deuda Pasivo Corriente 59584173.00
71.83%
53702121.00
71.81%
Pasivo total 82953575.00 74782136.00
Elaboración propia
La razón deuda nos indica la deuda total con el activo total, el Banco de Crédito en el año 2013 presento un total de 91% y podemos ver que la empresa tiene un nivel de endeudamiento alto por lo cual está sujeta a un mayor riesgo financiero.
En la razón grado de propiedad del patrimonio el activo aumento en el año 2013 a 8.99% lo cual indica que el banco no tiene una fuerza financiera a largo plazo porque está haciendo un mayor uso de sus deudas que tienen fechas definidas de vencimiento en lo que respecta a las obligaciones con los clientes.
En el endeudamiento patrimonial es demasiado alto pero se cree que el banco lo mantiene así por una cuestión de estrategia empresarial por las futuros planes de ampliación que tiene el banco a nivel nacional.
En la calidad de deuda se puede ver la proporción del pasivo corriente frente al pasivo total y se ve que las obligaciones a corto plazo ocupan en el 2013 un 71.83%.
Tabla 1.11. Análisis de ratio de gestión del Banco de Crédito