En la ciudad de Loja, a los 3 días del mes noviembre del año 2011, se constituye la compañía de responsabilidad limitada “Distribuciones El buen Vestir Cía. Ltda.” Su número de RUC es 1192451173001, conforme escritura pública se presenta bajo las siguientes características:
Objeto: Comercialización de ropa al por mayor y menor Fecha de constitución: 3 de noviembre de 2010
Razón Social: “Distribuciones El buen Vestir Cía. Ltda.”
Nombre de los socios autorizados a firmar por ella: Dr. Nov. Martínez Participaciones: 25 acciones de $ 1.000,oo cada una.
Suma de aportes entregados y por entregarse para la constitución de la compañía: Dr. Julio Martínez
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Dinero en efectivo 7.000,oo 6.500,oo 500,oo
Totales 7.000,oo 6.500,oo 500,oo
Ing. Jorge Carrión
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Mercaderías 5.000,oo 2.600,oo 2.400,oo
Equipo de computación 1.000,oo 1.000,oo
Totales 6.000,oo 3.600,oo 2.400,oo
Ing. Manuel Molina
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Dinero en efectivo 2.000,oo 1.100,oo 900,oo
Mercaderías 3.000,oo 1.600,oo 1.400,oo
Totales 5.000,oo 2.700,oo 2.300,oo
Dr. Mario Naranjo
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Dinero en efectivo 1.500,oo 800,oo 700,oo
Equipo de oficina 500,oo 500,oo
Mercaderías 2.000,oo 1.500.oo 500,oo
Totales 4.000,oo 2.800,oo 1.200,oo
Ing. Lucía Castillo
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Dinero en efectivo 1.500,oo 1.200,oo 300,oo
Mercaderías 1.500,oo 1.000,oo 500,oo
Resumen de aportación:
Forma de aceptación Suscrito Pagado Por pagar
Dinero en efectivo 12.000,oo 9.600,oo 2.400,oo
Mercaderías 11.500,oo 6.700,oo 4.800,oo
Equipo de computación 1.000,oo 1.000,oo
Equipo de oficina 500,oo 500,oo
Totales 25.000,oo 17.800,oo 7.200,oo
TRANSACCIONES
Nov. 3: Se realiza el registro contable del aporte de cada uno de los socios.
Nov. 4: Se efectúa un depósito por $ 500,oo por cada socio, para gastos de constitución.
Nov. 5: Se paga mediante cheque # 001, la elaboración de: minuta $ 900,oo; protocolización de escritura $ 1.100,oo e inscripción en el Registro Mercantil $ 400,oo. Considerar que se un servicio gravado.
Nov. 6: Se realiza la apertura de Caja Chica por $ 400,oo con cheque # 002, a nombre de la señora Jannet Álvarez, secretaria de la empresa.
Nov. 7: Se compra mercaderías por un valor de $ 1.500,oo según factura
# 000143, se paga con el cheque # 003 a Importaciones “AMERICA”
Nov. 8: Se paga al señor Nelson Celi PNOC $ 600,oo,($ 300,oo mensuales) por arriendo del local, correspondientes a los meses de Nov. y agosto, con cheque # 004.
Nov. 10: Se compra suministros de oficina, según factura # 001423 por un valor de $ 300,oo, se paga con el cheque # 005 a la REFORMA (CE)
Nov. 11: Se vende mercaderías por un valor de $ 4.000,oo, según factura # 001, nos pagan el 50% más el IVA al contado, valor que se deposita en la cuenta corriente de la empresa y por la diferencia nos firman una letra de cambio a 60 días de plazo sin intereses. A “STILOS INTERNACIONAL” (PNOC)
Nov. 12: De la compra del día 7, factura # 000143, se devuelven mercaderías por un valor de $ 500,oo en efectivo.
Nov. 13: Se realiza el depósito del valor en efectivo recibido de la devolución de la factura # 00143.
Nov. 14: De la venta anterior factura # 001, nos devuelven mercaderías por un valor de $ 1.500, oo; valor que devolvemos con cheque # 006.
Nov. 15: Se compra una camioneta marca cheverolet, por un valor de
$ 15.000,oo; de los cuales $ 5.850,oo más IVA se paga con cheque
# 007 y por la diferencia se firma una letra de cambio a 30 días plazo sin intereses, a MIRASOL S.A.
Nov. 17: Se compra con Aseguradora del Sur un seguro para el vehículo por
15.000, oo, pagando la prima anual de $ 400,oo con cheque # 008. Nov. 18: Se paga agua, luz y teléfono por un valor de $ 300, oo, con cheque
$ 150,oo por servicio de luz eléctrica y $ 100,oo por consumo telefónico. Nov. 19: Se compra mercaderías según factura # 000176, por un valor de
$ 4.000,oo, pagando $ 520,oo más IVA con el cheque # 010 y por la diferencia nos conceden crédito personal a “ El Bosque” (Cía. Ltda.)
Nov. 20: Se vende mercaderías por un valor de $ 7.000,oo según factura
# 000002, nos cancelan el 50% más IVA en efectivo y por la diferencia concedemos crédito personal a “Flores Románticas” (PNOC)
Nov. 21: Se realiza el depósito del valor recaudado por la venta, según factura # 000002.
Nov. 22: Se compra combustibles y lubricantes según factura # 02345, por un valor de $ 200,oo; se cancela con cheque # 011, a “Estación de Servicios Gasosilva”
Nov. 23: Se pagan sueldos del mes, según rol de pagos # 01: Gerente $ 800,oo; secretaria- contadora $ 400,oo; bodeguero $ 300,oo y chofer $ 300,oo; se cancela con los cheques # 012, 013, 014, y 015 . Para la aplicación de roles de pago, considere el SBU.
Nov. 25: Los socios depositan en la cuenta de la empresa la diferencia de las aportaciones suscritas Nov. 30: Se repone el fondo de caja chica, por los gastos administrativos realizados en el
presente mes, con cheque # 017, por un valor de $ 280,oo.
DATOS ADICIONALES:
El control de la cuenta mercaderías se efectuará por el sistema de cuenta múltiple. El inventario final de mercaderías es de $ 5.000,oo
El saldo final de suministros de oficina es de $ 80,oo
En el estado de cuenta bancario se observan los siguientes valores: ND por chequera $ 20,10; y una NC por intereses $ 5,oo.
La provisión de cuentas incobrables es del 1% anual
Las depreciaciones se calculan a través del método de línea recta:
Bienes: Tiempo: Valorresidual:
Vehículo 5 años 20%
Equipo de computación 3 “ 20 %
Equipo de oficina 4 “ 20 %
Amortización de gastos de constitución: 20% anual La reserva legal se constituye en el 20%
La reserva estatutaria 10% La reserva facultativa 10%
El superávit se distribuye a los accionistas Los estados financieros se elaboran mensualmente
SE PIDE:
Elaborar el proceso contable hasta la presentación de los estados financieros y distribución de utilidades a los accionistas.
DISTRIBUCIONES "EL BUEN VESTIR CÍA. LTDA."
PLAN DE CUENTAS
1.
ACTIVOS
1.1
ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01
Caja
1.1.02
Caja Chica
1.1.03
Bancos
1.1.04
Cuentas por Cobrar
1.1.04.01
Prov. Cuentas Incobrables
1.1.05
Documentos por Cobrar
1.1.06
Mercaderías
1.1.07
Suministros de Oficina
1.1.08
Gasto Constitución
1.1.09
Suscripciones por Cobrar
1.1.10
Arriendo Prepagado
1.1.11
Seguro Prepagado
1.1.12
Cuentas de Orden Deudoras
1.1.13
IVA Compras
1.1.14
Anticipo de Retención en la Fuente 1%
1.1.15
Anticipo de Retención IVA 30%
1.2
ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01
Equipo de Oficina
1.2.01.01
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
1.2.02
Equipo de Computación
1.2.02.01
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
1.2.03
Vehículo
1.2.03.01
Depreciación Acumulada Vehículo
2
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
Cuentas por Pagar
2.1.02
Documentos por Pagar
2.1.03
IEES por Pagar
2.1.04
IVA Ventas
2.1.05
Retención en la Fuente Impuesto a la Renta 0,10%
2.1.06
Retención en la Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 1%
2.1.07
Retención en la Fuente Impuesto a la Renta por Pagar 8%
2.1.08
Retención en la Fuente Impuesto a la Renta 10%
2.1.09
IVA Retenido 30%
2.1.10
IVA Retenido 100%
2.1.11
Provisiones Sociales por Pagar
2.1.12
IVA por Pagar
3
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.1.01
Capital Pagado
3.1.02
Capital Suscrito
3.2
RESULTADOS
3.2.01
Pérdidas y Ganancias
3.2.02
Pérdida del Ejercicio
4
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
Ventas
4.1.02
Devolución en Ventas
4.1.03
Utilidad Bruta en Ventas
4.2
INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01
Intereses Bancarios
4.2.02
Aportaciones Extraordinarias
5
COSTOS
5.1
COSTOS OPERACIONALES
5.1.01
Compras
5.1.02
Descuento en Compras
5.1.03
Devolución en Compras
5.1.04
Transporte en compras
5.1.05
Costo de Ventas
6
GASTOS
6.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.2.01
IVA Gasto
6.2.02
Sueldos y Salarios
6.2.03
Aporte Patronal 12,15%
6.2.04
Gasto Arriendo
6.2.05
Gasto Seguro
6.2.06
Amortización Gasto Constitución
6.2.07
Servicios Bancarios
6.2.08
Servicios Básicos
6.2.09
Gastos Varios
6.2.10
Consumo de Suministros de Oficina
6.2.11
Cuentas Incobrables
6.2.12
Depreciación de Equipo de Oficina
6.2.13
Depreciación de Equipo de Computación
6.2.14
Depreciación de Vehículo
6.2.15
Provisiones Sociales
6.2.16
Servicios Profesionales
6.2.17
Combustibles y Lubricantes
6.2.18
Gastos Administrativos
DISTRIBUCIONES EL BUEN VESTIR CÍA. LTDA.