Un detalle de los costos de operación por los años que terminaron al 31 de diciembre es el siguiente:
2011 2010 Deudoras: Depreciación $ 76.843 60.339 Servicios públicos 34.473 14.931 Mantenimiento 57.428 13.830 Combustibles y lubricantes 27.927 9.260 Contrato de operación del
oleoducto (O&M) 12.545 8.621 Amortización de diferidos 5.293 4.543 Mano de obra directa 6.086 3.676 Comunicaciones y transporte 4.814 2.609 Vigilancia y seguridad 2.737 2.458 Honorarios 5.022 1.640 Materiales y suministros 5.229 790 Servicios 489 60 Diversos 11.785 342 $ 250.671 123.099
(19) Gastos Operacionales de Administración
El siguiente es un detalle de los gastos operacionales de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre:
2011 2010
Gastos de personal $ 4.366 2.759
Honorarios 2.186 1.050
Provisión para contingencias 4.973 1.000
Servicios 2.373 1.580 Impuestos 10.258 692 Arrendamientos 633 511 Depreciación 26 18 Diversos 271 645 $ 25.086 8.660
69 (20) Gastos no Operacionales, neto
El siguiente es un detalle de los ingresos (gastos) no operacionales, neto por los años que terminaron el 31 de diciembre: 2011 2010 Ingresos no operacionales: Otras ventas (1) $ 24.986 18.080 Financieros (2) 18.709 17.951 Diferencia en cambio 8.093 - Recuperaciones - 32 $ 51.788 36.063 Gastos no operacionales: Intereses $ 63.960 55.178 Extraordinarios (3) 5.020 - Financieros 142 264 Diferencia en cambio 628 6.639 Pérdida en retiro de propiedades y equipo 70.161 62.081 $ (18.373) (26.018) (1) Corresponde a la utilidad en el contrato para la construcción de los descargaderos Banadia y Aya- cucho.
(2) Corresponde principalmente a los rendimien- tos provenientes de la colocación de excedentes de efectivo en encargos fiduciarios y bancos por $10.289 y $9.110 en 2011 y 2010, respectivamente, y las utilidades en el patrimonio autónomo con Corfi- colombiana por $7.510 Y $6.980 en 2011 y 2010, res- pectivamente.
(3) Corresponde a los costos incurridos durante el 2010 en el descargadero de Ayacucho, no refactu- rados a Ecopetrol.
(21) Contratos y Compromisos a) Contratos Operativos
i) Contrato de operación y mantenimiento
La Sucursal suscribió un contrato el 31 de marzo de 2010 con Ecopetrol S.A. (Ecopetrol) para la presta- ción de los servicios de operación y mantenimiento del sistema del oleoducto; entre las actividades a desarrollar por Ecopetrol, se encuentran la opera- ción diaria en la Estación de Bombeo Rubiales, el
mantenimiento civil, mecánico, eléctrico, instru- mentación y de control de las estaciones de bom- beo, operación y mantenimiento del descargade- ro de carrotanques, vigilancia y protección de las estaciones, manejo y custodia de los equipos y de los materiales en bodega. El vencimiento es a cinco años prorrogables por los plazos de común acuerdo.
El valor del contrato es de $12.545 millones de pesos anuales.
ii) Contrato de diseño, construcción, operación, mantenimiento y transferencia de activos de con- versión de energía eléctrica
Durante el 2011 la Sucursal suscribió tres contratos con Energy International Corp., por el servicio de conversión de energía eléctrica para las estaciones de rebombeo en Rubiales, Corocora y Jagüey. La facturación mensual por este servicio se determinó con base en las tarifas de capital y de operación y mantenimiento establecidas en los contratos, apli- cadas sobre los kilovatios consumidos mensual- mente. Dichos contratos incluyen opciones de com- pra sobre los activos asociados, las cuales pueden ser ejercidas en cualquier momento durante la vi- gencia de los contratos, que es de 10 años a partir de la fecha de suscripción.
A continuación se detallan los pagos de las tarifas por año: Año Valor 2012 $ 62.660 2013 61.664 2014 61.338 2015 61.314 2016 61.482 2017 61.314 2018 61.314 2019 61.314 2020 42.285 2021 35.642 $ 573.327
70
b) Contratos de Financiamiento
Contrato de Titularización de Derechos en Contrato “Ship or Pay”
En octubre de 2009, la Sucursal cedió los derechos patrimoniales de uno de los contratos de transpor- te de crudo en firme bajo la figura de “Ship or Pay”, suscrito en 2009 con Ecopetrol. En agosto de 2009 el patrimonio autónomo efectuó una emisión de deuda en el mercado local, destinada a la obten- ción de los recursos necesarios para llevar a cabo proyectos de inversión y devolución de capital a los socios. Dicha emisión de deuda está garantizada con los recursos provenientes del contrato “Ship or Pay”, donde el pago derivado del transporte de crudo está destinado a cubrir el servicio de la deu- da y demás costos derivados de la administración en la emisión de títulos. El monto total emitido fue de $500 mil millones. Los títulos tienen un plazo de 7 años con amortización anual, un período de gracia a capital de dos años (el primer pago se realizará en el segundo semestre de 2012) y con un interés equivalente al IPC más 4,88%.
El patrimonio autónomo es administrado por la Fiduciaria Corficolombiana, la cual está obligada ante los tenedores de los títulos a realizar los pa- gos en las fechas de vencimiento pactadas. Adi- cionalmente, cada mes la Fiduciaria reporta a la Sucursal los rendimientos financieros y utilidades que se generan en virtud de los dineros obtenidos en este proceso y entregados a manera de anticipo a la Sucursal.
e) Contratos de Transporte
i) Contrato de transporte de crudo en firme (Ship or Pay) - Tarifa Financiera
El 19 de mayo de 2009 se firmó con Ecopetrol S.A. y Metapetroleum Corp. un contrato de transporte de crudo bajo la modalidad de Ship or Pay, en donde, independientemente de los barriles transportados, se factura mensualmente una tarifa que es calcu- lada tomando como base el costo del servicio de la deuda del crédito sindicado suscrito entre la Sucursal y el Grupo Aval (Ver nota 9). El término del contrato es de siete años, prorrogables por las partes de común acuerdo. La facturación de esta tarifa es recaudada por intermedio de un encargo fiduciario responsable de hacer los pagos a los bancos sindicados.
ii) Contrato de la prestación del servicio de trans- porte de crudo - Tarifa Operativa
El 18 de diciembre de 2009 la Sucursal suscribió con Ecopetrol y Metapetroleum Corp. contratos de servicios para el transporte de crudo. La tari- fa operativa se calcula trimestralmente sobre los volúmenes efectivamente transportados, tomando como base los costos y gastos relacionados con la administración, mantenimiento y operación del oleoducto.
La vigencia del contrato se extiende hasta el 30 de junio de 2016, prorrogable por las partes de común acuerdo.
(22) Contingencias
En el año 2008 la comunidad indígena Achagua pre- sentó una acción de tutela al Tribunal de Villavicencio, fundamentada en la violación a la licencia ambiental otorgada por el Ministerio del Medio Ambiente Vi- vienda y Desarrollo Territorial el 29 de agosto de 2006 mediante Resolución 1712 al Oleoducto de los Llanos Orientales S.A. Sucursal en Colombia. Esta comunidad reclama que ha sufrido crecientes y graves impactos, en su reserva forestal y en su asentamiento tradicio- nal.
El 9 de noviembre de 2011, la Corte Constitucional emi- tió sentencia, ordenando al Ministerio del Interior, Mi- nisterio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, Incoder, alcaldía de Puerto López y a la Sucursal que se realice una consulta a la comunidad Achagua para adoptar medidas de compensación cultural por los impactos y perjuicios causados. La Sucursal acató la sentencia participando en las actividades de preconsultas y ha aportado los recursos necesarios para tal fin.
(23) Presentación
Algunas cifras de los estados financieros de 2011 fue- ron reclasificadas, para propósitos de comparación con el año 2011.
ÍNDICE DE
CONTENIDOS
GRI
72
Contenido Índice GRI Descripción Página
Palabras del Presidente 1.1 – 1.2 Estrategia y análisis. 7
Perfil de la
Organización 2.1 Nombre de la organización. 4
2.2 Principales productos y servicios. 4
2.3 Estructura operativa de la organización. 16
2.4 Localización de la sede principal. 4, 9
2.5 Número de países en los que opera la organización. 9
2.6 Naturaleza y forma jurídica. 9
2.7 Mercados, sectores, tipos de clientes. 9
2.8 Dimensiones de la organización, empleados, ventas, ingresos, activos totales por región.
22, 23, 24,26, 27, 28, 29, 54, 56, 57
2.9 Cambios significativos en el periodo. 9, 10, 11 Materialidad y Grupos
de Interés 3.5- 4.14 - 4.15 Materialidad y participación de los grupos de interés. 8
Perfil del Informe 3.1 Periodo cubierto por la información contenida en la memoria. 8
3.2 Fecha de la memoria anterior más reciente. 8
3.3 Ciclo de presentación de memorias. 8
3.4 Punto de contacto para cuestiones relativas a la memoria o su contenido. 8 Alcance y Cobertura de
la memoria 3.5 Prioridad de los aspectos incluidos en la me-moria, orientación de la memoria. 8
3.6 Cobertura de la memoria. 8
3.8 Base de inclusión de información del reporte. 8 Índice del Contenido
GRI 3.12 Tabla que indica la localización de los conteni-dos básicos en la memoria. 71, 72, 73, 74